企业物流外包的风险分析和控制研究论文

哈尔滨商业大学毕业论文企业物流外包的风险分析和控制研究学 生 姓 名 孟 菲 指 导 教 师 宋国宇 专 业 工商管理 学 院 工商管理 2007年6月17日Harbin University of Commerce Graduation ThesisLogistics Outsourcing Risk Analysis and ControlStudent Meng Fei Supervisor Song Guoyu Specialty Business Management School Business Management 2007-06-17毕业论文任务书姓名：孟菲学院：工商管理班级：2班专业：工商管理毕业论文题目：企业物流外包的风险分析和控制研究立题目的和意义：随着市场竞争的加剧和技术创新的加速，企业需要一种新的运作模式，能够对市场需求做出快速反应。物流外包就是这样一种发展战略，但实践证明并非所有的外包企业都获得了最后的成功，企业受到各种各样的问题与风险的困扰，这时必须对外包风险有清晰的认识和分析并进行风险控制。在物流外包管理中树立风险意识，将防范企业物流外包风险作为企业物流外包管理的一个重要组成部分，如何把握和控制外包的风险，对于企业能否正常地持续经营具有重要的意义。技术要求与工作计划：技术要求：1.选题新颖，有重要的理论意义、实际意义或应用价值，符合本专业人才培养目标定位和专业培养目标要求；2.广泛阅读与选题有关的文献，充分掌握一手、二手资料，运用恰当贴切；3.运用所学专业基础理论和专业知识，理论联系实际，分析和解决研究问题；4.论证逻辑严密，概念准确，数据可靠，结论正确，符合写作规范。工作计划：1.查找资料，阅读文献，确定选题。2.调研现阶段家族企业的实际情况，掌握它们的发展动态。3.对调研的资料，进行系统的分析、整理，阅读相关文献，以及查找相应的统计数据，从逻辑理性上加以分析，找到问题切入点，形成初步的写作提纲。4.与指导教师沟通，在写作提纲的基础上后完成论文开题报告。5.根据审定的开题报告确定的写作提纲和思路，进行论文写作，形成初稿。6.根据指导教师对初稿提出的修改建议，完成论文写作任务。7.论文定稿、打印装订及答辩准备。8.毕业论文答辩。时间安排：1月20日3月02日 立题并查阅相关资料3月03日3月18日 完成提纲初稿，与老师讨论写作要求3月19日4月30日 老师指导下反复修改论文提纲5月08日5月12日 进行开题研讨会， 修改开题报告5月12日5月31日 完成论文初稿 6月01日6月10日 初稿修改 6月11日6月20日 确定终稿指导教师要求：1、严格按照与导师沟通后确定的论文选题、指导教师提出的技术要求、工作计划和时间安排，独立完成论文写作任务。2、按照学院的要求，4月20日6月15日为导师对学生面对面的指导时间。为保证写作质量，要求学生态度端正，积极配合指导教师的指导工作，主动与指导教师沟通，与指导教师的沟通次数应不少于5次。3、论文写作应严格执行哈尔滨商业大学本科生毕业论文撰写规范及规定。（签字） 年 月 日教研室主任意见：（签字） 年 月 日院长意见：（签字） 年 月 日毕业论文审阅评语一、指导教师评语：指导教师签字：年 月 日毕业论文审阅评语二、评阅人评语：评阅人签字：年 月 日毕业论文答辩评语及成绩三、答辩委员会评语：四、毕业论文成绩：专业答辩组负责人签字： 年 月 日五、答辩委员会主任单位： （签章） 答辩委员会主任职称： 答辩委员会主任签字： 年 月 日哈尔滨商业大学毕业论文摘 要随着市场竞争的加剧和技术创新的加速，企业需要一种新的运作模式，能够对市场需求做出快速反应。外包就是这样一种发展战略，但实践证明并非所有的外包企业都获得了最后的成功，企业受到各种各样的问题与风险的困扰，这时必须对外包风险有清晰的认识和分析并进行风险控制。通过识别物流外包风险发生的因素，分析影响承包商选择的主要因素，如质量、价格、经济实力等，并利用层次分析法（AHP）对物流外包供应商进行综合评价，用来选择合适的供应商；最后分析了物流外包实施过程中存在的若干风险并提出相应的解决方案以及外包的管理措施。面对变幻莫测的市场，如何把握和控制外包的风险，对于企业能否正常地持续经营具有重要的意义。