公司财务部门内部管理制度细则

公司财务部门内部管理制度细则当下很多企业迫切需要解决的是如何有效的发挥财务部门在内部控制与全面风险管理中的主导作用,提高企业的经营管理水平。下面爱汇小编整理的公司财务部门内部管理制度细则，供你参考。公司财务部门内部管理制度细则范文一1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。1、出差借款出差人员应先到财务部领取一式两联的借款单，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质支票或现金、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。公司财务部门内部管理制度细则范文二一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。2、负责编制公司年度财务计划编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。6、完成上级领导交办的其它工作任务。二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。12、完成上级领导交办的其他工作。三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。五、公司员工差旅费的规定1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。5、市内交通补贴，每人每天10元标准。6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。第2页共21页六、物资采购规定1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款价值在500元以下的，可以支付现金。7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。七、公文及合同的管理规定1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。八、财务审批、报销规定1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。2、公司员工报销，需下列审批程序经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。4、员工个人因私借款一律不予批准。公司财务部门内部管理制度细则范文三第一章总则一、为规范公司财务会计制度，完善公司财务管理体制，提高工作效率，节约成本费用，特制定此制度。二、本制度包括物资采购制度、差旅费用制度、基建维修制度、广告推广制度、借款与备用金制度、报帐制度。三、本制度报送总经理批准后于2000年6月20日执行，以前制度终止执行，解释权属公司财会部。第二章物资采购制度一、除以下物品外，公司所需的一切财产物资原则上都由采购部门负责购买12345后勤食堂用米、菜、肉等伙食材料及零星消耗品。市场所需非公司统一购买的办公用品、固定资产、低值易耗品等。公司绿化用花草由行政后勤负责购买。出差人员在外地购买的物品。其他物品，如开发新产品用部分特殊元件、急需而采购员又不在位的小量维修零件等。二、采购前提1、采购计划。对能够预测的常规性物资都应做月采购计划或季度采购计划，具体如下1由制造部制定的原材料采购计划。由制造部制定的各种消耗品采购计划。23由制造部制定的季度宣传资料计划。4由后勤课制定的办公用品采购计划。5以上几种计划需符合规定的批准手续。2、申购单。对于无法预测的或非常规性的物资购买须填写申购单。申购单在送达采购部门前必须办理好审批手续，办公用品的申购须有总务批准，电脑用品的申购须有电脑课批准。对审批手续不完备的申购单，采购员不应购买。对于确实急需的物品，而审批人员又不在的，可先购买，但事后必须补齐审批手续。3、对计量仪器、仪表等须填写计量仪器申请表，不用填写申购单4、采购合同。