医院物资盘点报告(共10篇)

医院物资盘点报告共10篇盘点物资医院报告物资盘点问题工程物资盘点报告行政物资盘点报告总结篇一医院物资管理规定医院材料物资管理规定为规范医院的库存管理、保证库存物资不流失不浪费，减少积压，控制成本，提高周转及材料物资的利用率。根据医院财务管理制度规定，结合医院实情，特制订本规定。一、材料物资定义1、材料物资分类（1）医用材料物资一次性卫生材料、试剂用品、医用低值易耗品、固定资产、特殊医用材料（高值材料）、美容材料。（2）后勤材料物资办公用品、生活用品、食品饮料、办公用低值易耗品、维修用品、五金用品、布料用品、印刷品、食堂用品、赠送用品、广告用品、书籍、固定资产、回收品。2、名称解释（1）医用材料物资，指医疗用直接或间接用于病人材料物资，包括一次性卫生材料、试剂用品、医用低值易耗品、固定资产、特殊医用材料（高值材料）、美容材料。一次性卫生材料指一次使用并要按规定进行销毁的材料，一般都有严格的消毒与使用规定。试剂用品指用于检验的各类实际，以及围绕检验，用来承载各类生物标本的一次消耗的材料。如各类化验试剂、各类采血管、采血针等。医用低值易耗品指医疗用的各类价格较低，但能反复使用，损坏后实物形态基本不发生改变的物品。包括各类手术刀、剪等器械，各类器皿、工具等。固定资产指临床、护理及医技等辅助部门使用的，价值在500元以上，使用期限在一年以上的设备、设施等。特殊医用材料指植入人体的，价值很高的各类材料，包括假牙、假体、钢板等。美容材料指专门为美容整形所用的材料，包括化妆品、矫正用的材料等。（2）后勤材料物资有别于医用材料的物资，指直接由员工使用的办公、生活用品，围绕行政后勤使用的各类其他物资，包括食品饮料、办公用低值易耗品、维修用品、五金用品、布料用品、印刷品、食堂用品、赠送用品、广告用品、书籍、固定资产。3、编码规则（1）医院材料物资一次性卫生材料021医用低值易耗品022医用固定资产026化验试剂及用品016医用美容材料034母婴用品017（2）后勤材料物资办公用品012办公用低值易耗品011布料用品013后勤用固定资产014广告用品015生活用品018食品饮料019维修材料020赠送用品027装修材料028五金材料029书籍类030食堂用品031回收品032二、库房的分类与管理。（一）、库房的分类一级库房医用物资库、后勤物资库、药库；二级库房药房、供应室；三级库房，各科室小药房。1、后勤材料物资库，分别为办公用品库、生活用品库、食堂饮料库、印刷品库，布料用品库、五金维修品库、赠送用品库、食堂用品库、回收库。后勤物资库不再设二级库房。2、医用物资库，分别为卫生材料、试剂库。卫生材料的三级库房为科室小库房，由本科室护士长管理。医院暂不设二级库。3、药库，归药剂科管理，业务与药房合并。药品的二级库房为门诊药房和住院药房，药品的发放全部由二级库房发放，确保药品的使用安全。（二）、仓库的管理。1、验收入库管理（1）、所有物资均应当天验收入库，不得拖延。验收入库时，须由采购部门和库房管理人员同时验收，采购部门负责物资的质量、规格和型号等质量指标，库房管理人员应检查物资是否“三证”齐全，清单、发票、数量是否正确，品种、数量以实物为主。所有货物必须到现场验收，遵循先验收后入库的原则，验收后双方在送货清单上签字确认。（2）、验收后填制包括供应商名称（全称）、收货日期、货物名称（商品名）、数量和质量等内容的“入库单”，由采购部门验收人和库房管理人员共同在入库单上签字确认，最后由会计审签。入库单后附送货清单、发票或收据。“白色联”做仓库存根联，留存备查；“黄色联”及发票、收据交采购部作为申请付款、报销的依据。“红色联”及送货清单月末随报表一并交财务部。与采购交接单据时应做好登记，双方签字确认，以免丢失。（3）、入库时应仔细核对供应商名、商品的名称、商品名、规格、价格是否与采购单、送货清单是否一致，并比对上次进货价格。价格明显过高的要及时与采购部沟通，查明原因后方可入库。（4）、对无清单，或清单内容不健全的（如没有规格、商品名、有效期等），应将货物退还采购部，由采购补充清单后再入库（5）、对于不符合采购要求的，如规格不符、质量明显缺陷、数量超过采购量的，以及发现系错误采购等原因需要退货的，仓库部门应及时与采购部门沟通，采购部门应及时与供应商联系退货，避免损失。（6）、因验收不仔细，造成规格不符、质量问题、数量超量、采购错误，以及无用途商品的，造成损失的，由由采购部、仓库双方具体验收人承担损失。（7）、对临床急需的物品，应立即验收入库后，立即出库，并即可电话通知科室领取，或配送至科室，不得延误，更不得不入库直接送入科室。（8）、月末应分类统计当月入库汇总表报，由仓储部门负责人签字后，并附上当月所有入库单，入库单金额应与报表相符，交财务科。2、出库的管理（1）、仓储部门只有经授权批准的人方能进入。对所有入库物资的接触应严格地限制在指定工作人员之间。（2）、材料物资出库，实行定额配送与计划领用两种方式。A、定额配送名词解释指材料物品定期消耗量具有较强的规律性，而且在业务量相同的情况下，消耗量变化很小的材料。再按一定规则计算出来后，在规定时间配送规定数量的配送方式。包括一次性卫生材料、不可回收的其他材料物资等。定额配送方式、核定量的计算，前三个月耗用量总和除以90天，计算出日消耗量，作为核定配送量。