企业培训_全行业启用网络机打发票培训讲义

本讲义只用作对纳税人进行网络机打发票培训、快速指导纳税人业务操作使用，不能作为纳税人的办税依据，纳税人有关发票的具体业务问题可以咨询专管员或地税发票窗口。全行业启用网络机打发票培训讲义第一部分 网络机打发票推广工作安排一、全行业网络机打发票推广应用总体工作时间安排2012年11月起，开始为纳税人办理数字证书（电子钥匙Ukey）。2012年12月,开展对纳税人培训。同时向纳税人发放数字证书（Ukey）、系统（软件和教学）光盘。2013年1月1日起，全行业纳税人可以使用机打发票。2013年1月1日起，开发区地税局停止向纳税人发售旧版发票。2013年4月1日，纳税人现行使用的旧发票停止使用。纳税人应当于2013年5月31日前，持税务登记证副本、发票领购簿、已使用和未使用的旧版发票到主管地税机关办理交验、缴销等相关事宜。重点记住两个日期：2013年1月1日、2013年4月1日。二、地税专管员负责的工作（一）纳税人基本咨询（二）数字证书业务相关事宜（三）集团用户认定（四）票种参数认定（五）其他需要专管员做的三、网络机打发票的技术服务技术服务电话：、现场服务指导：422房间。第二部分 网络发票基本介绍一、网络机打发票定义网络机打发票是指纳税人用自己的计算机、打印机，用地税局发放的软件开具发票的过程。许多外地人笑话，大连竟然还用手写（手撕）发票。现在大连也都用机打的了。全行业启用网络机打发票以后，纳税人的手写发票都用机打发票代替。纳税人除了有机打发票，就只能有定额发票（个别的也有国家税务总局保留票种）。二、网络机打发票能打印哪些发票（一）辽宁省大连市地方税务局通用机打发票（二）销售不动产统一发票（自开）建筑业统一发票（自开）（三）国家税务总局保留的票种（如：国际海运业船舶代理专用发票国际海运业运输专用发票国际货物运输代理业专用发票国际航空旅客运输专用发票报关代理业专用发票保险业专用发票保险中介服务统一发票） 三、网络机打发票为纳税人带来的便利 一是真伪易辨。有查询需求的用票单位和个人，如，税务机关、公安机关、司法机关、发票取得人等，既可以通过票面的防伪技术查验，也可以登录大连地税网站发票查询系统，输入相关信息实时查辨发票真伪，有效打击发票制假售假买假等违法行为。二是简并票种。除房地产业、建筑安装业以及使用保留票种的纳税人外，其他纳税人只需领购1种通用机打发票，即可满足全部经营业务需要，减少纳税人的购票支出和管理成本。三是方便开具。纳税人登录“大连市地方税务局纳税端办税平台发票管理系统”，根据页面要求及系统提示，可实时、快捷、规范地开具发票，有效克服了手工填开发票欠规范、不清晰、易出错的弊端，降低被违规处罚的风险和概率。四是公开透明。地税机关对纳税人设定的各项指标，纳税人通过发票管理系统自行查询，设定指标不能满足经营需要的，可以随时申请变更，“阳光执法”的要求得以充分落实。五是手续简便。正常状态的发票由系统自动交验，纳税人不必到办税服务厅办理交验手续，减轻纳税人办税时间和办税负担。六是应急开具。在全国首创了“应急开具”模块，当网络不通或因系统维护无法正常开具发票时，纳税人可以应急开具发票，保证发票开具实时顺畅。七是免费使用。使用“大连市地方税务局纳税端办税平台发票管理系统”，不向纳税人收取任何费用，免费提供系统光盘，免费发放Ukey、免费发放服务指南、免费进行操作培训，没有年费、使用费等费用。（除了纳税人自己损坏或丢失了钥匙）。八是查询便捷。发票管理系统需维护纳税人各项发票管理信息，并开发了查询统计模块，纳税人可以随时查询各项开票信息，如对同一客户发票开具情况、下设各开票点发票开具情况等，既可以满足发票管理的需要，又为其生产经营提供了新的管理平台。四、开具网络机打发票，纳税人需要做什么相应的准备？一是硬件准备：电脑（能上网）打印机（只需具备打印A4纸功能即可）通用机打发票，是一联的，不是分层的，不一定用针打，激光的反倒快，针打、喷墨的也行，只要能打印A4纸的就行。数字证书（电子钥匙Ukey，地税局发放）网络机打发票（正常购买）。二是软件准备：纳税人在电脑中安装“大连市地方税务局纳税端办税平台”。（上网下载或光盘）。在大连市地方税务局网站，地址不用记，搜索“大连地税”就出来了，你非要记：“纳税端下载”的图标或者“办税服务”-“下载中心”-“软件下载”-“纳税端办税平台”这里有三部分：1、软件的操作手册；2、软件。