关键词： 业务外包；物流外包；风险分析；风险控制IIAbstractAs market competition intensifying and the acceleration of technological innovation, enterprises need a new mode of operation to make quick response for the market demand. Outsourcing is a new business development strategy, but practice proved that not all outsourcing enterprises have been successful in the end. Enterprises are subject to a variety of problems and risks distress. At this time, outsourcing risk must have a clear understanding and analysis and risk control. By identifying the logistics outsourcing risk factors that influence the choice of main contractor factors, such as quality, price, economic strength, and the analytic hierarchy process (AHP) to the logistics outsourcing vendor evaluation, used to select suitable suppliers; finally analyzed certain risks existing in implementation of the outsourcing process and proposed corresponding solutions and management measures. How to control the risks of outsourcing is a great significance of a success enterprise. Key words: outsourcing; logistics outsourcing; risk analyses; risk control 哈尔滨商业大学毕业论文目录摘 要IAbstractII1绪 论21.1 论文的研究背景21.2 论文研究的目的和意义31.3 国内外研究现状31.3.1 国外研究现状31.3.2 国内研究现状41.4 论文的主要内容和写作思路52 外包相关基本理论62.1 相关概念界定62.1.1 业务外包的含义及特点62.1.2 外包风险的界定72.2 外包的相关理论82.2.1 交易费用理论82.2.2 企业核心竞争力理论92.2.3 风险管理理论93 企业物流外包的风险识别、分析与衡量113.1 企业物流外包的风险识别113.1.1 企业物流外包风险因素分类113.1.2 企业物流外包的风险识别模型133.2 企业物流外包的风险分析133.2.1 企业外部环境风险分析133.2.2 企业内部风险分析143.2.3 外包过程的管理风险分析163.3 企业物流外包的风险衡量方法163.3.1 数理统计法173.3.2 专家评价法183.3.3 模糊综合评价法194 企业物流外包的风险控制224.1 外包合作伙伴选择的风险控制224.1.1 外包合作伙伴的选择224.1.2 外包合作伙伴的评价模型234.2 外包人员和外包过程的风险控制255 实证分析：Nike公司的业务外包风险控制275.1 Nike公司业务外包概况275.2 Nike公司业务外包的风险分析与控制27结 论29参考文献30致 谢311 绪 论1.1 论文的研究背景随着科技的进步和全球经济一体化的推进，世界各国的企业所面临的经营环境发生了很大的变化，巨大的竞争压力和危机感迫使企业必须迅速应对变化的市场环境和不确定的消费需求，转换新的战略来赢得市场。很多企业纷纷采用业务外包，强调把主要精力放在关键业务上，充分发挥其优势，同时与全球范围内的合适企业建立战略合作关系，企业中非核心业务由合作企业完成，这就是所谓的业务外包。企业将许多不是经常发生的，或是非核心竞争能力的业务委托给擅长该项工作的专业公司去完成，使自己更专注于核心业务的发展，以更低的价格得到更为专业和灵活的服务，从而降低成本，提高效率。据美国财富报道，北美地区1998年的业务外包开支比1997年增加21%（250亿美元），达到1410亿美元。欧洲的业务外包活动的增长速度甚至更快，1999年初超过了920亿美元。亚太地区的外包支出从现在到2003年将以15. 1%的增长率增长。到2000年底，全世界的公司用于业务外包的费用，将主要由于欧洲和亚洲市场的拉动，达到1万亿美元，比1999年增长25%多。其中，亚洲市场将以几近50%的速度，在2000年底增长到3200亿1。在2002 年，中国在国际外包市场获利 17 亿美元，到 2005 年，保守估计会超过 50 亿美元，同目前数万亿美元的国际项目外包市场相比中国只占有很小的份额。