、定额配送品种的确定一次性消耗，消耗量具备较强规律性，在业务量相同的情况下，消耗量变化很小，且每周都会消耗使用的，纳入定额配送范围。、定额配送周期，以一个星期作为周期配送。、科室库存基数的计算，库存基数盘点日至周天的天数日定额量当前库存量。即在配送前，盘点科室小仓库，补充消耗至周日的完整定量。、配送每周五进行配送。因每科室小库消耗量为周一至周天，周五配送，科室小库存余两天的用量，可以防止周六、周天业务量增加而断货。、配送方式，仓库每周五前根据定额单进行配料，分别以不同科室设立周转箱，周五配送至科室，由科室在领料单上签名。、配送范围各临床科室、医技部门、护理部门，以及其他一线部门。行政、后勤部门不再实行配送，由科室做好领用计划，至仓库领取。定额配送的管理、仓库部门要跟踪定额数据的准确额性，定期对数据进行修正。、每月25日应对科室小仓库进行清点，发现所存物资材料超过一周用量的要收回，做退库处理。、因业务发生变化，定额不足、或新增品种的的要及时补充。、仓库部门每月应针对实际发生数量与定额数量的偏差进行分析，超定额的找出原因，是否存在浪费。、超定额，且无必要原因的，超出部分从科室奖金中扣除。B、计划领用名词解释指材料物资消耗量存在不确定性，与工作量大小不存在较强的关系，在相同的情况下耗用量不一定相同的材料。这类物质需要科室通过实际情况进行请领。包括各类低值易耗品，以及可以回收的物品等。计划领用的方式、计划领用量的计算除定额配送之外的物资材料，科室一般以一个星期的耗用量作为计划领用量。、计划领用品种的确定除定额配送之外的物资材料。、领用每周二，由科室至仓库领取，必要时可由仓库配送。情况特别紧急的可不受时间限制。、领取方式以旧换新的方式领取，凡属于可回收的材料物资，须持旧件领新品。无理由不以旧换新，否则视为短少由科室照价承担损失。领用单须经本部门负责人签名方可。计划领用的管理、领用单须所在部门负责人签名。、凡属以旧换新范畴的物品，须用旧的换取新的领用。不能提交旧件的，按原价格从科室奖金或个人绩效中扣除。、除特别紧急的，直接造成工作不能开展的，其他不按规定时间领用的，一律不给领用和配送。、因计划领用数量不当，造成浪费的，经查实确认的，从科室奖金、或个人绩效中扣除。（3）、工服管理。、新入职员工办理入职后，凭人事部出具的凭据，可以领用工衣及鞋子。、员工离职前须奖工衣退还仓库，并由仓库在离职单上签名，财务部门才能结算工资。、员工工衣发放标准夏装2件/人、冬装2件/人，护士鞋2双/人，每三年更新一次，更换时以旧换新，没有旧件的按原值赔偿。、仓库应建立工衣领用登记表，记录领用时间、数量、新旧程度、更换时间、数量，以及归还情况。（4）、仓储部门应仔细检查“物资领用单”中申请领用物资部门的负责人和职能部门领导签字批准后，方能发放各类物资。物资发放后，应要求领用人签名。5、严格遵循先进选出的原则。（6）、月末仓储部门通过仓库管理系统生成当月出库报表，当月实际“物资出库单”或“物资领用单”总金额应与报表相符，由仓储部门负责人签字后，交财务科审核。3、库房管理（1）、经验收合格的物资，库房员应及时按分类类别放入库房或货架。根据库存物资的性质和用途，分门别类合理安排存放，确保安全，做到防潮、防盗、防震、防变质、防毁损。（2）、严格按照7S进行管理，即整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全、节约。每天下班前1小时要对物品进行整理、对库房进行清扫，进行安全检查、以及存储环境检查。（3）、设立固定的废品回收区，定期进行报废处理。（4）、未验收入库的物品一律不得进入仓库铁门范围内。（5）、严格管控物品的存量、有效期。杜绝积压、防止断档，以及物品失效。应充分利用计算机系统做最低库存、最高库存、以及有效期的管理，提高仓库管理效率，提高仓库周转次数。（6）、始终保持账物相符，确保系统数据的真实与准确。7、加强旧物的利用，尤其回收的低值易耗品、家具用具、固定资产的再利用，努力降低消耗成本。8、办公室、过道等非库房内，一律不得堆放已经验收入库的物品，或科室退回的物品。4、盘点管理（1）、每月最后一天（遇节假日提前至节假日前一天）组织库房相关人员和财务人员对所有材料物资库进行盘点。（2）、由财务科从库房管理系统中打印出库存物资盘点表，与库房管理人员对当月库存物资进行实地盘点，财务人员负责监盘。盘点后，由库房管理人员和财务人员在原件上共同签字确认，再录入盘点系统，审核后打印盘点表，生成损益单，报主财务主任审核。（3）、盘点损溢比例，按金额不得超过2，按数量不得超过3。超过按核定标准的，查清原因，属人为原因造成损失的，要落实责任人。并出具“盘点报告书”，由库房管理人员、财务监盘人员、主管部门负责人签字。（4）、对非正常物资损溢，在3以上的须财务负责人签字批准方可进行帐务处理，对损溢比例在4以上的须总经理签字批准方可进行帐务处理。篇二医院库存物资管理医院该如何规范医院库存物资管理医院库存物资是医院为保证医疗服务活动正常进行而储存的消耗性流动资产。长期以来，医院的库存物资管理受计划经济体制下传统管理模式的束缚，家底不清，管理无序，效益低下，与现代医院快速发展的形势不相适应。医院该如何规范医院库存物资管理医院后勤部门是对库存物资进行管理的核心部门，对任何库存物资都有熟悉掌握。