Pintai.rar3、软件操作视频讲座。一会儿要播放，讲解。第三部分 数字证书相关事宜（网络机打发票和集团用户申请）再介绍一下数字证书的相关事宜。一、数据证书的概念数字证书、电子钥匙、Ukey、CA是一个概念。为了安全，纳税人用计算机进行机打发票开具时，计算机上必须插上地税局发放的电子钥匙（数字证书）电子证书等同于企业的大小印，企业所作的任何行为，企业要负责任。钥匙不能随便乱做。对于没有开发票业务或者只用定额票的企业，可以不办。对于已经有电子钥匙的企业，就不用再办新的钥匙了。已经可以开某行业的发票了，还用原来的钥匙，专管员给增加行业就行了。对于用多个钥匙的企业（就是集团用户），要审查其开票点数量与企业规模情况符合，不能多办。这个后面再讲。二、纳税人数据证书的办理一、找专管员，并提交下列材料：（一）纳税人数字证书申请表（一式三份）；须加盖公章，后面有填写注意事项。（二）经办人身份证明复印件（复印件上应当明显标识“与原件相符”字样、日期、姓名，并加盖单位公章方视有效）；（三）税务登记证副本复印件（复印件上应当明显标识“与原件相符”字样、日期、姓名并加盖单位公章方视有效）；纳税人在申请时，经办人须携带本人身份证、税务登记证副本的原件；纳税人数字证书申请表目前纳税人可以上网打印，市局印好后，有纸质的。我局内部网站“网络发票专栏”中也有。申请表填写注意事项：纳税人盖公章。申请类型一般为“新办证书”。主管税务机关写“开发区地税局”。办理人信息是经办人的信息基层局/受理人专管员审核完成后签字。申请表一式三份。二、领取数字证书专管员审核后，录机，将纳税人数字证书申请表及相关资料传递至基层局证书管理岗（信息处422）。证书管理岗制作、登记、发放数字证书（不详细说明）。需要说明：1、制作完毕的数字证书，须在国家税务总局每周二和周五对数字证书信息同步后的次日方能正常使用，有时周二不敢保证做同步，周五肯定同步。数据同步当天制作的数字证书须在下一次数据同步后方能正常使用。周五当天做的不行，等下周二或周五同步后方才好用。这是今天要重点说明的：你们新申请钥匙的，钥匙有问题重新做的，很着急，手续办完了，新钥匙领了，但不见得马上就能用，会根据情况有几天的延迟。2、通知领取数字证书后三个月内未领取的证书, 基层局证书管理岗应当在三个月期限届满后10个工作日内将该数字证书注销，证书介质入库，重新利用。3、已领取的数字证书长期未使用的, 将来地税局也会后要求。四、证书补办纳税人持有的数字证书丢失、损坏或无法使用的，应持相关证件和资料向主管地税机关申请补办数字证书，补办数字证书的同时注销原数字证书。证书是免费的，永久免使用费、服务费，但一定要妥善保管。免费的东西，不珍惜，有的企业财务人员更换也不追回。有个企业不注意保管，一个月弄坏了三次。所以，为了约束一下纳税人，纳税人证书丢失或人为损坏的，补办证书时，纳税人自行购买满足税务机关要求的数字证书介质，税务机关免费制作。怎么判断人为损坏：纳税人数字证书因故障无法继续使用，外观完好的，税务机关免费予以更换，外观损坏的，按人为损坏处理。纳税人证书介质丢失、人为损坏，按照下列程序处理：（一）纳税人自行购买数字证书介质，将介质工本费汇给介质供应商，每支介质工本费60元。收款单位名称：北京握奇智能科技有限公司，开户行：交通银行望京支行，账号：，汇款人：纳税人全称，汇款用途：大连地税补办专用。获得汇款回单，复印。（二）介质供应商每月20日集中开具前30日的购货发票，并寄给市局证书管理岗，市局证书管理岗收到发票后5日内分发给各基层局证书管理岗，基层局证书管理岗3日内通知纳税人领取购货发票。纳税人到主管地税机关申请补办数字证书，应提供下列证件资料：（一）纳税人数字证书申请表；（二）经办人身份证明原件及复印件；（三）税务登记证副本原件及复印件；（四）纳税人数字证书丢失或人为损坏的，需提供情况说明；（五）纳税人数字证书丢失或人为损坏的，需提供自行购买数字证书介质付款回单复印件；（六）纳税人数字证书因故障无法使用但外观完好的，需提供原数字证书介质。五、证书更新纳税人数字证书信息发生变更的，应及时持相关证件和资料到主管地税机关办理变更数字证书。（一）纳税人办理迁移登记的，应当在税务登记变更后，向迁入地主管地税机关申请变更数字证书信息。