虽然中国业务外包起点较低，但不管怎样，外包已经成为了一种潮流，已经成为未来企业发展的方向。在这样的国际背景下，我国企业要对迅速改变的或者无法预见的消费者需求和市场机遇做出快速反应，企业必须充分地利用外包战略以获取独特的竞争优势。1.2 论文研究的目的和意义随着我国在2001年加入世界贸易组织，我国的经济与国际经济的接轨也在不断进行中。但我国很多企业并没有认清自己的核心竞争业务，盲目地将潜在的核心业务外包给其他合作企业，从而产生了不可估量的损失和严重的后果。本文的目的在于研究外包存在的风险以及如何对风险进行控制，以保障外包能够达到预期效果。业务外包要求企业在充分发展自身核心竞争力的基础上，将其自身不具优势的非核心业务交由合作企业去做，从而降低成本、提高生产效率、增加资金运用效率并增强企业对环境的迅速应变能力。业务外包是一个开放的复杂系统，必然在人、组织、决策、相互关系、文化等方面存在着许多风险，虽然许多企业从业务外包中获得巨大收益，但是同时也有许多的业务外包的失败者不仅未能从中获利，相反，还丧失了自己的核心竞争力。可见，任何事情都具有两面性，外包也不例外。企业将业务外包后，随着外界环境、市场的变化、企业内部管理风险的能力等各种因素的影响，企业外包也面临着各种各样的风险，如果对于外包的决策过于草率，企业不但不能获利，还会面临关键技能的丧失和技能的培养不当、对供应商失去控制、培养出新的竞争对手等战略风险，物流外包作为企业的核心战略，在管理过程中，随时都有风险存在。企业物流外包风险对企业造成的打击是非常大的，它不仅危及企业物质资源的安全，甚至还可能导致企业发展战略的彻底失败。因此，适应新世纪剧烈的变化和动荡的新挑战，在物流外包管理中树立风险意识，将防范企业物流外包风险作为企业物流外包管理的一个重要组成部分，如何把握和控制外包的风险，对于企业能否正常地持续经营具有重要的意义。1.3 国内外研究现状1.3.1 国外研究现状业务外包一词是哈默和普拉哈拉德在企业核心能力一文中首先使用的。目前，对资源外包概念的理解尚不统一，虽然学术界对资源外包的理解不一，但都集中于将某一业务交由独立的第三方完成，以实现企业资源效率的最大化。概括起来，目前理论界普遍接受的业务外包（Outsourcing）的定义是：“企业内部资源有限的情况下，为取得更大的竞争优势，仅保留其最具竞争优势的核心资源，而把其他业务借助于外部最优秀的专业化资源予以整合，达到降低成本、提高绩出。”就如前面所提到的，业务外包不一定能够给企业带来利益，降低风险，有时反而带来新的风险，造成业务外包的失败。不少业务外包的失败案例引起了学者们对于企业外包风险研究的极大关注。Everest（1997）对软件公司进行的一项调查显示，导致外包失败的因素有：没有设置有关持续改善合同条款的机制；文化与目标差异导致的不相融性；合同缺乏柔性；忽视外包关系管理所导致的服务水平下降；指派不合适的人员管理外包合同；员工士气和信心下降；企业失去对有关职能的控制；外包所引起的信息安全性与潜在竞争2。1999年Cross，Earl和Nelson等指出，外包中可能发生隐藏的交易成本和治理成本，包括资源重新配置成本、组织调整成本、投入外包管理的人力成本等3。2003年Charles L.Gay和James Essinger等还指出了外包风险的主要问题都与“达成利益失败”有关。比较系统地研究外包风险的学者Aubert ， Patry和Rivard，他们以IT外包风险为研究对象，采用“预期损失”的概念将外包风险界定为负面事件造成的损失与负面事件发生概率的乘积，并对他们对于外包风险的认识进行了总结。1.3.2 国内研究现状事实上，外包在我国也已不算新鲜事物，第三方物流的出现如雨后春笋。国内外企业及其理论界对业务外包的迅速发展及其意义已在不同程度上进行了深入地分析，并做出了理论解释，但专门的业务外包研究文献比较少，大多仅限于介绍国外的业务外包的发展状况。许多学者己意识到业务外包对中国企业发展有着重要的现实意义，并对业务外包给予了相当的重视。杨成刚概述了业务外包的兴起背景及优势，介绍了外包市场的发展状况，并对外包的运作模式进行了分类研究。武汉大学的邹辉霞提出：业务外包中供应商选择的基本流程，供应商选择的评价准则及方法。还有许多学者就业务外包提出了自己的观点和理论解释。在国内，业务外包的研究虽然刚刚起步，但作为企业经营的新思路势必被越来越多的企业所接受。但是正如其它新生事物一样，伴随其带来的风险也表现的越来越明显，在实行业务外包的众多企业中，虽然涌现了很多成功了例子，但由于外包不利而最终导致企业核心能力丧失并最终使企业一蹶不振的案例也不乏出现，那么究竟业务外包将给企业带来何种风险呢？