定期清产核资，实行科学有效管理清产核资工作由于工作量大，涉及面广，牵涉到医院各个单位和每个部门，有的还牵涉到个人的利益，仅靠财务部门是难以完成任务的。因此，在清查登记过程中，加大检查力度，认真细致地核查，将资产的价值、数量、购入时间、使用年限、规格型号、存放地点、负责人员等全面登记，落实具体的负责人和管理者，跟踪检查，提高清查登记的准确性和真实性。对医疗类物资，应设置“医疗物资总分类账”，定期、不定期进行清点，年终必须进行全面盘点清查，保证账物相符。发现霉变、失效物资等，应填制“盘点报损情况报告表”，并报送财务部门。对于盘盈、盘亏、破损及报废的医疗物资，财务部门根据“盘点报损情况报告表”及医院领导批示编制记账凭证记账。传统的医院库存管理基本上采用的是手工或半手工的方式，已慢慢不适应医院库存管理需求。天方达推出“保力”设备科专用管理软件，这是集医院设备、物资、耗材的申请、采购、出入库、维修、维护、折旧、固定资产管理、效益分析等全流程管理功能于一体的信息化管理软件，使医院设备库存管理更加完善。同时系统支持多级仓库、部门从采购计划、申请、采购到库存的全流程无纸化管理。为提高工作效率，系统还支持多种条码打印以及PDA识别、盘点功能。通过资产卡片的建立，院领导能随时查询和掌控全院的固定资产，在建立设备资产卡片时，记录和关联与设备相关配件、操作手册、技术文档等同时通过对企业注册证、经营许可证、企业许可证“三证”的管理，提醒各证的到期时间，从而有效的控制风险。除此之外，还针对需要“强检”的设备进行计量管理功能，可有效的配合计量管理部门工作，并能快速的完成台账处理。篇三医院物资管理解决方案医院物资管理解决方案一、方案背景为深化医药卫生体制改革，国务院连续颁发中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见中发20096号和医药卫生体制改革近期重点实施方案20092011年国发200912号；2010年2月24日，卫生部联合五部委发布公立医院改革试点指导意见的通知（卫医管发201020号），文件明确物资管理是医院财务管理中一个重要环节，医院的物资占用大量资金，容易发生“跑、冒、滴、漏”等现象，如何提高各类物资管理的科学性和合理性，减少浪费和库存占用，降低医院不必要的医疗成本，优化物资管理流程，是医院管理的一个重要环节。因此，无论从医院管理还是从成本核算的角度来讲，在保证供应的前提下，对物资进行有效的监控与管理，尽量减少流失和不必要的损耗，积极探索医院物资管理新办法，采取有力措施，是医院成本控制的关键，加强对物资管理势在必行。二、系统架构系统内在关联三、产品概述金蝶医疗医院物资管理系统，是专为医院物流的科学化管理而设计，通过对医院物流的采购计划管理、订单管理、库存管理、耐用品管理、应付款管理、供应商管理等功能，规范医院物流管理，体现“适时、适量、适价、适质”的先进采购管理思想，并以最经济的资金占用率，保证物料的充分供应，减少库存资金占用，加快库存资金周转速度，降低医院运营成本，提高医院物流管理水平。物资管理流程图四、功能描述1采购管理总体概述是采购管理系统，是通过采购申请、采购订货、材料检验、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、价格及供货信息管理、订单管理、质量检验管理等功能综合运用的管理系统，对采购物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的医院物资供应信息管理。该系统可以独立执行采购操作；与物资管理其他子系统、应付款管理系统等其他系统结合运用，将能提供更完整、全面的医院物流业务流程管理和财务管理信息。采购管理系统提供采购价格管理、供应商供货信息等多方面的内部控制手段，从而保证医院进行规范化的运作以及相关业务政策强有力的执行。系统提供了丰富的管理报表。系统为各个业务环节的业务管理人员提供了相应的明细报表、汇总报表以及业务跟踪报表，业务管理人员可以通过报表查询相应的业务进展情况；另外，系统还提供多种分析报表，如供应商供货ABC分析、采购价格分析、材料采购结构ABC分析、订单ABC分析等，主要辅助中层管理人员进行决策。具体功能描述采购价格管理采购价格管理是医院的一个重要的采购政策之一，灵活的价格体系和价格信息查询可以降低采购成本，严密的限价预警控制手段可以杜绝采购漏洞。HRP的采购价格管理模块给用户提供了一个有效内部控制工具。采购申请采购申请单是各业务科室或仓库根据科室需要或者库存管理需要或零星需求等实际情况，向采购部门提请购货申请、并可批准采购的业务单据采购订单采购订单是物资在采购业务中流动的起点，是详细记录医院物资的循环流动轨迹、累积医院管理决策所需要的经营运作信息的关键。无论是采购订单自身的确认，还是其业务顺序流动、被下游单据精确执行，都能反映在采购订单上，通过采购订单，采购业务的处理过程可以一目了然。外购入库它是体现库存业务的重要单据，物资系统的最大特色是以独立于医院物流的有形的单据流转代替业务中无形的存货流转轨迹，从而将整个物流业务流程统一为一个有机整体。外购入库单不仅表现了货物转移、同时也是所有权实际转移的重要标志。采购发票发票处理是医院采购业务中重要的一个环节，发票以有形的单据流代替医院经营活动中无形的资金流动轨迹，并与反映物流的外购入库单一起相互钩稽，实现资金流和业务流的双轨并行，从而将整个物流业务流程统一为一个有机整体。