除没有固定供应商的小额零星采购2000元以内，其他所有物资包括原材料、辅助材料、固定资产、办公用品等等，都应与供应商签定正式的供销合同。供销合同须对购销物品、规格型号、供货时间、结算方式、违约责任等项目作出明确的规定。5、采购报告。对非常规的物资采购，如低值易耗品、固定资产、零配件等，单价较高或总金额超过1000元的，采购员需在货比三家的基础上填写采购报告，并上报批准。三、采购验收1、所有财产物资采购回来，QC部门应及时验收，合格的产品由货仓填写收货记录表或入库单，收货记录表有QC、仓管员、批准人同时签字才有效。入库单有仓管员、入库人、批准人同时签字才有效。对于不合格物品，应及时办理退货。2、所有固定资产包括机器设备、运输工具、仪器仪表、办公设备等必须由固定资产管理部门填写固定资产验收报告。3、对于无法验收的东西，如在外购买同时消费掉的，在报帐时需有经手人、证明人至少两人签字才有效。4、采购部门应严格按照采购计划或申购单的数量购买，对于无正当理由超计划的物品，货仓可不予入库，QC不予验收，财会部也不予付款。5、除小额零星采购外，采购货物应向具有一般纳税人资格的供应商购买，开具增值税专用发票。四、采购付款1、采购部门每月末之前应向财会部提供下个月的付款计划，以便合理支配资金。对于严重背离计划而无正当理由的货款，财会部可拒付。2、付款审批手续须完备。3、如无特殊原因，应按合同规定的期限和时间安排付款。4、货款在结算起点100元以上的，应尽量采取银行结算方式，减少现金使用量。5、采用银行承兑汇票方式付款的，须提前一周把付款资料提交财会部。第三章部事务安排。二、差旅费用制度一、出差人员在出差时应填制出差申请表，说明出差任务、费用预算、内出差费用支出按如下标准控制，住宿费及交通费在限额内凭发票按实报销，伙食费用按补助。项目标准职别住宿费限额每天伙食费每天交通费每天其它特区及省会按实按实40元火车票轮飞船机特区广东省内及省会其它其他特区及省会其它北京上海广州武汉深圳其它总经理软卧商二务等舱按实按实按实80元70元50元40元按实按实按实副总经理软卧经二签约准四四星级四星级济等星级宾馆宾馆宾馆舱经三济350元等舱60元按实部门经理及副经理软卧300元250元45元70元30元主任及副主任硬卧经三济300元240250元等舱三经等济舱200元40元30元35元35元25元一般职员硬卧230200150元30元25元25元25元20元注1、特区包括北京、上海、广州、珠海、汕头、深圳、厦门、海口2、高工享受副经理级待遇，工程师享受主任级待遇。3、高级工程师及工程师必须是经过公司规定程序评定认可的。三、出差时，到与公司签约的宾馆住宿由市场部提供签约宾馆清单，但应控制在住宿费报销标准内报销。副总以下人员出差，同性别人员必须同住一间房，以级别高的一方标准报销。四、五、六、从市内往来于机场、火车站、客车站、码头、渡口的车船费属于市内交通费范围。自带车辆出差人员，车船费、市内交通费不予报销。正副经理乘特快火车时间大于15小时，才可乘飞机正副主任乘特快火车时间大于20小时，才可乘飞机一般职员，乘特快火车时间大于30小时，才可乘飞机不符合乘飞机条件确须乘飞机的特殊情况，须经副总经理批准。出差人员不符合乘飞机条件而乘飞机的经过特批的除外，公司只承担其50的费用，其余的部分由个人承担。七、八、出差乘坐火车硬座过夜的按火车票的30给予住宿补助。报一餐招待费扣除当天的伙食补助一半。经批准外出学习及参加会议人员，按会议或学习班统一安排食宿标准，凭票报销，不得再报销伙食补助，市内交通费只报前后两天。若无统一安排，需出具会议或学习通知等证明，方能按出差标准报销差旅费，否则视同有统一安排。九、往办事处实习人员每天伙食补助20元，每月交通补助200元，实习人员应尽量住办事处，如办事处无床位，按每天80元标准内凭票报销。往返路费或外围出差长途路费按规定凭票实报。十、国内连续出差，在10天含以内的按出差标准报销伙食补助，超过10天的从第11天开始伙食补助按标准的50报销。十一、出差包括访问、考察境外人员的市内交通费及伙食补1、出差港澳及其他亚洲国家日本除外15天内按HKD200元/人、天补助，15天以上按HKD150元/人、天补助。