企业国税自查报告

1 / 18企业国税自查报告税务自查报告范文税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式: “自查报告”第一行居中，然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是2 / 18谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量;减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!税务自查报告范文2016 年度自查报告我公司与 2016 年 4 月 12 日至 2016 年 5 月 10日对公司 2016 年 1 月2016 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!纳税人名称：税务登记号：纳税人识别号：3 / 18经济类型：法人代表：检查时限 2016 年 1 月2016 年 12 月一、 企业基本情况：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。XX 年实现营业收入 XX 年度经营性亏损元 。二、 流转税(地税)：1.主营业务收入：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月实现主营业务收入元。 其中：2.营业税：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月缴纳纳营业税元。 其中：3、城市维护建设税：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月缴纳城市维护建设税元。 其中：4、教育费附加：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月缴纳教育费附加元。 其中：5、 堤防费：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月 年应缴堤防费元。6、 平抑食品价格基金：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月应缴平抑食品价格基金元。7、 教育发展费：我公司 2016 年 1 月2016 4 / 18年 12 月 应缴教育发展费元。 其中：三、地方各税部分：1.个人所得税：我公司法人代表 2016 年度-2016 年度工资收入元，我公司 2016 年度-2016 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。2. 土地使用税：无3. 房产税：我公司 2016 年度-2016 年度无房产税4. 车船使用税：我公司拥有小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。5. 印花税：我公司 2016 年度-2016 年度主营业务收入元，按%税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、规费、基金部分：1、 我公司 2016 年度-2016 年度为职工 4 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。2、 我公司 2016 年度-2016 年度交缴残疾人就业保障金元。五、 发票使用情况：2016 年度-2016 年度我公司开具了 发票,多少5 / 18张，金额多少？企业税收自查情况报告xxxx 年 6 月 29 日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们根据大检查安排意见对我单位 XX 年至 2016年 1 至 5 月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：一、企业概况实收资本 xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入 xxxxxx 元。二、自查情况根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业XX 年至 2016 年 5 月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：1. 营业税检查情况：截止 2016 年 5 月底，本企业少缴营业税：.元；城建税：.元；教育费附加：.元；土地增值税：.元；水利基金：2.元；少缴税的主要原因是：XX 年 6 月公司竞拍土地亩，当时的成交价为每亩地500 万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。6 / 182. 代扣税检查情况根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：由于工程未决算，目前已付工程款.元，工程款暂未代扣税金。 其他由于正在办理外派证，已付.元，暂未代扣税金。经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。税务自查报告根据*地税直查 2002 号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于2016 年 7 月 13 日17 日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为 2016 至 2016 年度的企业所得税的缴纳情况。二、自查工作的原则7 / 181、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司 2016 至 2016 年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司 2016 年2016 年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司 2016 年2016 年应补缴企业所得税 13,元；其中：2016 年应补缴企业所得税 4,元；2016 年应补缴企业所得税 8,元。具体情况如下:1、2016 年度我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得8 / 18额 13,元，应补缴企业所得税额 4,元，具体调增事项明细如下：项目 金额未按照权责发生制原则分摊所属费用 13,调增应纳税所得额小计 13,应补缴企业所得税 4,未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司 2016 年未按照权责发生制的原则分摊所属费用 13,元，根据企业所得税税前扣除办法第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额 13,元。