并且是联系财务、业务系统的重要桥梁。报表查询HRP采购管理提供了丰富的统计报表，包括采购订单执行情况明细表、采购订单执行情况汇总表、费用发票汇总表、费用发票明细表等。2仓存管理总体概述是通过入库业务（包括外购入库、其它入库）、出库业务（包括领料出库、其它出库）、仓存调拨、库存调整（包括盘盈入库、盘亏毁损）等功能，结合批次管理、物料对应、库存盘点、即时库存管理等功能综合运用的管理系统，为医院提供完整、全面的物资管理。实现医院所有物资的管理普通材料、高值材料、植入材料、代销材料等从物资的采购、入库、移库、出库、盘点、查询每个环节的精细化管理实现医院的二级库和科室库的管理，将管理触角伸向医院的任何角落，确保物资的有效管理短缺货预警，有效期预警，证件预警等各种预警，避免医院造成事后损失篇四医院物资管理要点及方法物资管理是现代化管理科学重要内容。医院物资管理是医院为完成医疗、教学、科研等工作，对所需各种物资进行计划、采购、保管、供应、维修等各项组织管理工作。医院物资管理主要研究对象是物资在医院内的流转过程和科学管理，包括医院物资分类，物资定额管理，物资供应计划编制，物资的采购运输，物资仓库的管理和组织领导等。一、医院物资分类医院物资分类方式很多，即按物资所处的流通状态分类，按物资的功用分类，按物资的价值分类，按物资本身及原材料的自然属性分类，按我国现行的物资管理体制分类。目前，医院物资的分类通常根据物资的用途和价值来分类。1）固定资产医院通常把单价在20元以上的一般设备或单价在50元以上的专业设备，耐用时间一年以上的各类财产划归固定资产，对单价不足20元或50元，但耐用时间一年以上的大量同类财产，亦按固定资产管理。固定资产包括房屋和建筑附属设备；专业用设备如医疗仪器、医疗设备和制剂设备等。一般设备如办公业务设备、家具、交通运输工具、通讯设备、文体设备、被服装具、劳动用品、图书杂志等；机械设备如锅炉、发电机等。固定资产的特点是在业务活动中可较长期的发挥效能而不改变原有的物资形态。2）低值易耗品凡不同时具备固定资产两个条件的物资作为低值易耗品管理。低值易耗品包括医疗用品，办公用品、卫生维修工具、棉布用品、炊事用品、其它如零星小型手术器械等。低值易耗品特点是价值较低，易于损耗，更换频繁，但有的在使用中需要经常维修，报废时有残值。3）药品包括中药如饮片、丸、膏、丹、粮、油贵重药品等。西药如针剂、片剂、粉剂等。4）材料医用卫生材料，包括医疗材料及化学材料等。维修材料，包括塑料、水泥、钢材、木材、车辆修理配件等。缝纫材料，包括棉絮、布匹、针织等。5）燃料燃料包括饮食用煤、汽油、煤油等。它从作用上讲是一种辅助燃料，在国民经济建设中有着重要地位。二、医院物资的定额管理物资定额管理，是医院物资管理的基础，亦是医院利用物资管理指导各项工作的重要依据。医院物资管理包括物资消耗定额管理，物资储备定额管理和物资节约定额管理。1）医院物资消耗定额管理所谓的物资消耗定额是指医院在一定的医疗技术和组织形式下，完成某项医院或其它任务所合理消耗的物资数量标准，通常用绝对数表示，有的也可用相对数表示。（1）判定物资消耗定额的意义是确定物资需要量和编制物资供应分配计划的基础。是合理利用物资和节约物资消耗有效措施，并能促进管理工作水平的提高。是开展经济核算，计算成本和评价物质优劣及效益先决条件。是实行限额发放物资、监督合理使用物资的可靠办法。（2）物资消耗定额的种类物资消耗定额根据用途一般可分为主要物资消耗定额，如药品、必须废除“以存计销”的办法，实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的办法。辅助物资消耗定额，如纱布、胶布等定额。医疗器械消耗定额，如手术刀、镊子等定额。动力消耗定额，如电刀、蒸汽等定额。燃料消耗定额，如煤、油等。其它，如办公用品，食堂餐具等定额。（3）制定物资消耗定额的基本办法技术分析法此方法较科学准确，即在技术计算的基础上，制定最佳经济合理的物资消耗定额，但此法工作量最大。统计分析法根据医院过去物资的统计资料，结合计划期内技术的变化来确定物资消耗定额，此方法简便易行，但需要有详细可靠的统计资料。经验估计法根据医院以往的实际经验，参考有关技术文件资料，结合计划期内技术条件变化情况来确定物资消耗定额。此方法简便，但科学性较差。（4）物资消耗定额指标的核算方法制订物资消耗定额应有定额指标，医院物资消耗有的可以资金（价值）作为消耗指标。1、全面定额管理指对低值易耗品或卫生材料的全部实行定额管理。目前以床位与门诊人次比13作为一个计算基数，在一定时间内（年度），以实际支出的经费为依据，算出定额指标，计算公式一个临床工作日物质消耗或使用的指标年度内实支出金额/年度内临床工作总日数2、单项定额管理对消耗量较大的低值品或卫生材料，可实行单项定额管理，计算公式同上。3、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的方法。4、固定资产建立固定资产折旧和大修基金提出留用制度。年折旧额固定资产原额预计残值预计清理费/固定资产预定使用年限年折旧率固定资产年折旧额/固定资产原值100年大修理基金提存率预计全部大修理费用总额/固定资产原值固定资产预计使用年限1005、耗煤量定额指标以每张床月（季）平均耗煤量或每平方采暖面积月（季）平均耗煤量为指标。