附件九江市分行公司业务管理考核实施细则试行

九江市分行公司业务管理考核实施细则（试行）第一章总则第一条为了加强公司业务管理，完善操作流程，防范资金风险，提升公司业务从业人员素质，根据公司业务行内制度规程、中国邮政储蓄银行人民币单位账户管理办法和中国邮政储蓄银行江西省分行审计稽查处罚办法，特制定本细则。第二条本细则考核内容适用于市分行、各县（市）支行及所辖二级支行。第三条本细则所指的公司业务从业人员包含公司业务会计人员、公司业务管理人员、公司业务网点操作员、对公会计稽核员。第二章单位账户管理第四条单位存款账户的开立1、各级行在办理开户业务时，应按照开户资料准备与初审、开户调查、开户审批、办理开户手续、开户资料保管的流程处理。应严格实行开户资格初审人、开户调查人、开户审批人、开户手续经办人、开户资料保管人责任分工制。开户调查人不得与其他人同为一人。每发现一次未审核的，处罚未审核责任人50元；开户时必须与客户签订“账户管理协议”及“对账服务协议”，以界定双方的权利和义务，并约定对账事项，每发现一次未签订协议的，处罚主务主管、B级柜员各50元。2、单位账户必须按开户审批程序开户，不得违规开户,且开立的账户都必须进入人民银行账户管理系统进行报批或报备，每发现一次违规处罚主务主管、B级柜员共200元。3、客户开户资料必须认真审核真实性、完整性和合法性，证件要齐全有效，需要客户提供的相关证明资料是否为正本复印件。每发现一次资料不齐、证件无效的，处罚主务主管、B级柜员共100元。4、客户所提供的各类资料的相关内容必须一致（单位名称、法人名称等），每发现一次不符处罚主务主管、B级柜员各20元。5、非法人或单位负责人亲自办理开户手续时，必须有由法人或单位负责人出具“授权委托书”，委托书上必须加盖单位公章和法人签章，且经办人员必须出具本人的身份证件，每发现一处违规处罚主务主管、B级柜员共50元；对客户提供的身份证，必须登录身份证联网核查系统进行核验，并在身份证复印件反面打印核验结果，每发现一次未进行核验的，处罚主务主管、B级柜员共20元。6、在账户正式生效前，不得向单位客户出售重要空白凭证及其他付款凭证，且开立的账户必须自正式开立日起3个工作日后办理付款业务，每发现一次违规处罚主务主管、B级柜员共100元。7、开立注册验资临时户时，客户应提供工商局出具的预先核准通知书以及投资人的身份证件，验资资金必须为投资人的自有资金，不得为贷款或其他借款资金。对开户时，客户未提供预先核准通知书或投资人身份证件的，每发现一户处罚主务主管、B级柜员共200元；未严格审核注册资金的有效性，造成非法验资的，每发现一次，视情况处罚主务主管、B级柜员2002000元。8、存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。未提供相关证明文件的，每发现一户处罚主务主管、B级柜员共200元；未严格审核增资资金的有效性，造成非法增资的，每发现一次，视情况处罚主务主管、B级柜员2002000元。9、存款人开立定期存款账户须提交“开立单位银行非结算账户申请书”、营业执照正本及复印件等（参照单位结算账户开户证明材料）。营业机构所属上级机构的会计部门负责对账户的开立进行审批。审批人审核无误后，在开户申请书审核意见栏注明“同意开户”字样，并签字确认。经办人应审核开立申请书上是否有审批人签字，开户材料齐全无误后方可办理开户手续。账户开立之后，开户经办人应在开立申请书上签章确认。开户经办人将开户申请书提交业务主管，业务主管审核无误后，加盖对公业务专用章。未通过审批的，处罚主务主管、B级柜员共50元。第五条单位存款账户的变更1、客户重要信息更改、账户资料变更，必须实行复核、授权制度，并由后台对公会计审批确认,未执行复核、授权、审批制度的，每发现一次处罚未审核责任人50元。2、客户重要信息更改、账户资料变更（变更账户名称、法人代表人），必须附有变更申请书和单位主管部门的证明文件。每少一份处罚主务主管、B级柜员共50元。3、开户行为存款人办理银行结算账户信息变更后，经办人员应将账户变更信息提交人民币银行结算账户管理系统。存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，开户行应在接到变更申请后的2个工作日内，将存款人的变更银行结算账户申请书、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。未在人行账户管理系统变更的，或向当地人民银行报送资料的，每发现一户处罚B级柜员50元。