国际贸易实务-货款的支付

国际贸易实务 货款的支付 第七章 货款的支付 直接结算 现金结算 间接结算 银行结算 尽早、安全收汇 付现款吗？ 少现 多票 尽早收货、延迟付汇 货 款 卖方 买方 5. 总值 千伍佰美元整 6. 包装 衬纸袋的玻璃纤维 (装 7. 唛头 . 装运期及运输方式 007年 5月装运，允许分批和转船 9. 装运港及目的地 连港装船运往新加坡 10. 保险 卖方按中国人民保险公司海洋货物运输保险条款，按发票总值 110%投保一切险加战争险。 11. 付款方式 方应由卖方可接受的银行于装运月份前 30天开立并送达卖方不可撤销即期信用证，至装运月份后第 15天在中国议付有效。 12. 品质与数量 异 议 到港后 7天内提出数量异议， 60天内提出品质异议 . 13. 仲裁 方发生争议提请中华人民共和国对外贸易仲裁委员会仲裁，仲裁裁决是终局的。 14. 不可抗力 发生洪水、火灾、地震等人力不可抗力事故，当事人需于 15天内通知对方，当事人可免责。 建华 (S 3 掌握托收支付方式 4 重点掌握信用证支付方式 本章重点内容 2 掌握汇票知识 第七章 货款的支付 1 了解汇款支付方式 第一节 支付工具 （ 一 ） 本票 （ 第七章 货款的支付 一 、 本票和支票 一般本票 （ 商业本票 ） 银行本票 是一个人向另一个人签发的无条件 书面承诺 ， 保证即期或定期或在可以确定的将来时间 ， 对某人或其指定人或持票来人支付一定金额 。 （二）支票（ 是 存款人 向其 开户银行 开出的 ， 要求该银行即期 支付 一定金额的货币给特定人或其指定人或出票人的无条件付款命令 。 记名支票 持票人抬头支票 (空白支票 ） 划线支票 按抬头的写法 保付支票 银行支票 旅行支票 空头支票是非法的 现金支票 、 转账支票 二、汇票 （ 一 ） 汇票的含义 汇票 （ 简称 B/E） 第七章 货款的支付 是一个人向另一个人签发的 ， 要求即期或定期或在可以确定的某一将来时间 ，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件支付命令 。 汇票： 凭 %t of of ay to o o. 004 of of to 003 (托收时， F A & 张建华 （ 二）汇票的内容 1 . 注 “ 汇票 ” ， “ “2 无条件支付命令 3 一定的金额的货币 4 受票人 （ 第七章 货款的支付 5 受款人 （ 又称抬头人 。 （ 1） 限制性抬头 “ 仅付公司 （ ” 或 “ 付公司 ， 不得流通 （ ” 或 “ 付公司 （ ”同时注明 “ 不得转让 （ ” 不能转让 （ 2） 指示性抬头 （ 3） 持票来人抬头 。 “ 来人 （ ” 交付即可转让 “ 付公司的指定人 （ to ”或 “ 付公司或其指定人 （ or ” 经背书转让 （ 1） 即期付款 （ at 6 出票人 （ 签字 7 付款期限 8 出票日期与出票地点 9付款地点 见票后若干天付款 （ * 出票后若干天付款 （ * 提单日后若干天付款 （ * ） （ 2） 远期付款 （ （三） 汇票的种类 1按出票人的 不同可分为： 商业汇票 （ 银行汇票 （ s 2. 按是否随付 货运单据可分为： 光票（ 跟单汇票 (3 按付款时间的 不同可分为： 即期汇票（ 远期汇票（ 4 按承兑人的 不同可分为： 商业承兑汇票（ 银行承兑汇票 ( s 第七章 货款的支付 （四） 汇票的使用 1 出票 （ 2 提示 （ 3 承兑 （ 4 付款 （ 5 背书 （ 6 拒付 （ 付款提示 承兑提示 限制性背书 特别背书 空白背书 第二节 汇款 一 、 汇款的含义 又称汇款 ( 是付款人委托银行采用各种支付工具 ， 将款项汇交收款人的支付方式 。 