经过调查及网上检索发现，目前对业务外包的分析研究大多还只是关于企业业务外包的特征、意义、策略及种类等，而对于业务外包将给企业带来何种风险都只是泛泛而谈，至于业务外包的风险分析研究更是很少，也正是基于此现状，本文将对该题目进行研究，以此能对实行业务外包的企业起到借鉴作用。 1.4 论文的主要内容和写作思路在全球经济一体化、科技发展迅猛的背景下，本文通过对外包风险的分析，致力于发现存在的问题，通过对物流外包风险控制的研究，提出对策，对于企业起到一定的借鉴作用。本文的内容如下：首先在绪论部分，介绍了国内外学者对外包风险的研究现状，论文研究的意义和目的，以及研究的思路和方法。其次，在第二章从国内外学者的不同角度阐述了外包的定义和特点。在外包相关理论方面，还从交易费用理论和核心竞争力理论的角度对外包予以理论解释。同时介绍了风险及风险管理的相关理论，使风险的分析与控制具有了理论基础。再次，在第三、四章结合国内外对外包风险的研究，探讨了物流外包具有的风险，分析了导致物流外包风险发生的可能因素，并给出相应的识别、分析和衡量的方法，如专家评价法、模糊评价法等。重点从外包合作伙伴管理、外包人员管理和外包过程管理等几个方面阐述了对外包风险的控制，并指出应注意的问题，提出风险的监测和防范措施。最后，第五章根据论文的研究结论对Nike公司进行实证分析，以证明理论分析的实践性和应用性。本论文的写作思路从思维方式上看是先研究现状，发现问题再研究原因，并找出对策，是一种逆向思维方式；从研究材料上看，是采用案例分析、模型分析相结合，定性研究和定量研究相结合。 312 外包相关基本理论2.1 相关概念界定2.1.1 业务外包的含义及特点 业务外包即outsourcing，是Outside Resource Using的简称。Gary Hamel和C. K. Praharad于1990年在哈佛商业评论上发表了名为企业的核心竞争力的文章，第一次提出了业务外包的概念。但是关于业务外包的定义，至今没有统一的观点，还有一些比较有代表性的定义（表2-1）。表2-1 具有代表性的业务外包定义定义者对业务外包的理解和定义Loh&Venkatraman外部供应商从事与企业整体或部分生产设施相关的物质或人力资源的活动Benn&Pearcy授权一家合作伙伴管理自己的部分业务美国外包协会通过合约把公司的非核心业务、无增值收入的生产活动包给外部的“专家”Lacity&Willcock假若有一份工作，外面的组织能做得比组织本身更有效率而且便宜，则此份工作应由外面的组织来做，假如组织本身能将此工作做得较好，则此工作应保持自制L.Gay&Essinger根据服务协议，将某项服务的持续管理责任转嫁给第三者执行各学者从不同的角度界定了业务外包，概括起来，业务外包可以定义为：“企业在内部资源有限的情况下，为取得更大的竞争优势，仅保留其最具竞争优势的核心业务，将非核心能力的活动转包给其他企业和组织，整合利用其外部最优秀的专业资源，从而达到降低成本，提高效率，充分发挥自身核心竞争力和增强企业对环境迅速应变能力的一种经营管理模式。” 而物流外包(Logistics Outsourcing)就是企业为了获得比单纯利用内部资源运作物流更多的竞争优势，而将非核心、属于企业支持与辅助性功能的采购、仓储、运输、包装、配送、流通加工等物流业务外包给其他企业。由于企业将自己经营的业务承包给第三方来完成，企业的组织变得更加精简，同时，企业又因为通过和合作伙伴建立战略联盟而扩大了企业的边界，业务外包使企业体现出了如下特点：（1）并行的作业分布模式实行外包的企业由于把非特长的经营活动交给了其他企业去完成，这使得传统企业运作方式中，实践和流程上处于先后关系的有关职能和环节得以改变。企业的各项活动在空间上是分离的，但在时间上却可以并行。（2）组织结构扁平化对实行外包的企业来说，由于大量的非特长业务由合作伙伴完成，企业可以精简机构而变得更加精干，其他组织结构让位于扁平式组织结构。这种组织结构对于环境的变化具有更大的应变性，并将随着知识经济的发展越来越具有生命力。（3）动态组织管理原则外包的一个重要特征就是与外界的联系更加紧密，这就要求在日常的经营管理过程中要注重遵循适于环境变化的动态组织管理原则：职权和知识相结合的原则，即通过提高职能人员的地位和适当地扩大职能人员的权力来强化职能人员的作用；适度分权原则，打破集权化的管理模式，实现集权与分权相平衡；弹性结构原则，使部门、岗位、人员各因素能够随着市场机会的变化而调整相应的结构。（4）使企业专注于核心竞争力的发展外包的目的在于巩固和扩张自己的核心竞争力，建立自己的优势。这种内部化过程不需要对核心竞争力要素的长期积累，而是直接把原有的资源应用于巩固、发展核心竞争力上，从而迅速地建立核心竞争优势4。（5）更加强调技术领先进行外包的企业能够在满足新产品的快速开发、降低成本和产品质量的保证的前提下，重视高新技术和敏捷制造技术的研究与应用，从而建立和维持制造技术的领先地位。