（二）纳税人变更名称的，可以不更新数字证书信息。纳税人到主管地税机关申请更新数字证书，应提供下列证件资料：（一）纳税人数字证书申请表；（二）经办人身份证明原件及复印件；（三）税务登记证副本原件及复印件；（四）原数字证书介质。六、证书注销纳税人应当在办理注销税务登记前或数字证书丢失后，到主管地税机关申请注销数字证书。废业纳税人必须先办理注销数字证书手续，否则不予办理废业手续。纳税人到主管地税机关办理数字证书注销，应提供下列证件资料：（一）纳税人数字证书申请表；（二）经办人身份证明原件及复印件；（三）税务登记证副本原件及复印件；（四）数字证书介质（丢失除外）；（五）纳税人数字证书丢失或人为损坏的，需提供情况说明，并自行缴纳数字证书介质工本费。七、证书解锁数字证书的密码是“”，注意和你软件的密码不是一个。一开始，你们软件的密码也是“”，但你们为了安全肯定会改。证书密码改不了。数字证书密码连续6次输入错误，该证书即被系统锁定，无法使用，纳税人应当到主管地税机关申请证书解锁。纳税人办理证书解锁时，应当携带数字证书介质及下列证件资料（一）纳税人数字证书申请表；（二）经办人身份证明原件及复印件；（三）税务登记证副本原件及复印件；（四）数字证书介质。证书的补办、更新、注销、解锁都需要带钥匙（硬件）来，如果带不来或损坏，就得有汇款回单。八、集团用户认定集团用户，就是一个纳税人有多个开票点，给做多个钥匙。比如，某些大型服务企业，经营涉及娱乐、餐饮、洗浴、一般服务等多个行业，需要多个区域开票，申请认定集团用户后，企业便可拥有多个开票终端。纳税人需要多个终端开票的，可以根据自己的实际经营情况，填报集团用户认定申请表报给主管地税机关，申请集团用户认定，申请领取多个Ukey，做几个钥匙，得填几个纳税人数字证书申请表（一式三份）。 “申请认定集团用户”的审批流程由基层局延伸至市局，审批严格了。用途说明不能只写个“业务需要”，要录入详细信息。要写明增加开票点的原因，如住宿开票量大，和餐饮使用一个开票点忙不过来；增加开票点的用途，如开旅店住宿发票；开票点位置，如某楼几楼几；开票人是谁。 “纳税人申请理由”应详述纳税人经营情况，本次申请的各子用户具体用途、具体使用场所地址、使用频率等内容。电子证书等同于企业的大小印，企业所作的任何行为，企业要负责任。不能一个会计一个大小印，所以： 不用人手一个。两个开票点，四个人开，不用办四个，还是两个，一个地点一个，谁开谁用。也不能放着不用。有的企业怕电子钥匙坏了，现办来不及，多办几个备用，不行。第四部分 纳税端办税平台操作下面讲软件操作。软件操作以播放教学录像为主，我给大家讲解一下。录像不是很清楚，我们这的设备也不是很好，坐在后排的可能看不清，但没有关系。一是，录像、操作手册网上都能下。刚才已经讲了下载地点。二是，软件操作都是相通的，都是实现工作流程的，大家实际操作的时候在软件上找功能，录入信息。至于纳税人名称在哪录，保存按钮在哪，上软件一看也能明白。今天，你们重点听一下，工作流程是什么样的，地税局是怎么要求的，注意事项是什么，一些概念是什么，软件实际使用时别忘了。放录像。00:16停 网络机打发票软硬件要求硬件和软件要求刚才讲了。要求不高，电脑能上网就行，打印机有就行。00：50停 地税网址网址刚才也讲了，不用记，搜索“大连地税”即可。下面要讲软件的安装方法，仔细听。01:50停 软件安装要安装软件本身，还要安装钥匙驱动程序。桌面上多了两个图标。这个税徽的是软件。小钥匙的是驱动。先插好钥匙，双击钥匙图标。会显示出你们公司的名字。如果没有见到你们公司的名字，不对，钥匙换个口再插，或驱动重装。然后才是，打开发票软件。02:48停 开始运行网络发票软件用户名是纳税人识别号，就是什么什么，密码一开始是8个8，你们登录后要修改，防止别人盗用。这个小人如果灰色，说明你的网络有问题，解决问题再进入，可以找网络公司或你们企业的网络管理员解决网络问题。当然我们服务器有问题也是有可能的，但可能性不大，请重点解决你们网络的问题。04:02停 开票人名称维护刚才说一通各功能的位置，到软件一看就知道了。软件最上方深蓝色区域显示纳税人名称，识别号，开票人等，关闭软件的按钮在右上方，可能看不清楚。下面要讲的这点要注意。就是发票打印出来时，左下角会打印出开票人名字。