顺汇法 第七章 货款的支付 二、汇款的种类 1电汇 （ 简称 T/T） 2 信汇 （ 简称 M/T） 3. 票汇 （ s 简称 D/D） 电汇支付程序 付款人 收款人 汇款行 (2) 收款行 (4) (5) (3) (6) (1) 1. 电汇委托书，交款，付费 3. 电汇通知 2. 回单 4. 汇款通知 5. 交款 6. 付讫借记通知 票汇程序 付款人 收款人 汇款行 (2) 收款行 (4) (5) (1) 5. 付款 6. 付讫借记通知 (3) (6) 1. 票汇申请，交款，付费 2. 银行汇票 3. 交付银行汇票 4. 出示汇票 三、汇付在国际贸易中的使用 O/A） 合同中的汇付条款举例 “买方应于 年 月 日前将全部货款用电汇方式预付给卖方。” to . 第三节 托收 一 、 托收的含义 托收 （ ， 是出口人委托 银行代收货款 的支付方式 。 第七章 货款的支付 二、托收的种类 光票托收 第七章 货款的支付 跟单托收 付款交单 承兑交单 （ 简称 D/P） 即期付款交单 （ D/P at 远期付款交单 （ D/P 简称 D/A） 在远期付款交单下，买方可凭信托收据 (T/R)借单。 如合同约定 “ 远期付款交单，信托收据借单（ D/） ”，则卖方承担风险。 第七章 货款的支付 即期付款交单托收程序 付款人 (进口人 ) 委托人 (出口人 ) 代收行 (1) 托收行 (7) (6) (5) 1. 订立合同 3. 托收委托 2. 托收申请 4. 付款提示 5. 付款赎单 6. 贷记通知 7. 收款转帐 第七章 货款的支付 (3) (4) (2) 四、托收方式的特点 1 逆汇 2 商业信用 3. 有利于买方，不利于卖方 第七章 货款的支付 即期付款交单条款 “买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。” ay by at to be 远期付款交单条款 “ 买方对卖方开具的见票后 提交时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。 ” by . on to be 第四节 信用证 19世纪初出现。 解决买卖双方的信用危机问题 第七章 货款的支付 一、 信用证的含义 （ ） 是开证银行根据开证申请人的请求和开证行以自身的名义向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件 。 简而言之 ，信用证是一种 银行开立的 有条件的承诺付款 的书面文件 。 二、 信用证的当事人 （ 一 ） 开证申请人 （ （ 二 ） 开证行 （ （ 三 ） 通知行 （ （ 四 ） 受益人 （ （ 五 ） 议付行 （ （ 六 ） 付款行 （ （ 七 ） 保兑行 （ （ 八 ） 偿付行 （ 三、信用证收付程序 开证人 (进口人 ) 受益人 (出口人 ) 付款行开证行 (1) (2) 通知行议付行 (4) (5) (3) (6) (7) 1. 订立合同 3. 开证 2. 申请开证 4. 通知 5. 交单、议付 6. 索偿、偿付 7. 付款赎单 即期不可撤销跟单议付信用证程序图 即期信用证支付条款 “买方应于装运月份前 天通过卖方可接受的银行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有效期至装运月份后第 15天在中国议付 ” a to to of 5th of 四、信用证的基本内容 1 信用证本身的说明； 2 汇票的说明； 3 基本单据的说明； 4 附属单据的说明； 5 货物的说明； 6 运输的说明； 7 其他事项的说明 。 第七章 货款的支付 o. of y on in at/ or s s) % of or () 1. ( ) ( ) of on to to . ( ) of to 3. ( ) % of in of . 