xxx县湖江夏浒景区建设项目建议书代可行性研究报告

赣县湖江夏浒景区建设项目建议书赣县旅游局二一二年八月目录第一章总论111项目名称112责任单位概况113拟建地点114建设内容与规模115建设年限216投资概算217效益分析218产业政策分析3第二章项目建设背景和必要性521项目建设背景522项目建设的必要性分析6第三章项目建设条件分析1031建设概况1032建设条件分析1033旅游资源条件13第四章工程建设方案1341建目总体规划1442建设内容及规模14第五章投资估算及资金筹措1651投资估算1652资金筹措19第六章效益分析2061经济效益2062社会效益24第七章结论28第一章总论11项目名称赣县湖江夏浒景区建设项目12责任单位概况责任单位赣县旅游局联系人谢志清办公电编34110013拟建地点赣县湖江镇、梅林镇、储潭镇14建设内容与规模本项目主要建设内容包括（1）夏浒核心景区十大景观景点及配套设施；五云至夏浒旅游公路建设；陂上度假村建设。（2）桃花岛风景区建设亲情园、爱情园、友情园；游客服务中心；旅游公厕三座。桃花岛风景区属于夏浒核心景区区域内，整个夏浒景区规划建设面积1612公顷（其中含水域面积6695公顷）。（3）狮子岩风景名胜区一期建设梅文化区，佛教文化区，苗圃基地，旅游休闲度假村；二期建设运动体验活动区、低密度住宅区。规划建设面积5258亩。（4）储君庙修复修复建设储君宝殿、关公殿、雷神殿、三清殿等七个殿堂；建设百家鱼馆美食带；游客服务中心。规划建设面积3254平方米。15建设年限2012年至2015年，建设期3年。16投资概算本项目总投资85000万人民币，其中固定资产投资71500万元，流动资金13500万元。资金来源主要为国家财政投资。17效益分析首先，本项目建设符合赣南苏区振兴发展的要求，经济效益良好，将对进一步促进赣州旅游业和其他第三产业的发展起着积极的作用。其次，项目建设把赣县县域内旅游景点因地制宜地与自然风光和民俗风情结合起来，把赣南特有的湖光山色以及传统佛教文化与促进旅游产业发展结合起来，顺应现代旅游发展潮流，创出赣州市休闲文化旅游特色，增强生态旅游的吸引力，这有利于激发游客的民族和国家自豪感和对自然的亲近之情，从而弘扬自然环境与人类生活和谐发展的理念，同时带动绿色和古色旅游的开发，促进赣县生态旅游的可持续发展。最后，赣县湖江夏浒景区的建设将会带动县域内运输业、商业、餐饮业、娱乐业等行业的发展，并在旅游业发展过程中自发地调整原有的产业结构，使当地的产业结构趋于合理和适应市场要求。在经济效益方面本项目建成达产后，可实现年销售收入45500万元，年均税后利润12875万元，利税1587125万元，静态投资回收期694年。项目具有明显的经济合理性。项目主要技术经济指标见表11。表11主要技术经济指标表序号指标单位指标值备注1项目投资总额万元850002项目建设周期年33劳动定员人500序号指标单位指标值备注4营业收入万元45500计算期平均5总成本费用万元25985计算期平均6销售税金及附加万元3640计算期平均7利润总额万元16515计算期平均8税后利润万元12875计算期平均9公益金万元64375计算期平均10可分配利润万元1223125计算期平均11投资利润率143912投资利税率186713静态回收期年69414项目内部收益率13218产业政策分析本项目符合国家发改委产业结构调整指导目录（2011年本）中鼓励类第34款“旅游业”第2条“乡村旅游、生态旅游、森林旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发服务”和第3款“旅游基础设施建设及旅游信息服务”的产业政策。同时，项目建设完全符合国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展的若干意见中对赣南地区红色文化传承创新区的定位。