所以，你们登录软件后的第一件事需要进行开票人姓名的设置。在【大厅功能】-【人员设置】。这块设定了开票人，点击确定。如果一个Ukey多个人使用，二个人三个人相互倒班，上午一个开票人，下午一个开票人，第二个开票人进来以后，首先进行开票人名称的维护，维护以后，确定就可以了。这点要注意。04:32停 权限管理。对于集团用户，有主用户和子用户的概念。集团用户刚才讲了，就是一个纳税人又多个开票点。纳税人配了多个钥匙，这多个用户是由该纳税人的主用户管理的。一般纳税人通过纳税人识别号来开具发票。不是集团用户的，就一把钥匙，就是主用户。集团用户分主用户和子用户，集团用户的子用户就在识别号后面加001、002往下排。每个子用户也给制作电子钥匙。他用子用户的编号来登录系统，进行相关业务操作。集团用户的主用户可以对自用户进行各种管理，现在讲的是权限管理。就是主户定：哪个开票点（子户）可以开发票，哪个开票点（子户）可以进行发票作废，分一下权限。子户的密码如果忘了，不用给我们打电话，主户就可以给初始化。05:06停 密码管理下面要讲修改密码，所有软件都是这么修改密码的。05：54停 软件自动更新下载中心，你们知道有这个功能，肯定会用到，需要下载模板等等，你觉得你要下载，就到这里来。注意操作上要先设定下载文件的保存位置。06:40停 客户维护这个视频现在讲课按照菜单顺序了，你们最想听的是发票怎么开，还要讲几个功能才会讲到。这些功能既然软件里有，也都是很有用的，要耐心听。开发票时，需要录入付款方的名称、身份证号码或组织机构代码等信息，发票上都要打印的。如果有个客户，你经常要给他开发票，每次都录入这些信息，觉得麻烦，就可以在这里进行客户维护。维护好了以后，再来开发票时，软件付款方名称(会有个红颜色的三角形)，双击就可以选择客户，直接带出各项数据，不用每次来开票都输入一遍各种信息，方便。当然你不用这个功能，也没人管，就是每次你都的手工录入该客户的信息。但用了这个功能会更方便。客户维护的操作就是增、删、改。07:42停 发票调配这又是主用户对子用户的管理。这里先讲一个，特别重要的注意事项，今天来听课，这个绝不能忘：就是发票打印号码一定要与印刷号码一致。你买回发票会发现发票上面（右上角）印好了发票的代码和号码，是印刷的。你开发票时，打印发票时，又在右上角又打印了一遍发票的代码和号码。这两个号码必须一致，即是说实物印刷的号码和你打印的号码必须一致。如果不一致，这张被视为废票。你自己就得进行作废处理，再重新开具。作废，必须把原件拿回来，因为作废发票要交验，不交验有罚款。如果是外地客户拿走了，你怎么办？你单位不管谁开发票，一定要讲好了，你打印的这个号码，要和发票上应经印的号码要一致。你开发票要按顺序开，你要么，打印按钮点按之前，到打印机上看一眼号码是否一样；要么把发票给客户之前，核对一下。其实，只要客户还未拿走，就好办，可以作废了重开。下面回到发票调配。刚才说集团用户，有多个用户，多个开票点。因为要求开具发票的时候，一定是按照顺序来打印，就需要进行一下发票调配。就是酒店从地税局买回发票1到100号，1号到20号给开票点一（餐饮），21号至40号给开发票点二（旅店），每个人开票按自己的顺序开。开发票点二（旅店）拿到手的发票从21号开始，需要软件里也是从21号开始的。这就需要主户实现在软件里把21号到40号发票调配给开票点二（旅店）。08:55停 刚才的发票调配操作其实也简单，就是分调配起点和调配终点。可以把主户的发票调给子户，也可以子户调回给主户，也可以开票点（子户）之间发票调配。下面要讲的库存预警。纳税人每天开多少发票都心中有数。比如说，要保证我手头有50张发票结存数量。这里可以设一个发票的警戒数量，如果你的发票低于这个数量，系统会给你提示，你赶紧到税务机关去买票去。你要等发票快用没了，想起去买了，没准赶上节假日或其他情况，得提前准备。09:38停 应急开票数据上传应急开具什么时候使用呢？你无法连接地税服务器时。税务机关的系统坏了的情况不多，但也发生过，更大的可能是你们单位的网临时坏了，网断了，纳税人还急于开发票的时候。可以通过应急开具的功能，来应急的开具发票。但这是应急功能，正常情况下不要使用。因为你应急开具发票，信息都存在本地计算机上，没有上传，地税的数据库中没有，还不认为是真发票。