采暖耗煤量月季耗煤总量吨/月季供应采暖总面积M2医疗耗煤量月季耗煤量吨/医院病床开放总数床医疗用煤指消毒、制剂、洗衣或特殊医疗需要。6、耗水量定额指标以每床日（月）平均耗水量为指标。耗水量日月耗水总量吨/医院病床开放总数床2）医院物资储备定额管理医院物资储备定额是指医院为保障医疗、教学、科研等任务的完成，而制定的物资储备数量标准。定额指标有单项和综合两项指标，可用实物表示，也可用周转天数表示。物资储备包括经常性储备（即用量较大，随领随补，库存量经常变动的储备）；保险储备（即防止采购、补充困难、货源私有制或进货误期，为保证物资正常供应所需要的储备）；季节性储备（即因季节性用量变动所需要的储备。）储备定额计算方法如下（1）经济性储备定额公式某种物资的经常性储备定额供应间隔天数该物资使用前储备天数平均日需要量（2）保险储备定额计算公式某物资保险储备定额该物资保险储备天数平均日需用量（3）季节性储备定额计算公式某物资季节性储备定额该物资季节性储备天数平均日需要量（4）最高储备定额计算公式某物资最高储备定额该物资经常储备定额季节性储备定额保险储备定额（5）最低储备定额计算公式某物资的最低储备金额该物资保险储备定额（6）平均储备定额计算公式某类物质的平均储备定额经常储备定额/2保险储备定额3）医院物资节约定额管理物资节约定额管理是医院消耗制订的物资节约指标，它可使医院节约使用物资，降低医疗成本，并把节约指标落实到科室去，按照节约指标的完成情况，确定奖罚标准。物资消耗定额的节约指标计算公式节约量上期实际单耗量计划期物资消耗定额计划期任务量对于有些不适用上述方法计算节约量的物资，还可按节约措施实行情况计算节约量。三、医院物资供应计划管理医院物资供应计划是医院向国家申请，订货或市场采购，按品种质量、数量、期限或成套地取得医疗、教学、科研等任务所需各种物资的依据，也是医院物资供应工作的开始阶段和中心部分，做好供应计划对改进各阶段的物资供应工作起着重要的作用。1）物资供应计划的内容医院物资在供应计划的内容主要包括物资需要量，物资储备量和物资申请量，在此方面基础上医院根据凡属国家计划分配的物资编制购物申请计划，对非计划分配的物资，必须制订采购计划向市场购置。2）物资供应计划制物质供应计划有年度计划，季度计划和月度计划。我们着重讨论年度计划，物资供应计划是医院向上级申请物资和内容平衡分配的依据，属目标计划。医院各科室提出年内所需用的物资计划，经财务部门及院领导审定，由医院物资管理部门编制，有的还需报上级卫生行政部门批准。物资供应计划的编制程序和方法如下。（1）确定物资需要量物资需要量是指医院完成各项任务所需的物资数量，对非一次性消耗的物资则是指投入使用的物资数量。物资需用量的正确核定，是编制物资供应计划的重要环节。物资需要量按每一种和每一品种规格的物资分别计算，其方法如下直接计算法按着一定的比例和系数，确定各种物资的需要。按每千元业务收入计算物资需要量，计算公式某种任务对某种物质的需要量报告期完成该项任务耗用某种物质总量/报告期该项任务收入总金额（千元）篇五浅谈医院物资的审计来源INTERNET作者孟庆明郭云萍刘建明等2005727摘要物资（存货）审计是对医院为开展医疗业务活动而储备的医疗器材、药品、制剂材料等资产进行的审计。笔者结合工作实际认为，医院物资（存货）的审计主要有以下几个方面。1医院在途物资的审计医院在途物资由货款已经支付但是尚未运达医院和虽然已经运达医院但尚未验收入库的物资两部分组成。1审查在途物资是否属实在途物资（存货）审计是对医院为开展医疗业务活动而储备的医疗器材、药品、制剂材料等资产进行的审计。笔者结合工作实际认为，医院物资（存货）的审计主要有以下几个方面。1医院在途物资的审计医院在途物资由货款已经支付但是尚未运达医院和虽然已经运达医院但尚未验收入库的物资两部分组成。其审计内容包括以下方面。11审查在途物资是否属实在途物资的确认应以获得该项物资的所有权即支付货款为前提，而支付货款又应以有效的订货合同文件为依据。因此，应重点审查付款凭证和采购合同是否合法，以证实在途物资是否真实。12审查在途物质的金额是否正确在途物资的金额即采购成本一般是用“在途材料”或是“材料采购”账户的余额来核算的。审查其是否正确要看其成本构成是否与有关制定规定一致。也就是说，采购成本只包括物质的买价，运杂费，途中的合理损耗等至验收入库为止的有关成本。13审查在途物资到货是否及时应注意审查账龄较长的在途物质，看是否发生了经济上的纠纷还是其他原因。2医院物资计价的审计21物资计价基础审查审查医院存货计价基础是否采用的原始成本法。我国现行制定量是否合格。三是审查药品价格。审查药品的采购是否符合医院规定的程序，审阅原始发票、合同与采购计划是否一致，药品价格是不是实价，其让利、折扣是否体现在发票上，检查会计核算手续是否合法、合规等。（3）对药品供应的审查。一是审查医嘱（处方）。药房通过网络计算机收到医嘱（处方）信息后，是否对病人姓名、年龄、性别、科别、日期、药品名称、剂量、用法、医师姓名、药物配伍等内容进行核对，确认无误后方可调配发放。对错误医嘱或处方是否不予执行，待医师将医嘱或处方更改后，再行发放。二是审查调配制度。审查调配药品时是否检查标签或药品变化情况，如遇有标签模糊或药品变化，是否查询清楚后再进行调配。