（最新）某集团内控及业务流程详细案例(采购-销售-仓

薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁荿莇蚃肀聿薃蕿聿膁莅袇膈芄薁螃膇莆莄虿膆肆蕿薅螃芈莂薁螂莀蚈袀螁肀蒀螆螀膂蚆蚂蝿芅葿薈螈莇芁袆袈肇蒇螂袇腿芀蚈袆莁蒅蚄袅肁莈薀袄膃薄衿袃芅莆螅袂莈薂蚁袂肇莅薇羁膀薀蒃羀节莃螂罿肂薈螈羈膄蒁蚄羇芆蚇薀羆荿葿袈羆肈节螄肅膁蒈蚀肄芃芁薆肃羃蒆蒂肂膅艿袁肁芇薄螇肁芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃薃薆羃莅莆袅羂肅艿螁羂膇蒅蚇羁芀芇薃羀罿蒃葿聿肂芆螇肈膄蒁蚃肇芆芄虿肆肆蕿薅肆膈莂袄肅芀薈螀肄莃莀蚆肃肂薆薂蝿膅荿蒈蝿芇薄螇螈羇莇螃螇腿蚃虿螆芁蒅薅螅莄芈袃螄肃蒄蝿螃膆芆蚅袃芈蒂薁袂羈芅蒇袁肀蒀袆袀节芃螂衿莄蕿蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀袇艿莀螈羆羈薅蚄羅肁莈薀羄膃ERP系统系统系统KL公司公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友一点建议,见笑常到版面做客编制ERP项目组日期20030605目录1KL营销分公司业务流程图511采购业务流程6111采购业务流程71111发中转仓采购业务流程图71112直发中转仓采购业务流程描述9112采购退货业务101121采购退货审核流程1011211采购退货财务退货类型审核流程图1011212采购退货（当月退发票）业务流程描述111122采购退货（总部未开发票）处理业务1211221采购退货（总部未开发票发票）业务流程图1211222采购退货（当月退发票）业务流程描述141123采购退货（退发票方式）业务1511231采购退货（退发票方式）业务流程图1511232采购退货（退发票方式）业务流程描述171124采购退货（折让证明方式）处理业务1811241采购退货（折让证明方式）处理业务流程图1811242采购退货（折让证明方式）业务流程描述20113采购暂估业务处理211131采购收货当月暂估处理2111311采购收货当月暂估处理业务流程图2111312采购收货当月暂估处理业务流程描述221132采购暂估单到冲回处理2311321采购暂估单到冲回处理业务流程图2311322采购暂估业务流程描述2412销售业务25121销售业务流程261211正常商品销售业务流程2612111正常商品销售业务流程图2612112正常商品销售业务流程描述281212委托代销业务2912121委托代销业务流程图2912122委托代销业务流程描述311213自营店销售业务3212131自营店销售业务流程图3212132自营店销售业务流程描述341214售后直销业务3512141售后直销业务流程图3512142售后直销业务流程描述37122销售退货业务流程381221销售退货审核流程3812211销售退货财务退货类型审核流程图3812212销售退货（当月退发票）业务流程描述4012222000年业务销售退货业务流程41122212000年业务销售退货业务流程图41122222000年业务销售退回业务流程描述431223未开发票销售退货业务流程4412231未开发票销售退货业务流程图4412232未开发票售退回业务流程描述451224退发票方式销售退货业务流程4612241退发票方式销售退货业务流程图4612242退发票方式销售退回业务流程描述471225折让证明方式销售退货业务流程4812251折让证明方式销售退货业务流程图4812252折让证明方式售退回业务流程描述491226需定级销售退货处理业务流程5012261需定级销售退货处理业务流程图5012262需定级销售退货处理流程描述51123销售换货处理流程521231销售换货处理流程图5212311销售换货处理流程描述5313仓存业务54131库存调拨业务流程541311分公司内部库存调拨业务流程5513111分公司内部库存调拨业务流程图5513112分公司内部调拨业务流程描述561312分公司间调拨调出方业务流程5713121分公司间调拨调出方业务流程图5713122分公司间调拨调出方业务流程描述581313分公司间调拨调入方业务流程5913131分公司间调拨调入方业务流程图5913132分公司间调拨调入方业务流程描述60132售后换货业务流程611321周转机售后领用业务流程6113211周转机售后领用业务流程图6113212周转机售后领用业务流程描述621322三包机补差处理业务流程6313221三包机补差处理业务流程图6313222三包机换货价差业务流程描述641323三包机换货处理业务流程6513231三包机换货处理业务流程图6513232三包机换货业务流程描述661324等级品入库处理业务流程6713241等级品入库处理业务流程图6713242等级品入库业务流程描述68133售后收销售退货代管处理流程691331售后收销售退货代管处理流程图6913311售后收销售退货代管处理流程描述7014其他业务71141总部直发客户销售业务流程711411总部直发客户销售业务流程图711412总部直发客户销售业务流程描述74142分公司配送方式销售业务流程751421配送领货处理业务7514211配送领货业务流程图7514212配送领货业务流程描述761422配送销售业务7714221配送销售业务流程图7714222配送销售业务流程描述782附件（流程图编制说明）7921目的7922方法7923要求7924KL营销公司业务流程图常用符号说明803KL营销ERP系统项目业务流程确认8131说明8132双方项目组签字确认811KL营销分公司业务流程图业务流程图编号1业务名称营销分公司总体功能图功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期营销分公司总体业务流程图采购业务（11）销售业务（12）仓存业务（调拨、换货）（13）其他业务处理（14）11采购业务流程业务流程图编号11业务名称采购系统功能图功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期商品采购业务流程（111）采购退货处理业务流程（112）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1121）跨月退发票方式采购退货（1122）退货证明单方式采购退货（1123）111采购业务流程1111发中转仓采购业务流程图业务流程图编号1111业务名称直发中转仓采购业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司总部发货反馈表1231启下页采购收货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票1112直