所以等你单位的网修好了，能上网了，请立即启动软件，连上地税服务器，数据会自动上传。但就怕你机器坏了，或上传时又出现问题了，就麻烦了。所以不是特殊情况的不要用离线功能，你网断了应加紧修复网络，上午断没准下午就好了，我们税务机关系统坏了的情况不多，有时坏了，也就坏半个小时，所以一般正常情况下，最好不用。税务机关系统正常，网线正常，开票软件实时地连在地税网络，是不允许应急开票的。这里先讲“应急开票数据上传”，还未讲“应急发票开具”，要等正常发票开具讲完了再讲。10:30停 用户开票行业设置这又是主户对子户的设置。前面讲过设置权限的，能干什么不能干什么，能开票，能作废。这块是设置开票行业，就是你的企业比较大，什么行业都有，可以设置子用户开票点一可以开旅店行业，不能开建筑业，开票点二可以开销售住房，不可以开饮食行业，这是开票行业设置。每个开票点可以开什么行业。11:08停 不继续放，从14:12播放 发票打印这么半天，终于讲到发票开具了。录像开始讲的是销售不动产开具发票，这里就不讲了，直接跳过去，但看一下打印发票的过程，点完开票按钮。先看一下发票怎么打印，注意看。14:46 打印页边距的设置这里，就在这个小图标这，设置打印页边距。你第一次打发票时，先打印到A4纸上，通用机打发票跟A4纸大小差不多，就是稍微短一些。不要先放真发票，格式错了浪费发票。A4纸打完了和真发票叠一块对着太阳或灯光看，位置都对上没，如果没对上，就按“页面设置”按钮，调页边距，调这个上偏移、左偏移，直到调好为止。这次调好了，下次就不用调了，软件就记住了，除非你重装软件了，重装计算机了，或者换机器了，就还得调。15：18停 不继续 18：45 开始 通用机打发票开具建筑业发票开具，一般自开票，这里也不讲了。我们讲通用机打发票的开具。19:13 准确停 如何开具通用机打发票目前是“可开具发票种类”页面。现在来进行通用机打发票的开具，在这之前应做好两项工作，软件安装正确，发票票种正确。软件安装正确：1、驱动程序安装正确，能看到企业名称；2、纳税人端软件安装正确，小人是彩色的，能连上网，输入企业的用户名和密码能登陆进去。发票票种正确：1、专管员给你核定的票种和开票行业正确，这个工作专管员都给做完了，你可以在查询统计里查询到，有问题找专管员。2、你购买了新版发票。因为有纳税人来问，我要开发票，怎么进了开票页面是空白，没有可开的发票，专管员已经给设定好了开票参数，是你还未买发票，所以这里未显示。如果，这两项工作都做了，这里可以选择要开的发票，连发票的号码都显示出来了。这个软件的操作按钮都在列表的前面（后面作废发票、补打发票都是），是个漂亮的图标，这里是“开票”图标，点击进行操作。20：15 停 发票开具（付款人信息）业务要求你必须记住：刚才讲的头两项，很简单，三种情形。这个证件号码要求：给企业（有税务登记的）：纳税人识别号给机关团体事业单位的：组织机构代码证号码给个人：个人身份证号码单位名称是全称、个人名是全名，不得是简称。号码不知道，可以不写。有的客户不给提供名称必须写，而且是全称，不写，按照发票管理办法处罚。下面要讲，具体填写方式，有两个诀窍。一是，双击付款方名称：前面讲过，经常来开发票的客户，做过客户维护，就不用再手工录入了，直接双击付款方名称，用鼠标选择，就可以了。二，还可以点击“证件号码”后面的绿色对号：查询出企业来完成录入。这是个联网软件，可以模糊查询企业信息。如付款方你想录入“大连开发区兴达商贸集团有限公司”，你点击对号后，只需录入“兴达”，则所有带“兴达”字样的企业都会查询出来，你选择就可以了，不用繁琐地录入企业识别号，企业很长的名称。20:38停 发票开具（录入项目信息）通用机打发票开具就这么简单，不像建筑业和房地产业复杂。录上开具项目、数量、单价、金额，备注，点击“开票”，打印完事。需要说明的，这个开具项目，比如你想开“会议费”，这块选不出来，只能选择“餐费”，“住宿费”。因为专管员给你们企业认定税种，认定营业税的子目，还要认定你们企业的票种，这块是专管员没给你们认定。这个程序没出问题，不要给网络发票的技术服务打电话了，直接给专管员打电话，给你添加开票行业。专管员给你怎么认定的，你们自己可以到查询统计里面看到。这个软件是互动的。你们也可以查地税局的信息。如果专管员都认定完了，你要开的项目还是没有，可以选择“其他”，选中“其他”后，该项目名称可以改，改成你要开的项目。