符合赣州市旅游业“十二五”发展规划纲要，依托赣州红色文化、客家文化、宋城文化资源优势，推行“文化旅游”发展模式，大力发展赣南特色文化和生态休闲旅游，加快旅游商品研发、生产销售体系建设，形成文化休闲中心和会务商务中心。充分利用绿色生态资源，发展乡村生态旅游和农业休闲观光旅游，打造对接粤港澳、闽台地区的旅游后花园，“十二五”期末，文化产业和旅游业总收入要实现翻两番以上的发展目标，是呼应赣州市委市政府“五个十百亿工程”的具体体现。第二章项目建设背景和必要性21项目建设背景湖江夏浒旅游景区位于赣县北部湖江镇境内的赣江江畔，2010年初动工建设，规划总面积1612公顷，其中有水域面积达6695公顷。景区为丘陵地貌，地形上属于河谷，区域内有千里赣江第一岛桃花岛、有上演过清明上河图式繁荣的古村夏浒古村、有赣江明珠大湖州。区域内涉及人口13万，人文资源丰富，生态环境良好，水陆交通便捷，距赣县城区约26公里，赣州中心城区约30公里，在赣州市1小时经济圈内，具有发展旅游的明显优势。首先，在人文资源方面夏浒古村历史悠久，是客家人南迁的第一站，是江西省历史文化名村，是抗倭名将戚继光将军的祖籍地。历史上的夏浒千帆竞渡、舳舻相连，迎送南来北往的商客，融汇各地不同源流的文明，凭借其独特的水上交通优势，创造了千余年的繁荣，为客家文化的传承和发展提供了重要的地理条件和人文基础，一度呈现出“清明上河图”一般的繁华景象。宋代文豪苏轼、明太祖朱元璋、清乾隆皇帝以及近代孙中山先生等都曾在这里留下足迹。古村中保存完好的戚氏宗祠、戚氏房祠、谢氏宗祠、由蒋经国先生创办的夏府中学，十八学士的传说和十八花厅的富丽堂皇等，无不闪烁着历史的光辉。其次，在自然资源方面景区沿赣江而成，桃花岛、大湖州为赣江江心岛，夏浒古村三面环水，呈半岛状，与桃花岛、大湖州沿赣江分布，山清水秀，形成了一条赣江画廊。大诗人苏东坡曾经以一首“十八滩头一叶舟，清风吹入小溪流，三生有幸复游此，莫把牟尼境外求”，乾隆皇帝以一首“高属无双，有几个无双士到，峰推第一，可曾来第一人游”形象的描述了夏浒的秀美山水、旖旎风光。在水陆交通方面景区处于赣州市1小时经济圈内，交通便捷，从赣州中心城区至湖江夏浒景区37公里水路，水运快艇快速便捷；厦蓉高速、绕城高速在赣县设有出入口；赣南大道、105国道、323国道、赣县通往湖江的沿江战备公路等共同构建了湖江夏浒旅游景区便捷的水陆交通网络。22项目建设的必要性分析进入“十二五”期间，赣县旅游业也进入大众化的全面发展阶段，面临更加有利的发展环境和发展条件。在赣州市委、市政府的高度重视和领导下，赣县全县紧紧围绕“培育大品牌、开拓大市场、发展大产业”的工作思路，抓住当前赣南苏区振兴发展，旅游产业迎来发展新机遇的大好机遇，破解体制机制新难题，转变旅游产业发展方式，提高旅游产业服务质量，构建旅游产业发展新格局，全市旅游产业发展呈现又好又快的发展态势。但当前赣县乃至整个赣南地区的旅游业依然存在不足，主要表现在现有的旅游景区基础设施和旅游服务功能与推动赣南地区区域性旅游中心建设步伐，全面推进生态旅游大市、旅游产业大市和著名的红色旅游目的地建设的目标尚不配套。目前赣县的多个景点亟待修缮；景区内餐饮、购物、娱乐、厕所以及步道等方面建设亟待加强。“旅游活动与生态保护、环保教育、文化体验和区域发展密切结合”，考虑到生态环境保护和赣南苏区旅游业的可持续发展，基于上述考虑，加快打造融入现代生态旅游、休闲旅游理念的赣县湖江夏浒景区建设项目显得尤为重要，而且本项目建设也有着重要的意义，主要体现在以下几点（1）提高城市品位，满足特大城市建设的需要目前城市化已成为一个必然的趋势，城市间的竞争也日趋激烈。社会经济的发展特别是大城市的发展把城市的品位放到了特别重要的位置。赣县作为有自己独特气质的县城，正在不断地吸取各地的经验，努力提升和不断完善自己的城市形象和品位，以此提升自身可持续发展的综合竞争力。