住宿标准为不超过四星级。2、出差日本及其他国家，15天内按USD50元/人、天补助，15天以上按USD30元/人、天补助。3、报销差旅费时，扣除公司补助及其他可报费用余款后，按原借款币种归还。十二、部门经理含以下人员出差5天含以上，归来3天内必须填写出差报告，详细报告出差过程中的情况，报部门经理或主管审阅后，留存本部门归档。并须同时填写出差报告单，简述出差期间处理的主要工作事务及完成情况，经部门主管签字后报总经办作考核依据。差旅费报销单必须经部门经理或主管批示已阅出差报告后，方能送财会部审核报销。财会部审核时若有需要，一般情况下有权查阅出差报告。第四章一、二、推广费用开支制度每年年初由市场部根据当年销售目标及推广力度提出推广费用总体计划。内容包括各种推广形式、投入数量与金额、投入区域、投入进度。对每次超出5000元以上的广告制作费，都要通过市场调查，货比三家，从质量与价格上作出最好的选择后订立合同。由品管部审核合同单价，制作样品必须有验收人签名。三、四、五、六、广告投入建立由市场部订立合同，品管部监控，市场执行，广告设计课验收的严格监控机制。广告付款应按广告进度付款，一般分预付、验收、余款三次支付，余款应在广告有效期末，保留最少10额度。广告制作必须要发票，每次付款后应及时交发票给财会部报销。每次会议在进行之前，应对总体费用作出详细、精确的预算。会议的费用开支严格按预算执行，与预算有出入的情况，应事先请示领导决定，否则财会部有权不予受理。七、每次会议在报销时，应做出一份预算执行情况表对费用进行分类，列明预算金额、实际发生金额、差异金额、差异原因，以便领导做出决定。八、年度推广费用应严格按年初总体计划执行，因实际情况需要做出更改的，应采用报告形式给领导批准。对每项推广形式，当实际超出计划或预算时，财会部有权不预受理。第五章基建维修工程支出制度一、二、基建维修工程在开工之前，应事先进行项目分析和预测，以确定其合理性，并提交申请报告，由正、副总经理批准执行。确定工程是否采取自建或招标形式。如采用招标时，应比较若干工程队的报价，并对预算进行复核，签订施工合同。如采用自建时，也应做出预算。预算和合同应经相应的领导审批。三、四、五、应由熟悉此项工作的人员负责，选择较有实力及信誉好的工程队，保质保时完成任务。严格按合同或预算执行，跟踪合同执行情况，任何改变都必须提出报告，签订附加合同，由领导批示。付款应按工程进度付款，一般分预付、验收、余款三次支付，余款应在工程有效期末，保留最少10额度。六、七、所有基建工程及装修工程都必须开具建筑安装及装修普通发票。工程完毕，应组织验收，对不能达到公司审核标准的公司可拒绝付款，并对责任部门主管进行处罚。第六章借款与备用金制度一、借款的范围。借款包括出差借款、零星购物借款、备用金借款、其他借款。二、借款程序。1、借款必须由借款人申请，提供相关资料，填写借款单，根据审批权限，由部门经理或其授权人等领导批准后，到财会部借款。2、三天以上出差借款必须有出差申请表购物借款必须用有采购申请或采购计划备用金借款按公司规定办理其他借款必须提供相关书面资料。3、人民币借款一次金额在5000元以上的，要提前一天通知财会部。外币借款须提前一个星期通知财会部。三、未满试用期人员不得借款，若确需借款须部门副经理以上人员提供担保。四、公司不为私人提供借款。五、借款必须专款专用，并须及时报帐。出差回来或业务完成之后5天内必须报帐。每延迟1天报帐，财会部按借款金额处以1但不少于50元每次的滞纳金。不能及时报帐的人员，财会部将从其工资中扣除借款，直至清帐为止。旧帐不清，新帐不借，由此对工作造成的影响，由其个人承担。未及时报帐造成公司损失的应追究当事人责任。六、出差或采购员原领款未报帐、结算又需借款的，如果不能按要求办理报帐或超过规定结算时间，而又急需借款，必须提供有关凭据给财会部，并报经总经理同意方可办理。七、属于部门备用金开支范围的业务，不能到财会部借款。备用金开支后应及时到财会部报帐，以补足备用金。备用金要专人保管，经批准才能使用。各部门要确保备用金使用合理，保管安全完整。财会部可定期、不定期地对各部门备用金的使用保管情况进行清查。八、相关人员调离或工作变动，