如“劳务费”。选择其他，你别真打印发票出来个“其他”，可以改成你真是的项目名称。播放2秒后停 20:40停 发票作废、冲正和交验只有当月的发票能作废，以前月份的发票如果错了走冲正。正常开具的发票，你就不用到地税机关来交验了，因为纳税人发票开具的数据实时地传到地税机关的系统中来，你只有开具的作废和冲正发票，才需要到地税机关来进行交验。交验规定：作废和冲正发票自开具后次月内来交验，来的时候，需要填写完整的发票使用情况申报表、发票领购簿及作废、冲正和被冲正发票实物到主管地税机关进行交验。作废或冲正错了，可以进行撤销，当然在未交验的情况下，这里都会讲。22:28停 发票补打你打印发票时候，打印卡纸了，打印机未打，或者电脑死机了、断电了，不小心把打印界面关闭了，还未打呢，但机上操作都做完了，发票都录完了，保存完了。就是说电子的票已经开出来了，但实物的票还未打印。就可以在这里进行发票的补打。强调，补打，也必须是号码能对应上。10号发票还是要打在10号纸上。如果10号纸已经被打坏了，或其他原因纸不能用了。那么10号发票就不能补打了。就是说，如果你发票打坏了，10号发票这张纸被打印机绞碎了，或打印歪了，不能用了，你应该走作废，重新开具发票。22:52 库存预警讲过了。23:05 应急发票开具再说一下发票号码的事。假如，你们回去把1号发票打印到5号发票纸上了。怎么办？5号发票纸肯定是不能用了，一会再说作废。先说1号发票，1号发票纸还未打印，是好的，可以补打。1号发票打印在1号纸上。2号发票纸还好用，正常开具，3号、4号也是。现在到了5号发票，5号发票纸已经不能用了，需要作废了，来交验。你在软件里进行作废操作时，软件里还没有这张发票，需要你录入了再作废。因为要作废，录的不是正式信息，录什么呢？你看5号发票上印的什么，你录什么。录完，进行作废。这之后，6号发票开始就可以正常开具了。再多说两句，这个软件。一、有代理，替多个单位给人开发票的话，安装一套软件就行了。你干哪个企业的活，你就用哪个企业的用户名密码进入软件就行了。当然，开票时，得插入那个企业的钥匙。每个企业有两个法宝：一是软件密码；一是钥匙。有了这两个，到哪都能开发票了。二、你用软件开了很长时间发票了（如大半年），突然机器坏了，软件全没了，你损失什么？什么都没损失（有例外），这是网络软件，信息都存在地税局服务器，没存在本地。所以，你两个法宝都在，到哪都能开发票。所以，你单位机器坏了，你把钥匙一拿（密码记在脑子里了），跟老板说，我去隔壁单位开发票去了，或者我去地税局开发票了。（但也要注意，新机器有可能打印格式不对，得调一下。）也可以说，你们单位网络坏了，可以先抢修网络，你到别的有电脑的地方去开发票。不急于用“应急开发票”功能。刚才说了，软件坏了没有损失，有个例外，就是你用“应急开票”功能了，应急开票数据存在本地，开过之后，网线修好了，应立即连接网络，将离线数据传上来，发票就是真发票，就不怕了。但你上传之前，机器坏了，你就有损失了，你损失了离线开具的发票信息。下面回到发票应急开具。前面讲过，我们这个软件是网络软件，必须连接到地税局才能使用。所以，你登录的时候，要保证那个小人是彩色的，才能录入用户名密码登录进来。但是，有时候你的网络有问题，连不到地税局，客户又着急要发票，这时，需要你在小人是灰的情况下，网络连不上的情况下，进入软件，这时候，软件会提示：“脱机登录成功”。可以离线开发票。应急发票怎么开，下面要讲。跟在线开差不多，就是发票号码得手工录入。25:05 离线发票开具重复离线开具发票为什么又叫应急开具，不是紧急情况不推荐使用离线开具功能，容易出现问题。因为软件不在网上，无法判断发票开具是否重复。如果重复，数据就无法上传。数据如果无法上传，软件就再也不能上线了。所以重复的发票需要作废一个，另一个为有效的。作废离线的还是在线的，根据你们的实际情况进行选择。26:30 发票查询发票查询做了很多功能，做的很完善，这也是用软件来管理发票的好处。你们的发票领购情况、库存情况、开具的明细和汇总都能查到。看一下真伪查询，使用网络发票了以后，发票上会有查询码，机器编码，税控码，开票金额和开票日期，你把这五个信息都录入，进行查询，结果一定是准确的，建议使用详细查询进行真伪鉴别。