近年来，赣县的城市化步伐大大加快，城市规模扩张迅速，对外交往日益频繁，经济、文化交流日益活跃，知名度日益提高。经济的发展要求城市各项基础设施也逐步地达到较高水平，根据赣州市城市总体规划（20062020），将赣州市定位为“赣粤闽湘四省通衢的区域性现代化中心城市、国家历史文化名城、江西省域副中心城市、宜居宜创业的山水生态园林城市。”本项目的建设，可进一步完善赣县的城市功能，提高城市品位，为赣县城市形象提供一张新的名片。（2）推动经济发展，建设宜居平安生态幸福赣州的需要从资源开发与保护角度来看，通过对文化遗址和自然景观的保护性建设，可以实现区域自然和社会文化资源的有效保护与合理开发，从而避免了对自然界的破坏性开发利用，起到较佳的生态效益、社会效益和经济效益，为区域资源的可持续利用提供可能，促进区域资源的可持续发展。从发展经济的角度来看，调整区域经济发展思路，通过旅游，可以刺激消费，扩大内需，带动交通运输、邮电通讯、饮食服务、商品流通等相关行业的发展。本项目的建设，可以创造更多的就业岗位，扩大就业门路，增加就业机会，提高城乡人民生活质量，维护社会的安定团结，促进区域社会物质文明建设和精神文明建设的发展。（3）保护文化遗产，树立旅游新品牌的需要本项目的建设可保护文化遗产，弘扬传统文化。项目的建设，将对狮子岩以及储君庙主要景观景点的文化遗产进行恢复性修建，对自然景观进行保护，融合赣县的本土文化以及多元文化，形成一个集宋城文化、客家文化、民国文化、宗教文化、宗亲文化、石窟文化、和谐文化、山水田园文化为一体的旅游观光带。从旅游业发展情况看，随着时代的不断进步，人们已不满足于走马观花似的“浏览”风景名胜，希望有更多文化内涵的旅游。目前赣县的旅游品牌是江南宋城、客家摇篮、红色故都、绿色生态。从城市发展和城市运营的角度，将赣县湖江夏浒旅游区打造好，将重现赣县乃至整个赣南地区的文化底蕴，拓展赣县的对外影响与知名度，推动城市发展。（4）扩大对外开放，促进社会进步的需要根据世界旅游组织预测，旅游业每直接增加一个从业人员，就能为社会提供5个就业机会，全世界每9个就业中就有1个旅游就业，全球旅游行业每24秒就创造一个新的就业机会。因此，从社会发展的角度来看，通过旅游目的地的建设，可以创造就业岗位，扩大就业门路，增加就业机会，促进农村大量剩余劳动力向第三产业转移，提高城乡人民生活质量，维护社会的安定团结，确保社会的长治久安，促进区域社会物质文明建设和精神文明建设的发展。从对外开放角度来看，通过旅游，可以使更多的海内外人士光临赣县，拓展赣县的对外影响与知名度，极大地增加区域的人流、物流、资金流和信息流，直接或间接地引来信息、技术和资金，改善地区投资环境，促进外向型经济的发展。综上所述，为实现以上规划目标，进一步弘扬赣南地区的宋城文化、客家文化、民国文化、宗教文化、宗亲文化、石窟文化、和谐文化以及山水田园文化，进一步弘扬伟大的苏区精神，推动发展赣南生态旅游、休闲旅游产业，助推老区经济社会发展。因此，本项目的建设是必要的。第三章项目建设条件分析31建设概况赣县湖江夏浒景区建设项目地处赣江西岸，在赣州市半小时经济圈内，水陆交通均十分便利，区位优势明显。项目区历史文化底蕴深厚，人杰地灵，人才辈出，有众多人文自然景观，曾上演过“清明上河图”的繁荣景象；加之千里赣江第一岛（桃花岛）和大湖洲这两颗赣江明珠分布其中，旅游资源相当丰富。鉴于此，项目建设条件基本已经具备。32建设条件分析（1）场址建设条件分析地质条件项目所在的赣县区域为南岭山地，为丘陵地区，地质构造稳定，无断裂带；第四纪以来，本地区的差异活动不明显，地壳运动以大面积间歇性整体抬升为主，历史上最大地震不超过475级。赣县整体地势平坦，周围地形为侵蚀堆积阶地地形，地层第四纪发育齐全；上部为棕黄色、枯黄色不清晰的网纹状粘土，粘结性好；下部为褐色砂砾层夹薄层砂石层；地表出露主要是第四纪红土。