4. ( ) of 5. ( ) _. 6. ( ) 7. ( ) 8. ( ) s of to , of of if of 1. ( ) s 2. ( ) be of of of 3. ( ) as is ( ) _ % or 5. ( ) be to by in ( ) if 、信用证方式的特点 1 银行信用 2 一种自足文件 3. 单据交易 第七章 货款的支付 六、信用证的种类 信 用 证 的 性 质 是 不 可 撤 销 的( （一） 跟单信用证 () 光票信用证 () （二） 即期信用证 () 远期信用证 (L/C) 远期下： （ 1） 银行承兑远期信用证 （ s （ 2） 商号承兑远期信用证 （ s （ 3） 迟期付款信用证 （ ） （ 4） 假远期信用证 ， 又称远期汇票即期付款信用证（ ） （三） 不可转让信用证 可转让信用证 （ （四） 保兑信用证 () 非保兑信用证 () 可转让信用证只能转让一次 （ 五 ） 循环信用证 （ 1. 自动循环 、 非自动循环 、 半自动循环 金额循环 （ 六 ） 预支信用证 （ ） （ 七 ） 付款信用证 、 承兑信用证 、 议付信用证 （ 八 ） 对开信用证 （ ） （ 九 ） 对背信用证 （ ） （ 十 ） 备用信用证 （ ） 其性质类似于银行保函 。 第七章 货款的支付 七、国际商会跟单信用证统一惯例简介 1930年国际商会 1983年 1994年 1月 1日实行 007年 7月 1日起实施 。 （ 提高了对开证行的要求 ） 第五节 银行保证函 一 、 银行保证函的含义 （ 称 L/G） ， 又称银行保证书 ， 是 银行 应申请人的要求向受益人开立的 ， 担保 申请人一定履行某种义务的书面文件 。 银行信用 。 第七章 货款的支付 二、银行保证函的当事人 （ 一 ） 委托人 （ （ 二 ） 受益人 （ （ 三 ） 保证行 （ 转递行 、 转开行 、 保兑行 。 三、银行保函的种类 2投标保函（ 3 履约保函 （ 1 还款保函 (（ 一 ） 出口保函 1付款保函（ 3 延期付款保函 （ 2 分期付款保函 （ （ 二 ） 进口保函 第七章 货款的支付 四、备用信用证（ ) （一）备用信用证 ，也称商业票据信用证（ ）、 担保信用证、保证信用证（ ） 或履约信用证（ ） 是指 开证行 根据开证申请人的要求，向受益人开立的 保证 在开证人未能履行其应履行的义务时，承担有条件的偿付责任的一种特殊的信用证。 （二）备用信用证与银行保函、 跟单信用证的相同与不同之处 1. 对比银行保函 相同 ：都是担保作用。 不同 ：付款责任、付款依据、适用惯例等不同 2. 对比跟单信用证 相同 ：同是信用证，银行第一付款。 不同 ：类似于银行保函作用；不跟单；不是每次生效；有效期更长。 第六节 各种支付方式的结合使用 汇付与托收结合； 汇付与信用证结合； 汇付与银行保函结合或备用信用证； 托收与信用证结合 （ 单据必须跟托收 ） ； 托收与银行保函或备用信用证结合 。 第七章 货款的支付 第七节 国际保理业务( 国际保理， 是国际保付代理的简称，又称保理、保付代理或承购应收账款业务等， 是指在国际贸易中，在以 托收、赊账 等商业信用方式结算货款的情况下，保理商 （ 出口方提供的一项包括进口商资信调查、百分之百的风险担保、催收账款、财务管理以及贸易融资等在内的综合性服务。 第七章 货款的支付 一、国际保理的当事人与业务流程 出口商 进口商 出口保理公司 （出口地） 进口保理公司 （进口地） O/A） 1. 申 请 保 理 5. 核 准 或 拒 绝 6. 签 订 保 理 协 议 9. 交 单 据 副 本 10. 垫 付