因为普通查询只有两个查询条件，发票代码和发票号码，两个条件查询处的结果，不一定是准确的，因为一些克隆发票在这里是查不出来的，你以为他是真的。下面将一些发票查询功能。28:40 发票使用情况申报表在“表格打印”-“发票使用情况申报表”交验规定：作废和冲正后次月内来交验，来的时候，需要填写完整的发票使用情况申报表、发票领购簿及作废、冲正和被冲正发票实物到主管地税机关进行交验。以前，交验发票是，你们到窗口领发票使用情况申报表，手工填写后，进行发票交验。现在发票使用情况申报表可以用软件打印出来，省事，直接查询出某时间段的发票使用情况，未校验的，打印出来到A4纸上。也有纳税人问，我开了那么多张正常发票，这个报表里怎么没有，因为网络开具发票正常的不需要交验，这里只显示需要交验的。29:26 其他功能这里开始讲了这个软件的一些其他功能，和网络发票无关，但你们也一定要了解，对纳税人也很重要，今天就不演示了。我们这个软件叫“纳税人端办税平台”，开网络发票只是其功能之一，还可以实现很多功能，以后会陆续推出。这个平台就类似于炒股软件，或联众的游戏大厅，可以自动更新，自动增加新功能，我们的构想是：纳税人办理地税业务，只需安装一套软件就可以了，将来可以实现网上报税、个人所得税申报、重点税源普查等等。31:20 税种核定情况页面【查询统计】-【基本信息】可以利用这个税种核定情况，开票之前，先看一下，主管税务机关对你核实的情况，如纳税人名称，纳税人识别号，核实是否准确，是主用户还是集团用户，发票名称都有哪些，开票行业类别，也就是营业税子目核实的是否够，是否准确，参数设置是否合理，准购数量设置是都多少。可以通过基本信息的菜单，先看一下，地税机关对你核实的情况，只能看，不能修改。这就是专管员给你们核定的票种情况，你们自己也可以看到。票种及开票参数：1.票种。2.单张开票限额。3.月累计开票限额。4.月累计退票限额。5.交验期限。其中“开票限额”要注意，有的企业来电话，本来开票一致很正常，突然有时不让开了，提示已经到了“月累计开票限额”或不能超过“单张开票限额”，这个找专管员给你调整一下该参数。最后强调：钥匙一定要妥善保管，补办钥匙花钱是小事，耽误你们开票就不好了。今天讲课的讲义放在我局网站，讲义说的很全面详细，大家工作中遇到问题可以先看该讲义。附：网络开具发票常见问题网络开具发票常见问题2.纳税端办税平台2.1 发票开具（建筑、房地产销售业）1、具体问题：开具建筑业统一发票录入不了付款方名称和识别号，在客户维护中添加了付款方的信息也没有用，是什么原因？解决方法：开具建筑业统一发票，不能手动输入付款方的名称和识别号等灰色选项，只能通过点击工程项目名称，进入查询系统，通过查询找到已登记的项目名称并选中，该项目信息便会自动带出来，开票人只需要输入开具金额等可以录入的项目即可。2、具体问题：纳税人通过平台开具销售不动产统一发票（自开）时，选择不动产项目后，系统提示“纳税人为非正常户”，不能开具发票。解决办法：纳税人需联系所在征管局属税收管理员来进行不动产项目的纳税人状态的修改。3、具体问题：纳税人开具房地产预售款发票后能否更改工程项目楼号？解决办法：需要先作废已开发票，再修改楼号，之后重新开票。4、 具体问题：纳税人无法自行录入新增工程项目名称及详细信息或部分工程项目无法自开票。解决办法：首先，判断纳税人该项目开票方式是属于纳税人自开还是税务机关代开。如果是纳税人自开，则判断该纳税人是否有简易自开票的资格，凡是专管员已认定纳税人有该资格，在纳税端办税平台中会有“简易自开”这一项，纳税人可自行录入新增工程项目名称等信息；如果纳税人没有简易自开资格，需要到税务机关录入项目的具体信息后，才能进行自开票。2.2 模糊查询付款方信息功能介绍：付款方不能够提供付款方名称或识别号时，开票纳税人可通过此功能进行模糊查询。操作方法：双击证件号码后的绿色图标，打开纳税人信息查询页面。输入已知的纳税人识别号或纳税人姓名（只输入部分信息即可），点击查询按钮，查询出结果列表。然后，点击对应行的选择按钮，即可选中付款方信息。该功能仅适用在大连市有税务登记的纳税人，外地企业无法查询，只能手动输入，纳税人识别号可以不填写。2.3 发票开具重复具体问题：纳税人通过平台的发票开具和应急发票开具功能开具了2张相同发票代码和号码的发票，导致应急发票数据不能正常上传，发票开具功能不能使用。