[差旅费报销管理制度]出差费用报销管理制度

差旅费报销管理制度出差费用报销管理制度篇一出差费用报销管理制度出差费用报销管理制度出差费用标准1交通以最合理的方式选择交通方式。按实报销2伙食全天30元/每天的标准3住宿不得超过100元/每夜的标准。同性以一个房间报销为标准。出差报销细则1、公司所有人员出差，必须填写出差申请单并根据审批权限报批。2、如有出差同行人，填写出差申请单和差旅费报销单时，须注明同行人姓名、职别。3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名、职别。4、差旅费报销单须附已获核准的出差申请单，否则财务管理部门有权拒收。5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。7、伙食补助出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等如提供食宿，不得申请补助。扣减出差人当天的伙食补助。54435出差交通费可报销出发至机场的士费或机场大巴费。出差地市内交通优先采用公共交通，确因业务需要或紧急情况时可乘坐出租车，一天的出租车费用报销额度不得高于100元。出差地至机场的交通费在标准内按实报销。出租车费用超过标准，出差人须将出租车票呈分管领导在出租车票城市只认可机打票据。54436因公差旅费等在报销标准内实报实销。事前经本部门领导批准,出差期间就近返家探亲的，个人承担其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。出差一律按最近路线计算里程，严禁绕道，绕道不予报销住宿费、伙食补助费。出差人员自带车辆的，一律不报销交通费。54437集团公司人员应邀请出差到子公司、分公司，经协商由子公司、分公司承担的部分费用，应将机票、房费发票直接交由承担单位报销。已有承担单位报销的部分费用，集团公司不再重复报销。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。54438差旅费用报销中的相关发票和单据，须与实际出差内容相一致，如果相关发票和单据与实际出差内容不一致时，不得报销差旅费用。5444报销要求54441出差人返回后10日内须到财务部报销差旅费用，无故超过期限的不予报销差旅费用。各种有效报销凭证必须将开支内容、日期、人数、金额等不明确的内容用中文补全,并由经办人签字；填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起讫地点、工作内容、报销项目、金额等，以“发票”、“出差申请单”作报销附件。54442差旅费相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。545固定资产和无形资产545资产及物料用品购置5451各部门需购置车辆、办公楼宇、房屋以及其它单价在2000元以上的固定资产，应按“公司资产管理制度“和其他相关资产管理制度执行。5452如有以下情况，需提交“费用项目报批单”或“专题报告”1、需购置单位价值在2000元以上的其他设备、办公用品、办公家具、其它用品等；2、各部门购置电脑设备的；3、装修、维修、改造、环保性质的费用，单项费用在2000元以上的；5453为取得专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权以及购买软件等支出的费用应在无形资产中核算，无形资产在报销时应按“公司资产管理制度“和其他相关资产管理制度执行。5454在报销资产类费用时，根据所购资产类型和公司相关审批规定，须提交费用报销单、采购申请单、费用项目报批单、专题报告、采购发票等相关单证。546车辆费用5461车辆费用指公车修理费、公车燃油费、路桥停车费、保险及养路费、车辆租赁费和车辆使用费等。5462车辆费用的报销标准及相关规定按管理中心行政部下发的“车辆管理制度”执行。5463车辆费用相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。547保险费用5471保险费用是指财产保险费、员工保险费、运输保险费等。5472保险费用实行事前审批制度，该项费用列入年度预算，均应在发生时走审批流程，相关报批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。548运输费和装卸费32费用报销管理制度2013_费用报销制度5482业务部门原则上应与运输装卸公司建立长期合作关系，签定长期合作协议，合作协议应按公司的合同审批流程处理。5483对于长期合作单位应签定协议，由运输装卸单位将运费装卸发票、发货和装卸记录交于公司业务部门，由其对单价、数量、运输费用和装卸费用金额审核后填制费用报销单据。5484对于临时合作运输单位，由临时合作运输单位将运费装卸发票、发货和装卸记录交于公司业务部门，由其对单价、数量、运输费用和装卸费用金额审核后填制费用报销单据。5485业务部门在审核运输费和装卸费报销时应根据销售合同和相关协议相结合，没有销售合同或销售合同未明确的应以销售实际业务情况为基础，结合销售利润考核指标相结合审核，作为年度业绩考核项目。5486该项费用列入年度预算，均应在发生时走审批流程，相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。