气候条件赣县属典型的亚热带湿润季风气候区，呈典型的亚热带季风性湿润气候。四季分明，光热充足，生长季长，冷暖变化显著，降水丰沛等特点。全年平均气温185，最高气温385，最低气温29；年平均日照时数11393小时；年平均降水量15070毫米；年平均相对湿度76。交通条件赣县区位优越，交通便利。县城处在赣州市区的“二环线”上，是闽南9市、赣州市东河8县（市）下赣州、上京九、达105国道的咽喉要道，更是大京九经济增长带和赣龙铁路经济增长带的十字交汇点，境内赣江通达长江至海外；105、323国道和赣粤高速公路纵横县境连接东南沿海开放城市，全县公路通车里程1700多公里；县城距赣州黄金民航机场仅23公里；京九铁路纵贯县内5个乡（镇）48公里，集客运、货运、编组于一体的赣州东站设在县城北侧为京九线上四大编组站之一；赣龙铁路在赣州东站接轨；瑞赣高速（成厦高速）公路将为赣县发展提供新的“提速”。优越的区位和便捷的交通为赣县的经济和社会持续快速健康发展提供了重要保障。（2）其他条件分析政策条件本项目符合国家发改委产业结构调整指导目录（2011年本）中鼓励类第34款“旅游业”第2条“乡村旅游、生态旅游、森林旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发服务”和第3款“旅游基础设施建设及旅游信息服务”的产业政策。同时，项目建设完全符合国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展的若干意见中对赣南地区红色文化传承创新区的定位。符合赣州市旅游业“十二五”发展规划纲要，依托赣州红色文化、客家文化、宋城文化资源优势，推行“文化旅游”发展模式，大力发展赣南特色文化和生态休闲旅游，加快旅游商品研发、生产销售体系建设，形成文化休闲中心和会务商务中心。充分利用绿色生态资源，发展乡村生态旅游和农业休闲观光旅游，打造对接粤港澳、闽台地区的旅游后花园，“十二五”期末，文化产业和旅游业总收入要实现翻两番以上的发展目标，是呼应赣州市委市政府“五个十百亿工程”的具体体现。经济条件2011年，在赣州市市委、市政府和县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督、支持下，县政府团结带领全县人民，纵深推进新型工业化、新型城镇化、农业农村现代化和发展生态化建设。全县经济社会发展呈现增速加快、结构优化、效益提升、民生改善的良好态势，实现了“十二五”的良好开局。2011年赣县全年完成生产总值92亿元，增长128。实现财政总收入92亿元，增长311。33旅游资源条件夏浒古村历史悠久，是客家人南迁的第一站，是江西省历史文化名村，是抗倭名将戚继光将军的祖籍地。历史上的夏浒千帆竞渡、舳舻相连，迎送南来北往的商客，融汇各地不同源流的文明，凭借其独特的水上交通优势，创造了千余年的繁荣，为客家文化的传承和发展提供了重要的地理条件和人文基础，一度呈现出“清明上河图”一般的繁华景象。宋代文豪苏轼、明太祖朱元璋、清乾隆皇帝以及近代孙中山先生等都曾在这里留下足迹。古村中保存完好的戚氏宗祠、戚氏房祠、谢氏宗祠、由蒋经国先生创办的夏府中学，十八学士的传说和十八花厅的富丽堂皇等，无不闪烁着历史的光辉。景区沿赣江而成，桃花岛、大湖州为赣江江心岛，夏浒古村三面环水，呈半岛状，与桃花岛、大湖州沿赣江分布，山清水秀，形成了一条赣江画廊。大诗人苏东坡曾经以一首“十八滩头一叶舟，清风吹入小溪流，三生有幸复游此，莫把牟尼境外求”，乾隆皇帝以一首“高属无双，有几个无双士到，峰推第一，可曾来第一人游”形象的描述了夏浒的秀美山水、旖旎风光。狮子岩景区具有浓厚的文化底蕴和丰富的绿色自然资源，生态环境好，空气自然清新，是与赣州通天岩、马祖岩齐名的“赣州四大佛教名岩”之一。储君庙又名广济庙，始建于晋咸和二年（公元327年），地处千里赣江源头，距赣州市7公里，位于赣江东岸储潭圩。