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号1112业务名称直发中转仓采购业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科112采购退货业务1121采购退货审核流程11211采购退货财务退货类型审核流程图业务流程图编号1121业务名称采购退货财务退货类型审核功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期财务退货类型审核开始结束分公司财务科查原采购收货单1退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332财务科财务科财务科11212采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程图编号1121业务名称采购退货财务退货类型审核编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货财务科在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。说明1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。1122采购退货（总部未开发票）处理业务11221采购退货（总部未开发票发票）业务流程图业务流程图编号1122业务名称采购退货（发票）业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2采购收货单（红字）发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票11222采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程编号1122业务名称采购退货（当月退发票）业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员红字采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科1123采购退货（退发票方式）业务11231采购退货（退发票方式）业务流程图业务流程图编号1122业务名称采购退货（退发票方式）业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2采购退货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票与蓝字发票）11232采购退货（退发票方式）业务流程描述编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票营销总部与蓝字发票）分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字财务科发票与蓝字发票）在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。1124采购退货（折让证明方式）处理业务11241采购退货（折让证明方式）处理业务流程图业务流程图编号1124业务名称采购退货（折让证明方式）处理业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2采购退货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票）11242采购退货（折让证明方式）业务流程描述编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。113采购暂估业务处理1131采购收货当月暂估处理11311采购收货当月暂估处理业务流程图业务流程图编号1131业务名称采购收货当月暂估业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010722审核日期采购收货当月暂估业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员结转成本1财务科会计员录入暂估单价2财务科会计员月未暂估凭证处理3结束11312采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号1131业务名称采购收货当月暂估处理业务编制陈尚全日期20010722审核日期序号处理说明责任单位责任人采购收货单与采购发票进行核销财务科月未进行结转成本财务科录入暂估单价财务科月未进行暂估凭证处理财务科1132采购暂估单到冲回处理11321采购暂估单到冲回处理业务流程图业务流程图编号1132业务名称采购暂估单到冲回处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010722审核日期采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）财务科会计员成本结转后进行暂估处理暂估调整1财务科会计员财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结束系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）2311322采购暂估业务流程描述业务流程编号1131业务名称采购暂估业务编制陈尚全日期20010722审核日期序号处理说明责任单位责任人收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科进行暂估调整财务科暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估采购收货单）和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票单价）财务科根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科12销售业务业务流程图编号12业务名称销售业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期正常销售业务流程（1211）委托代销处理流程（1212）自营店销售流程（1213）销售业务流程销售业务121退货业务1222000业务退货流程（1221）未开发票退货流程（1222）退发票退货流程（1223）退货证明退货业务（1222）售后直销流程（1214）121销售业务流程1211正常商品销售业务流程12111正常商品销售业务流程图业务流程图编号1211业务名称正常商品销售业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