（6）在与承包商的合作中强调相互信任信任是实现“双赢”的前提和基础。只有相互信任、相互合作，才能有效地实现双方资源的优势互补，使整个价值链系统效率最高。2.1.2 外包风险的界定 任何风险都包括风险主体和风险客体，外包风险也不例外。承担不利结果的人员、机构和团体就是风险主体；造成不利结果的事物就是风险客体：在每对风险主体与客体之间的所有联系中，使风险主体遭受风险的联系方式就是风险因素。由于某一风险因素或某些风险因素共同发生作用而使风险主体遭受损失的事件就是风险事件。我们可以通过以上概念对外包风险的产生根源作出分析。 这里有两点值得注意：一是业务外包风险定义中考虑的是可能发生的不利事件，而不包括可能发生的有利事件；二是业务外包的风险主体应包括实施外包战略的企业和提供外包服务的外包商。2.2 外包的相关理论2.2.1 交易费用理论1937年，科斯在其论著的企业的性质中指出，企业利用价格机制组织生产存在着交易成本，具体包括：在交易中发现相对价格的成本，如获取与处理市场信息的费用；为完成市场交易而进行的谈判和监督履约的成本，如讨价还价成本、签订与执行合约的有关成本；未来不确定引发的成本；测度、界定和保护产权的有关费用等。在文章中，科斯还指出，企业的本质特征是对价格机制的取代。首先，市场的运行要花费成本，通过成立一个组织、允许某一权力指导资源的配置，可以节省某些成本。因为企业主能够以比他所取代的市场交易更低的价格获得生产要素，所以他能以较低的成本行使自己的职能，如果他做不到这一点，他总是应该回到公开市场上去。其次，政府或拥有管制权力的其他机构常常对市场交易和在企业内部进行的相同交易区别对待。主要通过这两方面的分析，科斯得出了关于企业为什么存在的结论：企业的出现是由于市场运行成本的存在。在这个基础上，科斯重点分析了企业和市场交易并存的原因：第一，随着企业规模的扩大，在企业主的职能上可能存在收益递减，即在企业内组织更多交易时，成本可能上升。当企业内增加一项交易的组织成本等于在公开市场上进行这项交易的成本，或等于由另一个企业主组织这项交易的成本时，企业的生产规模就达到均衡。第二，随着组织交易的增加，企业主可能无法把生产要素安置在其价值最大的用途上，即企业主无法最好地利用生产要素5。这时企业的停止扩张点就是资源浪费造成的损失必须等于公开市场上的交易成本，或当交易被另一个企业主组织时的成本。第三，因为一个小企业的某些优势要超过一个大企业，所以一种或多种生产要素的供应价格可能上升。从科斯的交易费用经济学考虑外包的理论依据，可以看出，随着规模的扩大，企业的效率会下降，即组织更多的交易，成本增量将上升。市场交易一旦变得经济，则以一种使再组织一项交易的成本在每个企业中都相等的方式把生产分开是有利的。同时，考虑到现实社会的多变性，通过价格机制进行交易的成本将相差很大，在企业内组织这些交易的成本同样如此。因此，除了收益递减问题以外，在企业内组织这些交易的成本有可能超过公开市场上进行这些交易的成本或其他企业进行这项交易的成本，这时外包战略就成为企业避免这些隐藏成本的首选方案。2.2.2 企业核心竞争力理论 1990年，Prahalad和Hamel在哈佛商业评论上发表了一篇具有标志性意义的文章企业核心能力。该文章针对当时不少欧美企业在许多曾经占据优势的经营领域中纷纷败给日本企业的现象，以寻找欧美企业的败因为出发点，对美国的GTE公司和日本的NEC公司进行了案例研究，结果发现：美日企业的产品市场业绩差异并不是由各自的初始条件决定的，事实上，美国企业的初始条件一般都优于日本企业，但最后的结果却是日本企业在20世纪80年代的全球竞争中全面领先。以这种现象作为分析基础，他们提出了这样的问题：到底是什么原因造成欧美企业与日本企业如此巨大的业绩差异呢?在分析了日本企业NEC的经营状况后，他们指出，日本企业成功的原因并非在于其高层管理能力较欧美企业的同行强，也不是其在技术上比欧美企业优越，而是在于日本企业善于利用有效的战略手段，如与外部企业建立战略联盟等来创造企业发展所需的竞争力。他们还比较分析了当时流行于各国企业的多角化竞争战略，并进一步指出，企业获取持续成功的原因在于拥有能够为竞争优势不断补充养料的机制，企业的本质特征应是企业的核心竞争能力。Prahalad和Hamel在进一步的讨论中将核心能力定义为“组织中的积累性学识，特别是关于如何协调不同生产技能和有机结合多种技术组合的知识”。他们有一个很形象的比喻。他们将企业看作一棵果树，企业的最终产品是果实，最终服务是叶子，结合产品和服务的战略业务单位是树枝，核心产品是树干，它支撑了战略业务单位和最终产品。而支持核心产品的核心能力就是树根。这个比喻形象而贴切。与核心产品不同，核心能力不是独立可以销售的服务或商品。