审查药品发出前是否经第2人对调配品种、数量、药品标签、包装质量等进行仔细检查核对，确认准确无误后方可发药。三是审查退药制度。审查住院病人退药时，是否由医师根据病人信息开具红字处方，由药剂师在网上进行相应增加入库药品和住院押金门诊病人由门诊收费处退给病人现金。四是审查差错管理。发生差错是否及时采取果断措施予以纠正或补救，并做好病人的解释工作，同时建立了差错登记报告制度。五是审查处方管理。处方既是调配发药的书面依据，也是统计调配工作量和药品消耗数量及其经济收入的原始材料，发生药疗事故或经济问题时，又是法律依据。因此，审查处方管理看是否按规定进行分类统计，妥善保管，按规定时限销毁。（4）对药库管理审计。药库负责医院药品、制剂、试剂的储存保管和分发工作，直接关系到药品、制剂、试剂的质量和供应。加强药库管理，充分发挥药库的功能，对保障医疗、教学、科研等具有重要的作用。主要审查药库的条件、药品的保管、库存量的控制和药库安全。（5）对特殊药品管理审查。特殊药品管理是指中华人民共和国药品管理法列为特殊的麻醉药品、精神药品、毒性药品及放射性药品，实行特殊管理办法，以正确发挥药品在诊断、治疗中的作用，严防因管理不善或使用不当而造成危害。主要审查是否专库存放，专人负责，专柜加锁、专用账册、专册登记，是否定期盘点，做到账物相符。32医院器材管理审计医院器材管理的审计主要是对卫生器材的采购环节、保管环节、领用过程和库存物资财务核算的审计。其内容如下（1）对卫生器材采购环节审计。主要审查器材采购单、器材明细账、原始凭证和记账凭证等记录。审查内容有一是审查器材采购的内容控制制度是否健全有效，采购过程的各个环节是否相互衔接，有无建立互相配合和制约的机制。二是审查器材的采购计划和采购成本，以及采购保管费的开支情况，并核对账物是否相符采购计划的编制内容是否合理、合法、合规器材采购渠道是否经济、科学，采购地点有无舍近求远。三是审查器材采购合同的签订是否合法，合同内容是否真实、完整、有效，合同执行是否合规、合法，有无违反国家物资管理法规的行为。四是审查各项器材采购是否有计划，执行过程是否超预算，有无因厂家促销优惠而盲目购进，造成积压、浪费，占用医院流动资金的情况。五是审查器材采购价格是否合理，器材质量是否符合设计要求有无在发票上弄虚作假或利用采购和订货权力营私舞弊拿回扣等违法行为器材价格的计算是否正确，有无以次充好、抬高价格等损害医院利益的行为采购保管费的开支是否真实、合理、合规、合法，手续是否齐全货款支付是否正常，是否按合同付款。六是审查到货的器材是否及时逆行验收入库，入库器材是否有供货单位提供的产品合格证、化验单、质量说明书、进货票据及运输单等，有无少收、漏收、错收的情况不合格器材是否采取了相应处理措施。七是审查购入器材的各种核算资料是否真实可靠，器材采购成本的计算是否正确，有无将非采购成本的费用计入成本的现象采购保管费、器材成本差异的分摊是否正确。（2）对卫生器材保管环节的审计。一是审查内部控制制度、库房管理制度。审查人员岗位责位制度是否健全，执行是否严格各种审批、入库、领发手续是否完备有关责任人是否履行职责账目是否齐全记录是否完整财产物资是否定期清查、盘点，有无过期积压、长期滞用的物品等。二是审查库存器材储备的经济性。器材储存计划定额是否科学，储存比重是否合理，是否选择了最佳库存方案是否占用最少的资金满足医院各科室医疗发展及病人的需求。三是审查器材管理部门是否建立了相应的账卡制度。是否设有器材总账和明细账，是否用库房明细账核算物资的购入、发出、消耗及结存情况。四是审查科室是否建立物资领用台账，并指定专人负责。五是审查库存实物的真实性。审查各使用科室器材账面数与管理部门器材账面数是否相符审查库存器材实地盘点数与器材明细账是否一致。六是审查器材盘盈盘亏。审查器材盘盈盘亏的原因，确定其发生是否符合国家或医院有关规定。（3）对卫生器材领用过程的审计。一是审查各项器材的领用制度及有关手续是否健全、完善，对丢失、毁损的物品有无赔偿、处罚制度二是审查科室各种领用器材是否根据病人的消耗情况，实行计划管理，领用手续是否完备，领料单是否有涂改现象。三是审查领用的贵重物品、是否建立严格的领用制度，是否加强对一次性物品购入、使用、领发的管理，以防止丢失、浪费及其他问题的发生。（4）对卫生器材财务核算的审计。一是审查各种会计凭证、原始凭证填列是否齐全，内容是否真实，数据是否准确是否根据会计制度的要求，对低值易耗品采用一次性摊销或定量配置、以旧换新的管理办法。二是审查库存物资库房总账与库房明细账之和是否一致各库房账面余额与会计有关账户余额是否一致，是否定期盘点，做到账账、账物、账卡一致。三是审查各种器材的发出加价是否符合国家的物价政策，进货让利部分是否体现在发票上并进行了增加库存器材等相应的账务处理审查器材盘盈、盘亏及报废处理是否按规定进行了记账。作者单位050082河北石家庄解放军白求恩国际和平医院篇六医院后勤部总结2014年后勤部工作总结在2014年度里，在院部的领导下，围绕安全保卫、内部建设等任务，认真组织后勤服务，精心开展后勤工作，圆满完成本年度工作任务。具体来说有以下几方面一、认真组织后勤施工，塑造良好医院形象1、抢时间抓进度，完成了新生儿洗澡间、核磁共振室、CT室的装修改造与搬迁工作。尽管时间紧、任务重，我科随时跟踪监督装修施工、设备安装等工作，发现问题及时处理，保证施工安全，按时完成预定目标，保障了CT、核磁共振等工作的顺利开展。