4、因存款单位机构合并或分立，其定期存款需要过户或分户，必须持原单位公函、工商部门的变更、注销或设立登记证明及新印鉴分户时还须提供双方同意的存款分户协定等有关证件向存款所在开户行办理过户或分户手续，由开户行换发新证实书。未提供公函的，每发现一户处罚业务主管、B级柜员各100元。第六条单位存款账户的使用1、不得随意冻结开户单位存款账户,每发现一次处罚支行长、主务主管、B级柜员共200元；不得随意设定账户利率，对设定特殊账户利率必须附有相关的合同、协议说明，每发现一次违规，视情处罚主务主管、B级柜员1001000元，造成经济损失的由相关责任人承担。2、对账户异常变动要进行持续监控，发现异常情况必须进行跟踪和分析并及时上报,未及时上报造成经济损失的，视情处罚支行长、主务主管、B级柜员100500元。3、一般存款账户不得变相取现，专用存款账户不得用于回笼货款，应解汇款户不得基本账户化,每发现一次处罚B级柜员200元。4、办理协定存款的单位，须向所在地开户行提出申请，双方签订“中国邮政储蓄银行人民币单位协定存款合同”，由存款单位的法定代表人或授权代理人与开户行负责人共同签订。未签订存款合同的，处罚业务主管、B级柜员共100元。5、对于非核准类账户5个工作日内未向中国人民银行当地分支机构备案的，每个账户处罚B级柜员50元。6、临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人需要确定的其有效期限，临时存款账户的有效期最长不超过2年，注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。未按规定办理的，处罚业务主管、B级柜员共200元。7、存款人在临时存款账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户行提出申请，并由开户行报人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。账户到期后未销户也未做展期的，每发现一户处罚业务主管、B级柜员共100元。8、各系统之间的存量账户应相符，每发现一户不符，处罚业务主管、B级柜员各50元。9、长期不动户经客户申请可以转为正常户。客户申请长期不动户转正常时，应填制“长期不动户转正常户申请书”，重新提供相关开户资料。未提供相关资料的，每发现一户处罚业务主管、B级柜员各50元。10、协助有权机关办理单位账户的查询、冻结、扣划交易，必须有有权机关的查询、冻结、扣划通知书，执法人员的工作证以及身份证明，网点不得随意冻结、扣划单位账户存款,每发现一次犯规办理的处罚支行长、业务主管、B级柜员共100元。11、存款单位不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。支取定期存款时，须出具证实书并提供预留印鉴，存款所在开户行审核无误后为其办理支取手续，同时收回证实书。未加盖印鉴或未回收证实书的，处罚业务主管、B级柜员各200元。第七条单位存款账户的销户1、存款人申请撤销银行结算账户时，应提交销户申请及相关单位证明资料，并填写“撤销银行结算账户申请书”，并加盖单位公章。开户行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。未提供相关资料的，处罚业务主管、B柜共100元。2、营业机构所属上级机构的会计部门负责对账户的撤销进行审批。审批人审核无误后，在撤销申请书审核意见栏注明“同意撤销”字样，并签字确认。经办人应审核撤销申请书上是否有审批人签字，撤销材料齐全无误后方可办理撤销手续。账户撤销之后，开户经办人应在撤销申请书上签章确认。开户经办人将撤销申请书提交业务主管，业务主管审核无误后，加盖对公业务专用章。未按要求审批的，处罚审批责任人50元。3、存款人撤销银行结算账户，开户行必须与其核对银行结算账户存款余额。存款人应交回各种空白票据及结算凭证、印鉴卡、支付密码器、密码单等重要物品。若撤销基本户时，还应交回开户许可证。存款人未按规定交回各种空白票据、结算凭证以及重要物品的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。开户行应将收回的各种空白票据及结算凭证与公司业务系统中已出售未使用的情况进行核对，核对无误后方可办理销户手续。凭证丢失，存款人未出具证明的，每发现一户处罚业务主管、B柜共100元。4、未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向开户行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。