549人力资源费5491人力资源费指公司为构建和实施人力资源管理体系过程中的所有资源投入，如招聘费、猎头费、企业文化、人员测评、员工辞退费等。5492该项费用列入年度预算，在发生时走审批流程，相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。5410董事会费54101董事会费是指董事会及其成员为执行董事会的职能而开支的费用。54102董事会费的开支范围董事会的日常开支，包括办公费，外地董事会成员在企业开会和工作期间的住宿费、交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支。员的差旅费、住宿费、伙食费以及有关的必要开支。54103该项费用列入年度预算，在发生时走审批流程报批，费用审批人为集团董事长，董事会费应控制在年度预算费用内。5411会务费54111应严格控制会议费支出。一次性会议总费用在2000元以上的，均需在会前进行“费用项目报批单”，将会议性质、会议内容、会议规模、地点、出席会议人员、与会人数、会议天数、人均日费用标准列明。54112公司召开的办公会、安全工作会议、经营工作会议等内部会议用餐标准按行政部门下发的“用餐管理制度”执行。54113经办人报销会议费时，须在报销单后附上经批准的“费用项目报批单”。54114相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。5412其他非例常费用54121各部门对于在正常费用项目之外、非经常性发生、或虽经常发生但个性差异很大的非例常费用，如展览费、市场拓展费、专业咨询费、审计评估费、广告及宣传费等，费用支出金额在2000元以上的需提交专题报告或费用项目报批单。54122非例常费用在申请借款和报销时，根据实际情况需附上审核通过后的费用项目报批单、相关的合同、装修清单、缴费通知单等相关文件；费用项目申请中所发生项目费用金额较大，需要分次、分期支付款项的，须在每次申请借款和报销时对应费用项目申请单中的具体申请项目，详细注明前期每一次已申请付款和报销的时间、金额和发生事项；项目申请中涉及到资产采购的，须走相关资产领用、采购报销流程；54123其他费用如公司年会、节日庆祝会、团体旅游活动费等，分别由归口部门领导、分管领导和总经理审批。54124该项费用列入年度预算，在发生时走审批流程，相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。5413费用分摊及代垫付费用54131集团公司管理费用在集团公司收入不足或无收入情况下，实行向下属全资公司分摊，分摊办法遵照国家相关制度规定。54132为遵循发票抬头与费用受益单位统一的原则，集团公司为下属公司代垫付费用时，不论金额大小，都必须取得户名为下属公司名称的发票。集团公司在总签约或总代理需下属公司承担的费用，收款单位必须开具各公司名称的明细发票。55费用报销其他规定551为提高工作效率，原则上通过银行转账支付报销款。552白条不得作为费用报销单据。553单据的粘贴5531单据粘贴时统一按以上类别分类粘贴，同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。5532每张单据粘贴单所粘贴的凭证不应过多，规格较大的凭证可粘贴26张；规格较小的凭证可粘贴810张。在单据粘贴单上粘贴凭证时，应由上而下、自左至右、均匀排列粘贴，一般粘贴2列，每列45张，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴线，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。5533原始凭证应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。5534对于规格较大、纸质较硬的原始凭证，每张单据粘贴单限粘贴2张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。5535原始凭证粘贴完毕，需将凭证张数、合计金额填列完整，字迹必须清楚，数字必须准确，金额不得涂改，其他内容修改要开具方在更正处盖章确认。报销单据一律使用黑色钢笔或签字笔填写。554各经办部门和经办人员须在费用发生当月到财务部办理费用报销事宜，因故不能在当月报销的，应提供情况说明，最迟需在次月内办理费用报销，否则不予办理报销事宜。6其他611本制度由集团财务中心负责制定、修订，其解释权归集团财务中心。612本制度经集团总裁审核批准后，自颁布之日起生效实施。613本制度实施后，如其他制度与本制度不一致的，以本制度之规定为准。贵州五新控股集团公司2013年3月1日篇三出差报销管理制度第一条总则1、为了统一和规范管理员工因公奉派出差报销事项，结合本公司的实际情况，特制定本制度。2、本制度适用于集团以及所属子公司、分公司因公出差的各级员工，出差涉及事项按照本制度的规定，必须严格执行。第二条出差的定义按照员工的行政隶属关系，因公到正常工作场所以外的地区，视为出差。1、行政隶属关系在嘉兴同一地区的员工到其他同一地区驻外机构公干的，公司提供住宿的，可报销交通费用，不可报销住宿费。2、行政隶属关系不在同一地区的，在各驻外机构的员工到总部出差，在总部期间不可报销住宿费和生活补贴。其住宿费和伙食费由总部统一负责解决，安排食宿。3、各驻外机构中，同一人管理不同区域的，应确定日常工作地。在日常工作地办公的，不能视为出差。