核心能力可能是高品质的制造、与供应商良好的关系、优质的服务、快速的产品开发周期、高素质的员工、营销文化和过硬的服务信誉。问题的关键不能仅仅考虑看得到的最终产品，而是要关注无形的资产和核心能力。 2.2.3 风险管理理论早在 19 世纪，西方古典经济学家就提出了风险的概念，认为风险是经营活动的副产品，经营者的收入是其在经营活动承担风险的报酬。随着国内外专家对风险的不断深入研究，国内外理论界对风险的定义也有着一定的区别。经过归纳之后，主要以下观点：（1）风险是指可测定的不确定性；（2）风险是指损失的可能；（3）风险指对发生某一经济损失的不确定性；（4）风险是对特定情况下未来结果的客观疑虑；（5）风险是一种无法预料的、实际后果可能与预测后果存在差异的倾向；（6）风险是损失出现的机会或概率； （7）风险指潜在损失的变化范围与变动幅度等。国内企业管理学界常将风险定义为遭受损失的可能性，或者定义为由于事物的不确定性导致的潜在性的危机。因此，风险一词包括了三方面的内涵。其一，风险意味着出现了损失，或者是未实现预期的目标值；其二，风险是以一定发生概率潜在的危险形式；其三，这种危险形式出现与否是一种不确定性随机现象，它可用概率表示出现的可能程度，但不能对出现与否做出确定性判断。企业经营风险是风险最为常见的一种，是指企业在市场经济的环境下组织生产管理活动而承受的遭受各种损失的可能性6。风险管理，即对可能出现的各种风险进行识别、测定和分析评价，适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济、合理、可行的方法进行处理，以保障活动安全正常开展，保证其经济利益免受损失的管理过程。风险管理是一个符合一般管理逻辑的连续过程，主要包括几个环节，即风险意识建立、风险的辨别、风险的评估、风险防范方案的制定、风险处理、控制与反馈。在企业外包过程中，企业必须用各种科学的方法对风险进行识别。3 企业物流外包的风险识别、分析与衡量3.1 企业物流外包的风险识别 企业风险的识别，是企业进行风险管理的前提和基础，如果不能用科学系统的方法识别各种风险，就不可能知道企业将会遭受什么风险，风险的程度如何，也就难以选择处置和控制风险的措施。随着风险管理技术的发展，风险识别的方法和手段会越来越完善和合理。企业究竟采用何种方法进行经营风险的辩识，取决于企业所处的经营环境、企业的产品特点、管理水平、风险种类及危害程度等。3.1.1 企业物流外包风险因素分类表3-1 业务外包的风险事件和风险因素风险事件风险因素成本未料到的过渡与管理成本外包企业对外包的业务缺乏经验与专长外包企业对外包缺乏经验与专长法律环境的不确定性转换成本（包括锁定、恢复内制、转换外包商的成本）资产专用性少数量的外包商业务的相互依赖昂贵的契约修订成本不确定性技术的不连续性业务的复杂性成本上升企业对外包合约管理缺乏经验与专长业绩的测度问题外包商对承接的外包业务缺乏经验和专长隐藏的服务成本业务的复杂性业绩的测度问题不确定性质量服务质量下降业务的相互依赖性外包商对承接的外包业务缺乏经验与专长外包商的财务稳定性业绩的测度问题业务的复杂性企业形象争端与诉讼业绩的测度问题外包双方对外包合约缺乏经验和专长法律环境的不确定性不相容的组织文化组织竞争力的丧失业务与核心竞争力的接近程度业务的相互依赖企业物流外包风险是一种潜在的威胁，它会利用企业与承包商之间的委托关系的脆弱性，破坏企业与承包商的联盟关系，给企业自身和整个企业供应链系统带来损失，如上表3-1所示。外包的风险事件主要有三个方面：成本、服务质量和企业形象。（1）成本。企业进行外包的同时还必须承担外包过程中一些计划之外的成本。这些成本包括在外包实施中因某种原因增加的额外成本、隐藏的服务成本以及其他一些相关管理费用的增加。（2）服务质量。服务质量的风险主要包括两方面：外包承包商的服务不能令外包企业满意，或外包承包商提供的服务质量较差。（3）企业形象。主要的风险事件有两方面：争端与诉讼、组织竞争力的丧失。前一种情况主要是指外包企业与外包承包商之间发生争端，这种诉讼往往会对企业的名誉和形象产生巨大的负面影响。后一种情况的发生主要是因为外包企业过于依赖外包承包商而停止自身竞争力的培养和提升，当这些竞争力关系到企业的核心竞争力时，企业会受到巨大的威胁。风险事件并不是随意列举出来的，它是许多因素单独或联合作用的结果。根据表中的风险事件分类，我们可以对其中的风险因素进行阐述：（1）外包企业对外包缺乏经验和专长。企业业务外包目前在世界上是一种较为先进的企业管理模式。许多企业并没有对自身发展情况进行深入的分析，这些企业往 往缺乏外包的经验和专长，只是盲目地效仿，就可能导致隐藏成本、额外成本和管理成本的增加，不能达到业务外包的目标，满足企业需求。（2）少数量的外包商。