这是一座历史悠久，神话诸多，灵感离奇的千年古庙。实属江西一大名胜古迹，历有千里赣江第一庙的著称，一九九三年被列为重点文物保护单位。庙前半江碧水，甚为奇观；素有“储潭晓镜”之美名；庙后逶迤青山，直插云霄，气势磅礴壮观，风景独特秀丽。第四章工程建设方案41建目总体规划赣县湖江夏浒景区建设项目旨在加快赣县旅游事业发展，加强历史文物保护，提升赣县城市品质。力争各个景区内基础设施、配套设施及景点建设达到国家星级旅游景区的基本要求，把赣县湖江夏浒景区打造成“文化旅游生态”的经典项目，成为赣县旅游的“龙头景区”、“核心品牌”，成为全国著名的旅游景区。（1）利用赣县区域内的现代城市资源（包括交通、住宿、餐饮、购物、文化娱乐、会议商务等与旅游六要素相关的基础服务设施）为依托，建立现代化旅游服务接待中心。（2）完善现代旅游所必需的“吃、住、行、游、购、娱”旅游六要素的服务接待系统，商业购物及商务会议能力也相应提升，提高旅游餐饮、住宿等要素的品味，提升旅游服务档次。（3）完善旅游信息网络资源等的服务、咨询工作，实行统一管理和网上公布信息管理。（4）加速游客服务中心建设，配套车辆分流停车场、景区特色公交线路及服务咨询等，游客可由此换乘景区交通工具至周边各旅游区块游览，成为旅游的形象窗口。42建设内容及规模赣县湖江夏浒景区建设项目主要建设内容及规模如表41所示。表41赣县湖江夏浒景区建设项目主要建设内容及规模项目名称子项目项目建设内容占地面积十大景观景点及配套设施五云至夏浒旅游公路建设夏浒核心景区陂上度假村建设主要建设入口牌坊、北斗七星桥、桃李园、思母亭、恩德亭、廻龙阁、人民公社、古钱坪、兵工厂、戚、谢氏分祠、枣树公园、李家祠、肖家祠、欧家祠、石达开练兵厂、修复戚氏宗祠和谢氏宗祠、建设步行商业街、休闲度假别墅区旅游地产等项目；五云至湖江夏浒旅游公路建设；县城至储潭至湖江夏浒旅游公路建设；大湖江湿地公园；陂上度假村建设。亲情园、爱情园、友情园游客服务中心桃花岛旅游公厕3座桃花岛属于夏浒核心景区内，主要规划建设多个公园园林，包括亲情园、爱情园、友情园。以及游客服务中心和3座旅游公厕的建设。1612公顷（含水域面积6695公顷）狮子岩规划建设六大功能区，即梅文化区，佛教文化区，苗圃基地，旅游休闲度假区，运动体验活动区，低密度住宅区。本项目建设具体分为两期建设工程一期建设梅文化区，佛教文化区，苗圃基地，旅游休闲度假区；二期建设运动体验生活区，低密度住宅区。5258亩修复储君宝殿、关公殿、雷神殿、三清殿等七个殿堂建设百家鱼馆美食带储君庙修复游客服务中心主要建设储君宝殿、关公殿、雷神殿、三清殿、晏安庙、种德堂、功德堂等七个殿堂。建筑总面积21646，占地总面积3254。3254第五章投资估算及资金筹措51投资估算511编制依据（1）国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第三版）。（2）交通工程建设投资参照交通部2008年颁布的公路工程预算定额；同时结合当地现行环境工程的投资标准。（3）建筑工程，参照江西省建筑安装工程费用定额（2004年）及近年来物价变动情况进行综合估算。（4）供电、给排水、电信和环境保护与治理等工程投资，参照同类工程项目的造价指标进行估算。（5）费用固定资产投资估算中工程费用及预备费用估算主要参照建设项目概算编制办法计算；流动资金参照国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数测算。512建设投资估算项目总投资估算主要由设建筑工程费、设备购置费、安装工程费、其他费用、预备费组成，本项目夏浒核心景区建设投资估算为25500万元、桃花岛建设投资估算为13500万元、狮子岩景区建设投资估算为25000万元、储君庙修复工程投资估算7500万元，流动资金13500万元。项目投资估算见表51、52、53所示。