未按规定办理，每发一次扣罚业务主管、B级柜员各100元。第三章印鉴及电子验印管理第八条印鉴管理1、客户预留的印鉴应清晰有效，网点在做系统中电子验印建档时，应建档清晰，确保日常办理业务时能有效通过。印鉴未预留或建档不清晰的，每发现一户处罚B级柜员50元。2、已开立单位银行结算账户（注册验资户除外）并已预留印鉴的单位客户，在该营业机构开立其他结算账户及定期一本通账户等不同的单位银行账户时可申请使用同一套预留印鉴。申请印鉴共用的客户应填写“单位银行账户印鉴共用申请书”。未填写印鉴卡共同申请书的，处罚B级柜员50元。3、客户预留印鉴的建立、变更、挂失补办、注销等可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具营业执照及本人身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，应出具经法定代表人或单位负责人签章的授权书、身份证件、营业执照及经办人本人身份证件。本行内部人员不能代为传递印鉴卡片，不能代客户办理与预留印鉴相关的业务。未按规定办理的，每发现一次处罚B柜100元。4、经办人员收到客户提交的“单位银行账户预留印鉴变更申请书”和相关证明文件时，应认真审查申请书签章是否与预留印鉴相符；变更理由是否合理；营业执照、经办人身份证件是否真实有效，授权办理的授权书是否有效；客户交回的印鉴卡与“印鉴卡使用情况登记簿”登记的号码是否相符，预留印鉴是否一致等。审核无误后，应将全套旧印鉴卡加盖“已更换”戳记并剪角，同时，在“预留印鉴变更申请书”上签章，并将更换印鉴的全部资料，交业务主管审核。业务主管审核无误后，在变更申请书上签章确认。未按上述规定办理，每发现一户处罚业务主管、B柜各100元。5、客户挂失预留印鉴时，应向开户行提交“单位银行账户预留印鉴挂失申请书”、公安机关印章遗失（或被盗）立案证明、印鉴卡等材料。不具有法人资格的，由其主管单位备函证明。开户行为客户办理印鉴挂失手续时，应在原印鉴卡上注明挂失手续办妥日期及“已挂失”。新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日。未提供遗失证明等材料的，处罚业务主管、B柜各100元。6、除网点印鉴卡保管员外，其他无关人员不得随意调阅银行结算账户预留印鉴；特殊情况需调阅的，必须经过网点业务主管审批同意，并登记调阅登记簿。未执行审批的调阅，每发现一次处罚保管员100元。7、存款人撤销银行结算账户时，未按规定收回印鉴卡客户联，每发现一次处罚100元；若存款人遗失印鉴卡的，应出具由其承担一切经济责任的保证书，销户时存款人未出具保证书的，每发现一次处罚业务主管、B柜各100元。8、客户预留银行的印鉴作为银行核验客户签章真伪的依据，印鉴卡属于重要会计档案，必须单独妥善保管。网点在使用、保管和管理等各个环节，必须指定专人负责，要做到分工明确、责任到人。发生遗失、损坏等情况，视情处罚网点支行长、业务主管共50500元。第九条电子验印管理1、各网点在办理电子验印业务时，不得他人代替被授权的操作人员办理建档、验印、复核等相关交易,每发现一次处罚业务主管、B级柜员各100元。2、电子验印系统中印鉴卡数目与实物必须相符，预留印鉴卡的内容与电子验印系统中的记录必须一致，每发现一处不符的处罚业务主管、B级柜员各50元。3、网点在对客户凭证上预留的印鉴，就在电子验印系统中做验印，并每笔做折角核验，系统强行通过的，每需经办员、复核员、业务主管三人折角验印，未折角的每发现一笔处罚50元。除系统或设备故障等特殊原因造成的强行通过的，网点电子验印有效通过率，每季度检查一次，有效通过率低于85的，处罚B柜200元；低于70的，处罚B柜300元；低于50的，处罚B柜500元。第四章银企对账管理第十条银企对账工作必须专人负责，并按对账协议约定，定期与客户对账。余额对账单上客户必须签章，签章必须与预留印鉴相符，做到责任明确。所有对账单都应在15个工作日前全部回收，未按规定时间回收的，每少一户处罚对账人20元；未按对账协议频次进行对账和对账单未签章的，每户处罚对账责任人20元。对账工作应由记账、复核以外的人员办理，未指定专人负责对账的，处罚县支行对公业务管理部门领导或网点支行长300元。第十一条每月网点应打印客户余额对账单及客户明细对账单留存保管，未打印留存的，每次发现处罚业务主管100元。第十二条实行外包对账的，应事先与外包商签订集中对账协议，对账发放和回收可通过邮政投递局或函件局外包；实行客户经理上门对账的，应做到双人上门对账，且不能为其账户的营销经理，每个账户对账应定期更换对账经理。