解决办法：纳税人根据实际情况在平台中使用发票作废或应急发票作废功能作废任一发票即可。作废后的发票，系统自动将发票代码改变为以9开头的7位数字，发票状态为作废发票，是否校验为已校验。其中，纳税人端，在发票开具明细页面可查询到该发票，发票以变更后的发票代码、作废状态形式显示；详细说明：同一机器.发票开具提示：有应急数据未上传，请先上传应急数据。应急上传提示：有相同票号的发票，无法上传。根据情况作废在线，或者应急发票。不同机器，重装软件：能开具出相同票号的发票，但是正常开具的发票票号与实体发票票号不同。2.4 点击开具发票界面无显示具体问题：新用户使用网络发票，在开票界面，没有任何显示，无法开具发票？问题原因：1.纳税人没有发票库存。2.纳税人设有子户，子户没有发票库存。3.纳税人没有对用户开票行业进行设置。4.纳税人主户没有对子户进行授权，子户不能开具相应的发票。解决办法：可从发票调配中查询剩余库存，若无库存，需到税务机关购买发票。若子户没有库存，需要从主户调配过去。纳税人根据实际情况进行开票行业设置，包括开具项目也需要进行选择。登陆主户系统，对子户开票行业及权限进行设置。3.网络环境问题3.1网络发票系统运行慢具体问题：页面出现反映慢、无响应等情况。问题核实：询问纳税人等待时间有多久？纳税人登录大连地税网站是否慢？处理方法：1、登录大连地税网站，看是否登录慢。若登录慢，初步判断为纳税人网络原因；若正常，上报核实情况。2、在遇到此类问题时，由电话受理人员使用账号测试，同步登录系统核实速度是否正常。3.2 网络发票系统不稳定具体问题：登陆系统后出现脱机现象问题核实：询问纳税人脱机间隔的时间？是否频繁发生？处理方法：1、频繁脱机，是由纳税人端网络状态不稳定导致的，请自行检查网络状态。2、若持续出现网络不稳定状况，可通过应急开票模块，离线开具发票。3.3 具体问题：个别纳税人网络不能访问纳税端办税平台。产生原因：纳税人网络端口未打开。解决办法：1.纳税人需要检查网络配置情况，确保已经打开以下端口：:80:442:443:80:5222:52222.并设置程序允许访问网络。3.查看端口解析情况。3.4 纳税人端办税平台系统登录提示“大厅文件损坏，请重新安装大厅”具体问题：纳税人运行“大连市地方税务局纳税端办税平台”（以下简称平台）时，平台提示 “大厅文件损坏，请重新安装大厅”，导致平台不能正常使用。如下图3.5 进入平台提示异地登录具体问题：纳税端办税平台提示异地登陆，请重新登陆？问题原因：1、网络原因造成系统自动弹出；人为的非正常退出；多台机器同时使用，使得服务器认为纳税人账号还处于登陆状态。解决方法：一般情况下纳税人只需要重新登陆；如果在开具状态或软件没有任何故障的情况下，反复提示，纳税人可以更改密码，重新登陆，不会对发票开具造成影响。3.6 纳税人登录时，提示“脱机登录”具体问题：纳税人登录平台时，密码输入框右边的小人图标显示是灰色，输入密码后提示“脱机登录成功”。产生原因：纳税人网络无法连接或服务器异常。解决办法：纳税人可以通过“应急模块”暂时开具发票，然后检查自身网络状态。是否能访问官方网站。3.7 纳税人登陆大厅提示密码错误具体问题：纳税人登陆后提示密码错误，但纳税人称没改过密码或忘记登陆密码解决办法：基层局信息科内网发票管理系统中系统管理-重置大厅用户密码选项重置密码。4. Ukey问题4.1 网络发票具体问题：开具发票的时候，提示验证签名签名验证错误 返回值=39。问题原因：出现以上问题主要是由这3点引起的：1.纳税人网络故障。2.发票信息中输入了生僻字或特殊字符,备注栏输入了回车。3.新用户刚使用u-key与国税还没有同步。解决办法：1.纳税人检查网络。2.避免输入生僻字及特殊字符，备注栏不可输入回车换行。3.如果是电子钥匙新办用户，需在获得电子钥匙当周周五数据与服务器同步后方可正常使用。4.2 电子钥匙问题导致无法开票具体问题：网络发票电子钥匙无法识别导致无法开票。问题原因：1、电子钥匙驱动程序问题。2.纳税人电脑接口硬件问题。3.电子钥匙硬件损坏。解决办法：1、指导用户重装电子钥匙程序，并将电脑的杀毒软件和防火墙关闭；将电子钥匙插到本机其他接口或其他电脑上做试验，判断是否是电脑接口问题。如果是则更换接口或换电脑操作。如果电子钥匙损坏，