2、为解决院内电动车乱停乱放问题，在外科楼后新修职工车棚一处，保障院内车辆停放有序。3、同时根据医院安排完成了血液透析室的部分装修改造工作，剩余部分正在紧张有序的进行中。二、加强用电、用水管理1、由于医院不断发展壮大，用电用水需求日益增加。为保障用电用水安全，我们在日常的维护中，做到勤观察、勤维护，避免因供电供水故障，而影响到科室诊疗活动的正常进行。2、同时根据医院安排，更换污水处理设施，完善污水处理系统，解决排水困难，严防医源性污染。三、努力优化餐厅、病区生活设施，温暖过冬1、为保障患者及工作人员温暖过冬，在入冬前，对全院供暖设施进行了检查维护工作。供暖过程中，发现问题及时整改解决，对部分故障供暖设施进行了维修更换。2、为保证病区温度适宜，在门诊楼，病房楼各出入口加装了抗寒门帘。3、为给患者及工作人员提供良好的就餐环境，对餐厅房顶进行了整修并铺设了防水隔热层。四、加强消防安全管理为加强消防安全工作，每季度按时组织我院工作人员进行消防知识培训、演练，增强了全体工作人员的防火意识及火灾应对能力。五、做好物资招标、采购、领取工作1、对医院、科室物资采购按照各级文件精神，需要招标采购的，严格按照要求执行。对物资采购做到有计划及时地申请、购买，做到不浪费，无多余存货等情况的发生。特殊情况下临时急需物品，后勤部接到科室申请，均及时采购，保质保量完成医院、科室需要物资的采购工作，做好后勤服务工作。严格执行物资领取流程，保障物资财产安全。2、做好仓库的管理，已组织相关人员完成一年两次盘点，帐物相符，物品无发霉、变质现象。六、做好卫生保洁工作为给患者提供一个清洁舒适的就医环境，后勤部就卫生保洁问题经常与保洁公司商榷办法，与保洁公司领导参与卫生督导检查。通过加强日常监管，在科主任和护士长的共同督导下，全院外环境卫生较前有了很大进步，患者满意度明显提高。七、公共设施管理1、对医院电梯加强管理，定期检修，及时维修。2、全院其他公共设施、办公用品的维修，一旦接到通知，能及时、高效的完成各项工作任务。3、根据医院安排，完成公办楼四楼会议室的地板更换工作，创造良好办公环境。八、完成费用催缴工作每年两次对科室、出租房、职工家属院水费、电费和出租房租赁费用的催缴工作都较困难。为了催缴出租房租赁费，有时一次一户最多需要跑5趟，但是经过耐心沟通，所有出租房、职工家属院等2014年水费、电费、租赁费用全部交齐。九、存在不足1、后勤人员技术力量相对较弱，缺乏技术性专业人才，尤其是特种设备维护人员。2、仓库管理人员不足，不能做到物资下收下放。3、卫生保洁工作仍需进一步加强。4、工作计划性、主动性不强。201515后勤服务部篇七医院审计报告范本医院审计报告范本财务收支情况20131114163515来源作者【大中小】浏览576次评论0条医院我们接受委托，于2010年11月30日至2011年1月10日派出审计小组对_医院（以下简称贵院）2006年1月1日至2010年12月31日期间的收支情况及截止2010年12月31日的财务状况进行了就地审计，并对内部控制情况进行了测评。贵院提供了会计凭证、账簿、报表及其他相关资料，这些资料的真实性、合法性、完整性由贵院负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵院2006年1月1日至2010年12月31日期间的收支情况及截止2010年12月31日的财务状况以及内部控制发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合委托事项的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、基本情况_医院系根据_市卫生局“卫函2004191号”关于_医院变更为_医院的通知，由原“_医院”变更而来。举办单位_市卫生局；事业单位法人证书号事证第_号；宗旨和业务范围为人民卫生事业发展服务，呼吸、消化、心血管内科、普通外科、骨科、泌尿外科、妇产科、五管科、眼科、口腔科、传染科、康复医学科、医学影像科、超生诊断中医科、儿科、中医外科、针灸推拿、急诊科、中医皮肤科、中西结合专业、介入放射、医学检验科；住所_；法定代表人_；开办资金_万元；现有职工_人（其中在编在职职工_人，离退休人员_人，聘用职工_人）；床位编制数_张。二、内部控制情况在审计过程中，我们了解了贵院内部控制中有关会计制度、会计机构和人员职责、财产管理等方面的内部控制情况，并作了分析。现将我们发现的内部控制的不足之处提供给贵院，以完善贵院的内部控制，保障资产安全，提高资产使用效率。（一）规章制度贵院制定了一系列的岗位职责、规章制度、党群工作职责制度和卫生所职责制度，并于2009年2月汇编成册为_医院职责制度汇编，制定的规章制度比较健全、规范，并得到了较好的执行；但存在部分制度形同虚设、部分制度执行不到位，以及制度执行情况的纪录相对缺失的情况。（二）岗位设置（1）贵院在计审科下设了审计科，并制定了审计科长及审计人员岗位职责，但无独立的专职的内审人员。（2）贵院设置了药械会计岗位，但归属药剂科管理。因药品、器械的保管和记账属于不相容职务，建议药械会计应由财务科委派，并对财务科负责。（三）货币资金内部控制贵院货币资金内部控制存在以下情况（1）出纳每日收取门诊、住院收入，同时对门诊、住院收入票据的金额及单据连号情况进行复核，但无复核签字记录。