表51总投资构成表序号名称金额/万元比例1总投资850001002建设投资5883735692221建筑工程费3763045442722设备购置费1891175222523安装工程费2295152703其他费用7586158924预备费507655975流动资金135001588表52项目固定投资估算一览表（单位万元）序号工程或费用名称建筑工程设备及工具购置安装工程其他费用总计一工程费用58837351夏浒核心景区13420656744758185520983952桃花岛风景区7105053570754333511109153狮子岩风景区1315756612580252057254储君殿修复39472519837524075617175二工程建设其他费7586151建设单位管理费39122391222工程建设监理费1156321156323工程地质勘察费3863338633序号工程或费用名称建筑工程设备及工具购置安装工程其他费用总计4可行性研究费1543121543125工程设计费1545341545346环境影响咨询费77267772677安全评价498149819工程保险费386333863310办公及生活家具购置费772677726711培训费6229622912招标代理费1372137213施工图审查费5063350633三预备费50765507651基本预备费5076550765四固定资产总投资37630451891175229515126626571500表53投资估算汇总表（单位亿元）序号项目名称建设地点投资备注1夏浒核心景区赣县湖江镇255002桃花岛风景区赣县湖江镇135003狮子岩风景区赣县梅林镇、储潭乡2500052资金筹措本项目资金来源全部为国家财政投资。4储君殿修复赣县储潭乡75005流动资金13500总计85000第六章效益分析61经济效益本项目财务评价计算分析，主要依据国家发改委、建设部公布的现行建设项目经济评价方法与参数，国家和地方财税规定，结合项目工程技术方案，设计参数等值测算项目的有关效益和费用来进行相关财务评价分析。（1）中国建材工业出版社建设项目经济评价方法与参数实务全书；（2）国家发改委、建设部计投2006关于印发建设经济评价与参数通知；（3）国家及地方旅游产业优惠政策及相关规定；（4）2006年12月31日起实施的财务会计制度；（5）项目收入、投资总额按本报告有关章节标准计算；（6）预测分析基本原则谨慎性原则、延续性原则、相关性原则、相似性原则、统计规律性原则；（7）本项目计算期为20年。611销售收入估算旅游项目收入主要来自门票收入、餐饮收入、接待住宿收入、等其他消费收入构成。本项目运营期年总收入见表61所示。表61项目运营期年总收入表（单位万元）序号项目名称销售收入（万元）备注1夏浒核心景区24500年接待游客可达上35万人次以上2桃花岛风景区12000年接待游客超过20万人次（游客数以每年15递增）3狮子岩风景区7500每年接待游客超过15万人次4储君殿修复1500每年接待游客超过3万人次合计45500612成本费用估算项目成本估算说明（1）项目评价计算期及基准收益率项目计算期按20年计算，项目基准收益率为12。（2）工资标准及工资总额项目定员500人，平均收入按30万元/人计算，项目年工资总额1500万元。（3）折旧费、无形资产、递延资产摊销计算项目经测算固定资产原值71500万元，折旧年限为30年，残值率10，项目年折旧额为2145万元。无形资产摊销为年限为5年，年摊销费用为500万元。（2）原材料包括餐饮材料、宾馆耗材等，参考近3年财务数据。以营业收入10为测算参数。（4）燃料及水电，按照参考近3年财务数据，以营业收入的5测算参数。（5）维护费用，按照参考近3年财务数据，以营业收入的1为测算参数。（6）销售费用，旅游项目营销是关键，以营业收入的15为测算参数。