2、2016 年度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额 34,元，应补缴企业所得税额 8,元，具体调增事项明细如下：项目 金额购买无形资产直接费用化 14,无须支付的应付款项 20,调增应纳税所得额小计 34,应补缴企业所得税 8,购买无形资产直接费用化：我公司 2016 年 119 / 18月购入财务软件14,元直接计入了当期费用，根据企业所得税税前扣除办法的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额 14,元。无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的 XX 年应付莱思软件公司 20,元， 软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函XX89 号文中 “对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20,元。附件：企业纳税情况自查表*省 服务有限公司2016 年 7 月 18 日企业税务自查报告我公司于 2016 年 1 月 9 日对公司 2016 年 8 月到 12 月的账务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!一、企业概况纳税人名称：秦皇岛和邑办公服务有限公司，税务登记号：130 经济类型：法人代表：检查时限：2016年 1 月 15 日之前10 / 18所成立日期,法人是谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么国税自查报告天门市国税稽查局:我公司于 2016 年 5 月对公司帐务进行了自查,现将清查的结果汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或者遗漏,如有不妥,请理解和指正,谢谢!纳税人名称:天门华泰房地产开发有限公司纳税人识别号:429006780939800公司类型:有限责任公司经营范围:房地产开发、工业园区建设、租赁、商铺出租(涉及许可的凭许可证经营)法人代表：胡初春自查所属时间 ： 年 月 日 至 年 月 日天门华泰房地产开发有限公司位于天门市侨乡开发区义乌路 1号 ，公司自成立以来，已开发华泰百花小区、华泰商贸城、华泰铭苑及华泰丽晶苑 4 个项目，其中 ，1个项目百花小区已于 2016 年底进行了国税企业所得税清算11 / 18工作；华泰商贸城、华泰铭苑至 2016 年底也开始进入准备企业所得税清算工作阶段；华泰丽晶苑于 2016 年 5 月开始预售工作，现因房地产行业大环境影响，销售形势远不如之前的项目。下面对各项目进行一个简单说明。1、 华泰百花小区：华泰百花小区位于天门老城区百花路，总建筑面积 ，工程于 XX 年 9 月开工 ，先后分两期建设 ，百花小区西楼和南北楼，于 2016 年 5 月完工，截至 2016 年 10 月公司账面已实现销售的产品销售收入元。截止 2016 年 10 月 30 日，百花小区项目完工产品计税成本为元，依照国家税务总局关于房地产企业开发业务征收企业所得税问题的通知相关规定，我公司已于 2016 年 2 月向天门市国家税务局缴清百花小区所得税税款共计 元。2、华泰商贸城华泰商贸城位于天门侨乡开发区义乌路，项目总建筑面积12 / 18m2 ，除去配电房及物业管理用房面积 m2 ，可售面积为 m2 ，共有商铺 2570 间。根据账面反映已实现销售面积 m2 ，实际销售商铺 908 间 ，实现销售收入亿元，平均每平方米销售价格为 6493 元，截至 2016年 8 月 31 日账面总成本为元，已销售开发产品的计税成本为元,经自查,商贸城已缴纳 元税款 ,还需缴纳 元税款。3、华泰铭苑项目总建筑面积 m2 ，已实现销售的面积m2，已实现销售收入 8576 万元，平均每平米销售价格 2603元。根据账面反映已实现销售面积 m2 ，截至2016 年 10 月已销售开发产品的计税成本为 元,经自查,华泰铭苑已缴纳 元税款,还需缴纳 元税款。4、丽晶苑项目第一期总建筑面积 ，于 2016年 5 月开始预售，现已实现已售面积，实现已售收13 / 18入元。丽晶苑项目属于预售阶段，但已收收入每月均按 25%已缴纳所得税税款 元。以上项目，按照天门市国税稽查局安排，我公司自查结果为，华泰百花小区项目已清算缴纳完毕，丽晶苑项目刚处于预售阶段，华泰商贸城及华泰铭苑还需补缴税款为 元，自查工作结束后，我公司已于 2016 年 5 月 20日，向天门市国税局已缴纳 500 万元所得税。200X-2016 年度纳税人自查情况说明按照唐山市国税第 X 稽查局税务稽查自查通知要求，我公司于 2016 年 6 月对本公司 200X 年 6 月2016年 12 月期间的账务进行了自查。现将自查的涉税情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!纳税人名称：XXXX 有限公司纳税人识别号：130216674XXXX经济类型：有限责任公司法人代表：王 XX检查时限：200X 年 6 月-2016 年 12 月一、 公司基本情况XXXX 有限公司是由唐山 XXXX 股份有限公司、XXXX 有限责任公司共同出资组建的合营公司，于 200X 年 614 / 18月 26 日批准设立，注册资本 2X 亿元。公司在唐山 XX 工业区建设四条年产 60 万吨矿渣粉生产线项目，总投资 4X 亿元。2016 年 8 月 1 日一期两条年产 60 万吨的矿渣粉生产线正式投产，2016 年 8 月 1 日，二期两条年产 60 万吨矿渣粉生产线正式投产。公司系国有企业。经营地址：XXXX 工业区。经营范围：矿渣微粉及附产品生产、销售。法人代表：王 XX。二、 各项税情况1、企业所得税2016 年度实现利润总额元，应缴纳企业所得税元，实际已缴纳元。2016 年度实现利润总额元，应缴纳企业所得税元，实际已缴纳元。2、增值税2016 年度年末留抵税额为元。2016 年度年末留抵税额为元。2016 年度年末留抵税额为 1234170 元。我公司截止 201X 年 4 月份进项税额抵扣完毕，并于当月实现增值税额元。XXXX 有限公司201X 年 6 月 12 日税务自查报告写作方法15 / 18不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点；2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量；减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查！税务自查报告范文XX 年度自查报告我公司与 XX 年 3 月 12 日对公司 XX 年 1 月XX年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由16 /