少数量的外包商指的是市场中值得企业信赖的、有信誉的、能满足企业需求的可供选择的外包商数量较少。少数量的外包商对于企业的外包商选择具有很大的局限作用，外包企业在外包过程中是处于劣势地位，并且在转换外包承包商的同时会付出较大的成本，也可能会遭受到对方的威胁（3）不确定性。在外包过程中，外包企业和外包承包商都存在着大量的不可预测因素，如信息掌握量的不同、双方所处环境的不同等等，这些不可预测的因素导致了外包的不确定性。外包合作双方在面对各种情况都有可能发生的不确定性时，协商和修订合同就成为了必然，这无疑增加了额外的成本。（4）外包承包商对承接的外包业务缺乏经验和专长。当外包承包商承接了外包业务之后，外包商就必须利用自己的经验和专长完成此项业务，满足外包企业的需求，达到双赢的目标。但是，外包承包商缺乏这种必须的经验和专长，会导致外包企业对所提供的服务不满意，结果往往是成本的上升。（5）业务与核心竞争力的接近程度。外包企业将业务外包的同时，也削弱了企业对活动的控制权，丧失了部分专业技术，尤其是这种技术和企业的核心业务有很大的相关性时，企业就会面临丧失竞争力的风险。3.1.2 企业物流外包的风险识别模型在上述对业务外包风险进行识别和诊断的基础上，从外包风险产生的理论基础、引发外包风险的具体原因、所产生的外包风险类型等方面来构建如下物流外包风险识别模型（图3-2）。交易成本理论委托代理理论交易企业外包商资产专用性少数外包商不确定性业务相互依赖性绩效测度问题信息不对称对外包出去的业务和外包战略运作缺乏专长 对所承接的外包业务和外包战略运作缺乏专长隐藏的过渡与管理成本转换成本修订成本争端与诉讼服务质量隐藏管理成本其余成本竞争力丧失企业图3-2 企业业务外包风险识别模型如图3-2，该模型将外包风险主体、风险事件、风险因素、风险客体和揭示风险根源的理论联系起来，清晰地展示了物流外包风险的产生，为外包风险管理提供了重要依据。3.2 企业物流外包的风险分析3.2.1 企业外部环境风险分析企业外部环境指存在于组织外部，通常短期内不为企业管理者所控制的变量，包括任务环境和社会环境两部分。其中，任务环境泛指能够直接影响企业主要运行活动，或为企业主要运行活动所影响的要素及团体，如股东、客户、供应商、竞争对手、地方社团、政府部门、金融机构等；社会环境泛指那些对企业活动没有直接作用，但又能够经常影响企业决策的一般要素，如技术、经济、社会文化、政治法律等（项保华，1994 ）。环境变化为企业带来丰富的发展机会的同时也增加了企业的经营风险，从而影响和决定着企业在动态环境中可能做出的选择。物流外包战略制定前的外部环境风险分析需考虑如下社会环境和任务环境：（1）自然环境 来自自然界不可抗力因素，如地震、火灾、暴风、雨雪、交通事故等，所引起非常规的破坏，使外包物流过程受阻或中断，使企业生产经营遭受损失，既定的经营目标无法实现。（2）社会环境。包括：全球经济和国内经济的发展态势；全球外包市场和国内外包市场发展情况；外包给企业及国家带来的机遇与挑战；全球组织管理模式的变革；.国际及国内政策的变化；能源的供应与成本；市场机制完善程度；通货膨胀水平、利率水平高低、汇率升降情况等。（3）业务环境。包括：企业所处的行业结构；行业的特征；行业所处的生命周期阶段；市场需求的稳定性和相互依赖性；外部供应商数量、规模、技术水平、成本水平、产品或服务质量、诚信情况：企业竞争对手的目标、宗旨、现行战略、竞争能力客户需求及其讨价还价能力；客户对实行外包的认可态度；员工的接受程度；外包可能导致的使企业丧失学习与创新能力的概率；产品需求的变化与产品市场的成长；政府的影响等。以上自然环境因素、社会环境因素和业务环境因素的任何变化都会影响到外包的进行，可能给企业带来新的机会和发展，也可能增加外包的风险，所以企业在作外包决策时，必须对其所处的外部环境做出正确的分析。3.2.2 企业内部风险分析企业内部环境是由存在于组织内部，通常短期内不为企业管理者所控制的变量构成的，主要包括组织结构、文化和资源等三部分。其中，组织结构是企业内部的信息沟通、权力关系、产品或服务流的配置连接方式；文化是企业成员分享的、能够影响企业全体人员行为规范的信念、期望及价值观类型；资源泛指企业从事生产经营活动或提供服务所需的人、财、物等能力与条件（项保华，1994）与企业外部环境相对应。（1）企业文化差异。文化差异主要是指企业与外包商都存在自己的企业文化和企业价值取向，这就会导致对相同的问题有不同的看法与认识，从而存在分歧，影响业务外包的稳定7。（2）内部员工抵制。随着企业业务外包范围的扩大，业务流程的改变，一方面企业要对现有资源进行重新组合，另一方面要对不同的部门进行整合，诸如生产、营销、财务、人力资源等部门的运作方式和工作内容进行相应的变革和调整，这可能直接影响到某些部门和人员的直接利益。