总成本费用见下表62所示。表62项目运营期总成本费用表（单位万元）序号项目费用备注1原材料5460营业收入的12计2燃料及水电4550营业收入的10计3工资及福利15004管理费用4550营业收入的10计5维护费用455营业收入的1计6折旧21457摊销5008销售费用6825营业收入的15计9总成本费用25985613利润与税收分析旅游项目属大投入低成本运作项目，其财务数据较生产型企业有很大区别，一般情况下，其财务指标高于生产性项目。表63项目利润分析表（单位万元）序号项目费用1销售收入455002总成本费用259853营业外净支出30004其他收入5利润总额165156税收36407税后利润128758公益金643759可分配利润1223125说明公益金按税后利润5计提。614投资回收期K总投资85000万元；M年税后利润值1223125万元；I年银行利率665；静态分析法T静694年；动态分析法963年。615投资利润率（1）利润指标项目平均可分配利润为1223125万元；投资利润率为1439；投资利税率为1867。（2）项目内部收益率P投资现值85000万元；A年平均现金流量1223125万元；I目标收益率12；N生产期20年；由公式，计算I内132；高于目标收益率及银行贷款利率，说明项目具有较强的获利能力。616财务评价结论经财务数据分析和测算，整个项目达产年营业收入为45500万元，总成本为25985万元，利润总额为16515万元，上缴税收为3640万元，项目内部收益率为132。可见本项目项目抗风险能力较强，在经济上是完全可行的。62社会效益赣州本地及周边旅游资源非常丰富，有着发展旅游业的良好环境。项目范围内具有浓厚的文化底蕴，如燕子岩、狮子岩、蒋经国练兵场等，狮子岩、燕子岩是与赣州通天岩、马祖岩齐名的“赣州四大佛教名岩”。狮子岩、燕子岩作为佛教与旅游胜地，但一直没有得到合理的开发利用。项目建设能够有效整合狮子岩、燕子岩及其周边地区佛教文化旅游资源，丰富狮子岩、燕子岩佛教文化内涵，打造重量级的佛教旅游文化品牌，纳入赣州市马祖岩文化生态公园规划建设范围。而湖江夏浒旅游景区建成后，将有效地保护古迹古貌，极大的促进当地经济发展，取得较好的经济效益、生态效益、社会效益。储君庙修缮工程及时抢修完成后，有利于挖掘、传承和弘扬客家文化，保护非物质文化遗产，加快文化旅游产业的发展。从宏观的角度讲，发展赣县湖江夏浒景区建设是树立和落实以人为本，全面协调可持续性的科学发展观的具体体现。既是一项经济工程，更是文化工程、政治工程，是一项利国利民的重大举措。从赣县的社会经济发展的角度来讲，随着我国人均收入水平的不断提高，居民的旅游消费支出逐年增长，对旅游内容和产品提出了新的要求，迫切需要旅游业进一步调整和完善产品结构，更好地满足人们多样化、多层次、多形式的物质和精神文化需求。本项目的实施，将大大提高赣县地区旅游产品的品味和档次，对于调整旅游产品结构，满足旅游业新的市场需求，增强旅游业发展后劲，开拓更广阔的旅游消费市场，具有积极作用。项目建设的社会影响主要表现在以下几个方面（1）拓展就业门路，扩大就业容量，增加就业机会发展旅游业，需要开发旅游资源，进行旅游区景点建设，要求配套发展交通运输、邮电通讯和接待基础设施等建设，这无疑拓展了就业门路，扩大了就业需求容量，增加了就业岗位和机会，从而为当地剩余劳动力就业安置，尤其为农村剩余劳动力非农就业转移和城镇闲置或失业劳动力就业及下岗职工再就业创造了条件。伴随旅游业的发展，旅游经营企业增加，旅游经营管理和服务从业人员需求扩容增大，加上旅游业带动一系列相关产业发展，一批生产与服务企业的兴办，其从业人员需求容量增加。初步估计，旅游带动从业人员需求扩容至少是旅游直接从业人员的56倍，可占区域劳动力总量的10左右。