第三条员工的定义员工是指集团所属的子公司、分公司的全部在职人员第四条差旅费的定义差旅费是指员工因公出差途中所实际支出的交通费、住宿费等。第五条出差费用预支、核销程序1、出差时，需预支差旅费者，应事先填写借款单，经主管审核，总经理批准后向财务部借款。报销还款后，该借款单应当场返还借款人。2、出差返回的员工，应在出差回来后三日内到财务部办理报销手续。报销时，填写差旅费报销单，部门主管审核，财务进行审核单据的真实性和有效性，总经理批准，方可报销。当报销金额小于借款金额时，剩余的借款应在报销时结清，或由财务在其工资中扣除，财务有责任摧还该借款，并酌情在其员工工资中扣除或冲账。第六条出差费用标准1、本公司员工出差可按以下规定乘坐交通工具，并予以报销公里级别200以内20050050010001000航海1级硬座/汽车软座/硬卧软座/硬卧软硬卧/飞机自订23级硬座/汽车软座/硬卧软座/硬卧软硬卧/飞机自订46级硬座/汽车硬座软座/硬卧软硬卧/飞机总经理批准78级硬座/汽车硬座硬座/硬卧硬卧总经理批准910级硬座/汽车硬座硬座/硬卧硬卧总经理批准注1火车夜间行车或超过12小时路程可乘坐同等标准卧铺。注2乘坐以上交通工具，应凭票报销；乘坐公司交通工具者不再报销。注3乘坐飞机，应事先经副总经理或以上主管批准。注4乘坐飞机、动车组、轮船等交通工具的，原则上应乘经济舱。2、员工出差的住宿标准级别住宿标准一类城市二类城市三类城市四类城市1级40030026020023级30023018015046级20015013010078级15012010080910级1001008050注上表所指一、二、三、四类地区分别为一类城市上海、深圳、北京、广州；二类城市宁波、厦门、大连、青岛等沿海发达城市及各省会城市；三类城市长三角、珠三角、县级城市；四类城市除一、二、三类外的其他地区。第七条出差费用的其他规定1、住宿费按实际发生凭证在限额内报销。同性人员两人共同出差的，原则上应同住一房。超过限额部分费用自理。2、参加会议、培训等按主办单位的会务费或住宿发票报销住宿费。若出席招待会、客户接待出差的或者投宿于集团公司驻外机构时，不报销住宿费。3、驾驶公司车辆的以及行驶岗位用车的，或者搭乘公司车辆出差的，不予报销交通费。4、需乘坐飞机的，应事先经副总经理或以上主管批准，否则不予报销。职级在7级及以下人员乘坐出租车的，需事先向经理或以上主管申请或同意批准后方可报销。5、在火车、轮船、飞机上过夜者，不再报销住宿费。6、出差在嘉兴市区外一天以上的市级县、乡镇联系工作业务的补贴报销午餐费8元，出差在嘉兴市级以上地区的，每天可以补贴午餐费30元。7、较低级别的人员与较高级别的人员一起出差，低级别人员的交通费、住宿费可比照高级别人员的标准。8、出差人员应严格遵守出差限期，不得借故延长差期，否则，延长期内的差旅费不予报销，并按公司相关规定处理，因故确需延长差期的，需经相关主管批准。若借机游山玩水、办理私事的，因此所发生的费用一律不予报销，此期间按旷工处理。9、员工、主管或财务人员在报销差旅费时，若有弄虚作假现象，按多报金额加倍罚款，并且按照公司制度处罚，情节严重的追究法律责任。第八条财务部复核程序1、财务部人员按照本制度规定，复核单据的真实和有效，包括“出差审批单”、票据的张数、金额核实、权责单位核准签字、报销时间等。2、经其复核确认后，予以办理涉及员工的出差费用报销事项。3、对于出差费用的超标部分不予报销。第九条附则1、本制度由集团企管中心负责解释。2、本制度自发文之日起实施第八条附表1、行政层级表职级对应职位管理类一董事长/总裁/副总裁/集团总工程师二总监/总裁助理/子、分公司总经理、集团副总工程师三子、分公司常务副总、副总经理四子、分公司总经理助理五部门经理六部门副经理七部门经理助理八主管九主办十科员出差费用报销明细表日期部门姓名预支费用元备注交通费元交通方式及详细费用住宿费元所住酒店及天数餐费元使用明细交际费元使用明细电话费元使用明细其他费用元使用明细合计元经理签字财务签字篇四某企业差旅费报销管理制度范本20099141335为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚，并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准总体原则对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。住宿标准地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理18013012010080其余人员1501101008060伙食补助费地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理6040404040其余人员6040404040市内交通费地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理108553其余人员108553交通工具标准工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报经理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报其余人员硬卧硬座三等舱可乘预申请三、报销办法住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天