对于触动利益的部门，大多持反对意见和不合作态度。另外，企业相关职工也会担心失去工作，就可能会使剩下职工的职业道德和业绩下降，因为他们会失去对企业的信心，失去努力工作的动力，导致更低的业绩水机会优势威胁弱势企 业 内 部 环 境企 业 外 部 环 境内制外包内制考虑外包平和生产率，而对企业正常的生产经营产生负面影响。这种抵触情绪对外包的影响不图3-3 企业业务外包的SWOT分析可低估，当合作中出现困难或障碍时，就会形成一股很强的反对势力来阻碍合作进程。这时如果不能及时获得公司高层领导的支持或领导层不能及时觉察这种抵触情绪并采取相应措施加以克服，就会对外包合作产生致命性的危害，并将可能直接导致外包的失败。经过了上述企业外部环境风险的分析和内部风险分析，企业应运用SWOT分析来识别自己的核心能力，综合分析企业自身所面临的优势（Strength）与弱势（Weakness），机会（Opportunity）与威胁（Threat）。通过SWOT方法这种系统的企业环境分析工具，能迅速掌握企业的竞争态势，对企业的综合情况进行客观公正的评估。以外部环境中的机会和威胁为一方，以内部环境中的优势和弱势为另一方，从而得到一个SWOT图表，如上图3-3企业业务外包的SWOT分析图。 企业通过对SWOT分析图表，对处于优势地位又有机会发展的业务保持内部控制，将重点放在如何利用机会提升这些业务的优势；对处于优势地位却受到外部环境威胁的业务，企业应保持内部控制，同时采取措施规避威胁，维持业务的优势地位；对处于弱势地位但有发展机会的业务，企业可以考虑是否外包：如果这种机会很有可能使企业的弱势转变为优势，甚至可能成为企业的核心能力，企业就不应将此业务外包；相反，机会虽然有利于改善企业的弱势，但可能性不大，企业不能获得提升优势的能力，那此时企业就应该考虑将业务外包；对处于弱势地位且其发展面临威胁的业务，则应是企业业务外包的重点考虑对象，将业务外包给第三方公司所释放的部分资源可投入到企业的其他业务上。通过SWOT分析，企业更加清楚自身的优势和机会在那些业务上，这样可以降低企业业务外包的风险。以上是对企业的外部环境和内部条件风险分析的一个初步认识。 3.2.3 外包过程的管理风险分析除了企业的外部环境和内部条件的变化可以导致外包风险之外，企业在外包决策与实施过程中因企业本身的管理问题，往往也会导致外包风险的发生。 （1）外包决策失误。在外包企业和外包承包商洽谈业务外包合作协议时，外包承包商往往会夸大提供外包业务服务的能力。由于外包企业缺乏有效的外包评价机制，从而导致外包决策失误。（2）服务商过于单一。处于联盟稳定性与交易费用考虑选择单一的外包承包商，外包供应链上出现独家外包承包商包揽的现象，致使过于依赖外包承包商。（3）合作的不稳定。很多外包企业并没有和外包承包商建立长期的合作关系，往往是这次把一些业务交给了这家公司，下次又把相同的业务外包给了另一家公司。这种短期一次性外包的行为无疑增加了外包承包商投机的概率。（4）未达成共识。由于未达成共识，往往出现不现实的希望和服务要求，缺乏双方共同的利益和目标，往往使外包难以实施。同时也会出现双方权利上的不平等、成本与定价不合理等现象。双方存在分歧，如果又缺乏信任，沟通不好，面对市场变化也不能做出相应的调整与改变，就随时可能导致外包合作风险发生与合作失败。（5）外包契约不规范。外包企业和外包承包商签订的外包契约中缺乏对服务的环节、作业方式、作业时间、服务水准、服务费用、赔偿、保险、不可抗力、保密、解约等细节的明确界定，从而变成风险隐患。（6）缺乏合理的绩效评价。外包企业一般倾向于把部分次要业务外包。这就使得对外包绩效的量化评价变得十分困难，因为企业很难分离和跟踪外包的成本，而且目前又缺乏一个合适的数据采集与报告机制。外包绩效评价的困难使一些外包承包商主观认为有违规操作的可行性。3.3 企业物流外包的风险衡量方法风险的衡量可以称为风险评估，其实质是衡量风险对企业影响的大小。风险可以表示为两个变量（风险发生的概率和风险损失后果）的函数，因此风险评估就转化为对风险发生概率和损失大小的估算。评估外包风险发生的频率和强度，其重要性在于它不仅使整体企业业务外包风险管理建立在科学的基础上，而且还为选择最佳管理技术提供了科学依据。斯坦卡普兰认为风险包括三个部分：事件、概率、后果。R=（S ，L ，X）说明：R风险S什么地方会出错， 也即事件。L事件发生的概率，也即概率。X引起什么样的后果，也即后果。通过进行风险成因分析就可以确定出风险事件（S），而进行风险评估就是对风险概率（L）和风险后果（X）的确定。由于评估企业物流外包风险时，企业往往会因为环境变化太快或没有足够的历史资料，因此有必要运用定性和定量两种方法来对企业整体企业物流外包风险评估。所谓定性的方法就是从定性概念来判断经营过程中未来发展的性质，比如专家评议