（2）推动和催化第三产业旅游业是一项消费型产业，高经济产出效益产业，与环境协调的产业和可持续性发展产业，其产业发展需求的多样性和综合性以及高水准特点，对生态环境建设、社会经济发展、社会进步与文明提出新的高要求，必然促进其加快发展。发展旅游业赋有带动诸多相关产业发展的功能，尤其与第三产业发展的关系更为密切。旅游业与其他相关产业的的倍数效益为14，旅游发达地区甚至达到17乃至8。发展旅游业可带动第三产业的经济产出成倍增长，从而可促进产业经济结构调整与优化。预测2015年，旅游业在区域经济中的比重将达到30以上。（3）培育新的消费市场，扩展区域消费、促进生产发展旅游业是国民经济中具有引导性和带动性的产业，其关联带动功能不仅表现在直接给交通、商业、饭店餐馆、景区带来客源，而且间接带动和影响农林牧渔、城镇建设、商贸流通等产业的发展，从而达到“兴一业，旺百业”的经济带动作用。发展旅游业是培育新的消费市场，创造新的消费热点所在。所以，发展赣县旅游基础设施建设，对本区域未来旅游消费市场的开发具有明显的推动作用。（4）有效保护古迹古貌，传承和弘扬客家文化项目的实施，对推动赣南地区文化进步、传承中华文化也有着积极的作用。让燕子岩、狮子岩这两座昔日与通天岩、马祖岩齐名的赣州“四大”名岩重现风采，让马祖岩森林公园锦上添花。将有效地保护古迹古貌，极大的促进当地经济发展，取得较好的经济效益、生态效益、社会效益。同时，及时抢救修复和保护古代文物，对于弘扬道教文化，扩大对外交流，提高储君庙旅游景点的知名度，增强储君庙的服务功能，促进赣县城乡统筹储潭试验示范区建设都有均着重大意义。第七章结论（1）本项目把赣县县域内旅游景点因地制宜地与自然风光和赣县的民俗风情结合起来，把弘扬传统文化与促进旅游产业发展结合起来，顺应现代旅游发展潮流，创出赣县生态特色旅游特色，增强生态旅游、文化旅游的吸引力。这有利于激发游客的民族和国家自豪感，从而弘扬爱国主义精神，同时带动绿色和古色旅游的开发，促进赣南苏区红色旅游的可持续发展。（2）项目符合国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展的若干意见的要求，赣南苏区红色旅游基础设施项目的建设将会带动本地运输业、商业、餐饮业、娱乐业等行业的发展。并在旅游业发展过程中自发地调整原有的产业结构，使当地的产业结构趋于合理和适应市场要求。（3）本项目符合国家发展与改革委员会产业结构调整指导目录（2011年本）鼓励类第三十四条“旅游业”第2款“乡村旅游、生态旅游、森林旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发利用”和第3款“旅游基础设施建设及旅游信息服务”的产业政策。（4）项目符合江西省十大战略性新型产业（文化及创意）发展规划积极推动娱乐休闲、文化旅游等传统文化产业的发展，加快文化与旅游的融合的发展要求。（5）项目符合江西省资源综合利用条例中为了合理利用资源，提高资源综合利用率，保护生态环境，促进经济社会可持续发展的政策。（6）项目符合赣州市旅游业“十二五”发展规划纲要，依托赣州红色文化、客家文化、宋城文化资源优势，推行“文化旅游”发展模式，大力发展赣南特色文化和生态休闲旅游，加快旅游商品研发、生产销售体系建设，形成文化休闲中心和会务商务中心。充分利用绿色生态资源，发展乡村生态旅游和农业休闲观光旅游，打造对接粤港澳、闽台地区的旅游后花园，“十二五”期末，文化产业和旅游业总收入要翻两番以上的发展目标。（7）本项目具有良好的生态效益和社会效益，能更好地整合赣南苏区现有旅游资源，提高赣县知名度。（8）项目建设规模、投资规模组成合理，符合市场需求和产业化建设的需求；旅游项目设计方案科学合理。综上所述，该项目立项明确，具有良好的经济、社会和生态效益，希望有关部门充分考虑，对项目予以资金等各方面支持。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