（2）贵院货币资金余额较大，应加强印章、票据的管理，健全货币资金内控制度，确保资金的安全。为提高货币资金的使用效益，建议贵院可考虑按规定进行金融产品等投资。（四）药品及器械的采购、付款、保管贵院每年初对当年所需的药品全部实行了招标采购，并与供应单位签订了合同，价格严格按照政府招标采购网站上确定的价格执行；对于降价的药品，及时与供货商联系，调低采购价格。贵医院按时与供货商对账，有严格的退货、折扣和折让的制度；收取的一部分惠民捐款专项用于医院的“惠民”工程，但存在以下情况（1）未制定药品计量验收制度，原始入库清单上没有实物负责人的确认签字，也未将原始入库清单报送财务科；办理药品入库手续有滞后现象。（2）药剂科负责药品的采购、入库、保管、记账、出库工作。因药品的保管和记账属于不相容职务，不应由一个部门全权负责。（3）未定期盘点药品及器械，对盘点差异有滞后处理的现象。建议贵院根据医药行业的特殊性（如药品保质期），完善药品、器械盘点制度，至少每三个月应盘点一次；对盘点差异应及时查明原因，分清责任，并按规定报经批准后处理。（五）固定资产及在建工程贵院制定了固定资产管理、工程项目管理制度，但未得到严格执行，存在在建工程未及时办理竣工决算及结转固定资产，以及固定资产滞后入帐的情况，修购基金的提取、使用执行的会计政策前后不一致。（六）票据管理贵院现暂由出纳负责票据的管理，不符合内部控制制度的要求。贵院应指定专人担任票据管理员，制定票据的印制、领用、核销管理制度，规范收费、挂号工作流程和退费办法以及收费稽核规定；加强票据作废手续、票据销号的处理和监督；制定并实施票据盘点制度。（七）会计核算1、会计核算流程贵院按规定每天由出纳到门诊收款、会计人员负责将各项财务资料汇总做好收、付、转等会计凭证，交给会计科长复核，再由会计进行登帐核算，并计提固定费用、结转成本及各项基金。2、会计核算执行情况会计凭证的填制、会计账务处理存在不规范的情况；采用会计政策（如“坏账准备”计提方法的选择）存在前后不一致的情况；固定资产分类较乱，固定资产有滞后入帐的情况；“惠民”对象身份不明确；对各卫生所未单独进行会计核算。三、审计查证情况（一）帐列收支情况贵院2006年1月1日至2010年12月31日的帐列收支情况如下1、收入总额_元，其中财政补助收入_元、上级补助收入_元、医疗收入_元、药品收入_元、其他收入_元。2、支出总额_元，其中医疗支出_元、药品支出_元、财务专项支出_元、其他支出_元。3、收支结余及分配情况（1）结余情况2006年1月1日至2010年12月31日，贵院收支结余_元，其中2006年结余_元、2007年结余_元、2008年结余_元、2009年结余_元，2010年结余_元。（2）结余分配情况2006年1月1日至2010年12月31日，贵院收支结余转入事业基金_元、提取职工福利基金_元、以事业基金弥补亏损_元。（二）帐列财务状况1、期初财务状况截止2005年12月31日，贵院帐列的财务状况为（1）资产总额_元，其中货币资金_元、应收医疗款_元、其他应收款_元、药品_元（其中售价_元，减进销差价_元）、库存物资_元、固定资产_元。（2）负债总额_元，其中应付款项_元、预收医疗款_元、应付社会保障费_元、其他应付款_元。（3）净资产总额_元，其中事业基金_元、固定基金_元、专用基金_元、待分配结余_元、应计入2006年度的上级补助收入_元。2、期末财务状况截止2010年12月31日，贵院帐列的财务状况为（1）资产总额_元，其中货币资金_元、应收在院病人医疗费_元、应收医疗款净额_元（其中应收款_元，减坏账准备_元）、预付工程款_元、其他应收款_元、药品_元（其中售价_元，减进销差价_元），库存物资_元、待摊费用_元、待处理流动资产损失_元、固定资产_元、在建工程_元。（2）负债总额_元，其中应付款项_元、预收医疗款_元、应付社会保障费_元、其他应付款_元、预提费用_元。（3）净资产总额_元，其中事业基金_元、固定基金_元、专用基金_元，财政补助专项结余_元。（四）审计调整情况本次审计，对“其他应付款”明细科目借方余额_元进行了重分类，调整计入“其他应收款”，调增资产总额_元，调增负债总额_元。三、重要事项说明（一）贵院按照“_市国资行2010114号”_市国资委关于实施行政事业单位管理信息系统有关问题的通知，对截止2009年12月31日贵院的固定资产及在建工程进行了清理1、清理结果账列金额_元，清理上报金额_元，差额_元，贵院对差异原因作了说明转制前后执行的会计制度不同；此次清理过程中将转制前不列入固定资产而转制后应属于固定资产的部分纳入了信息平台进行管理。2、按资产使用情况在用的固定资产_元，未用的固定资产_元，不需用的固定资产_元，已坏不能使用的固定资产_元。3、帐实情况帐实一致的固定资产_元，有帐无实的固定资产_元（为已坏资产），有物无帐的固定资产_元（为已坏资产）。前述清理情况，贵院已于2010年12月6日上报乐山市国资委，本次审计未作调整。（二）截止2010年12月31日，贵院账列“待处理流动资产损失”_元，系药品累计盘盈，现正报批中，本次审计未作调整。四、审计意见我们认为，除存在上述第三项所述情况及其可能造成的影响外，截至2010年12月31日止，经审计调整后，贵