期商品销售业务开始销售出库单客服专员分公司出库单审核1启下页凭证处理结束财务科开增值税发票财务科仓库提货客户发货仓库提完客服专员销售出库单（红字冲回末提部分）关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）财务科核销财务科23467889关联生成发票财务科47承上页12112正常商品销售业务流程描述业务流程编号111业务名称正常商品销售业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司录入销售出库单并审核分公司客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货，物流专员仓管员仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐财务人员根据销售出库单关联生成销售发票财务科客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票财务科月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回客服专员财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成财务科销售发票，开增值税发票财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、销售出库单当月有效，过期作废；2、月底开单未提部分必须红字冲回；1212委托代销业务12121委托代销业务流程图业务流程图编号1212业务名称委托代销业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期委托代销业务开始客报专员委托代销出库单代销方物流专员销售清单委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员仓管员发货12启下页结束客服专员销售出库单（结算后系统自动生成）财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）财务科凭证处理财务科核销3345承上页12122委托代销业务流程描述业务流程编号1212业务名称委托代销业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货客服专员仓管员财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算财务科委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员财务科可以通过修改发票进行结算价格的调整财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整；1213自营店销售业务12131自营店销售业务流程图业务流程图编号1213业务名称自营店销售业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期自营店销售业务开始物流专员调拨单自营店物流专员仓管员发货自营店要货证明单12销售清单3启下页客服专员销售出库单结束财务科销售发票4财务科核销财务科凭证处理655承上页12132自营店销售业务流程描述业务流程编号1213业务名称自营店销售业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人物流专员根据审核签字后要货单开调拨单物流专员仓库根据审核签字后的调拨单发货物流专员仓管员客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单客服专员财务人员在销售管理中录入销售发票财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。1214售后直销业务12141售后直销业务流程图业务流程图编号1214业务名称售后直销业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期售后直销业务开始物流专员调拨单售后部门物流专员仓库发货售后要货证明单销售清单123启下页客服专员销售出库单结束财务科核销财务科录入销售发票财务科凭证处理456承上页12142售后直销业务流程描述业务流程编号1214业务名称售后直销业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单物流专员仓库根据调拨单发货物流专员物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单物流专员财务人员在销售管理中录入销售发票财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。122销售退货业务流程1221销售退货审核流程12211销售退货财务退货类型审核流程图业务流程图编号1221业务名称销售退货财务退货类型审核功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期退货类型审核开始分公司财务科查原销售出库单1退货申请启下页结束是否已向客户开发票是否能退原发票否是是否未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）3443财务科财务科财务科是否2000年销售业务退货承上页是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科否212212销售退货（当月退发票）业务流程描述业务流程图编号1121业务名称采购退货财务退货类型审核编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原分公司销售出库货单财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务，财务科则在销售退货申请是注明2000年销售业务，如果条件为否，则转财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票，财务科则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票则转财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货财务科在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。说明1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。12222000年业务销售退货业务流程12221