对外包未签订协议的，处罚县支行对公业务管理部门领导500元，对未做到双人定期更换上门对账的，处罚对账责任人100元。第十三条对发出的对账单应及时在系统中做对账单发出处理，收回时，还应在系统中做对账单回收处理。并做好对账交接手续，未做发出、收回的，每发现一户处罚B级柜员20元。未执行对账单交接手续的，处罚业务主管100元。第十四条网点负责审核对账回执单上相关要素是否填写齐全，盖章是否规范，收到对账回执后，要进行验印核对，可以电子验印或手工折角验印。发现印鉴存在可疑情况的，应及时核实，并将相关情况报送市分行会计部和同级风险合规部、审计部；对账人员核对无误后，在公司系统中登记“账户余额对账单发出/收回登记簿”。未做折角验印的，每发现一户处罚业务主管或B柜20元；对账回执单上相关要素填写不齐全的，每发现一户处罚业务主管或B柜20元。发现可疑情况未上报的，处罚业务主管200元。第十五条每年6月份和12月份的余额对账单应保证回收率为100。保证金账户、验资账户、长期不动户以及本行发放贷款的客户开立的存款账户的余额对账单应保证回收率为100。上述对账回单应保证在发出的当月全部收回，逾期尚未收回的对账回单，应积极催收。明细对账单不需要客户返回。6月、12月份每发现一户未对账的，处罚对账责任人50元。第十六条对于经过多方查找仍无法联系上的客户，要有工商部门或本行负责资产保全工作的部门出具的证明和客户开户机构客户经理出具的说明等证明材料，能证明该客户已经查找不到，才视同对账成功。未出具相关证明又不对账的，每发现一户处罚对账责任人20元。第十七条对账中发现错账，必须及时处理。属本方错账的，要及时调整；属对方错账的，要通知对方；发现可疑账务，要及时向上级报告，并妥善处理。未处理每发现一次处罚100元。第十八条对账资料必须由县（市）支行会计部门管理。必须按网点、对账对象序时整理，专夹保管，要作为会计档案归档保管。在规定保管的，处罚保管人员50元。第五章现金管理第十九条现金收付业务作为重要交易，必须执行复核制度，大额现金支取必须落实授权制度，大额现金收付必须落实登记和报备制度；单位账户办理取现50万元（含50万）以上的，还应填写大额支付会计审批单，交后台对公会计审批。未执行相关制度的，每发现一次处罚审批责任人100元。第二十条严格执行一日三碰库制度，即早上接班、每日中午和营业终了使用库存现金登记簿记录现金收付数和余额，与业务主管核对并签章，未执行的，发现一次处罚C级柜员50元。第二十一条必须对现金执行严格的核算和管理，执行入库、登记、领用的手续，未执行的每次处罚C级柜员50元。第二十二条要落实安全保卫制度，大额现金不准放在桌面，发现一次处罚C级柜员50元；严禁在柜台抽屉存放大额现金，发现一次处罚C级柜员50元；营业终了网点不得留存现金，发现一次处罚业务主管、C级柜员各50元。第六章资金划转管理第二十三条资金划转作为重要交易，必须实行复核制度和权限设置，必须落实授权制度，大额汇划200万（含200万）以上的，还应填写大额支付会计审批单，交后台对公会计审批，未按相关制度执行的，每次处罚审批责任人50元。第二十四条内部特种转账业务、账户异常变动等必须进行持续监控，发现异常情况要进行跟踪和分析并及时上报，未及时上报，发生经济损失的视情处罚支行长、业务主管、B级柜员1001000元。第二十五条对大额转账支付交易要落实登记、电话核实和报备制度，未落实的处罚核实责任人100元；对异常转账情况，要采取相应监控措施，并向有关部门报告，未及时上报发生经济损失的视情处罚支行长、业务主管、B级柜员1001000元。第二十六条付款必须及时划出，收款必须及时入账,该提出的票据必须及时提出，不得更改收款人账号，因误输入造成挂账、错账的，处罚B级柜员100元；由此发生经济纠纷的，视情处罚B级柜员2001000元，并由相关责任人承担经济责任。第二十七条对跨行票据不得借故拖延兑付,不得以各种不正当理由拒绝受理客户和他行票据，由此引起投诉的，每发生一次处罚B级柜员50元。第二十八条对超过设定金额需进行落地处理的网银支付业务必须及时处理，由于处理不及时引发经济纠纷的，视情处罚B级柜员1001000元，并由相关责任人承担经济责任。第二十九条在办理代扣单位账户各类款项时，必须经开户单位同意，每发现一次违规扣款处罚B级柜员50元，由此引起投诉的，每发生一次处罚B级柜员100元。第三十条办理查询查复业务，必须严格执行经办、发送制度。未经审核的查询报文不得随意发出，未做处理的报文不得随意归档。对出现的超出正常退票范围外的票据与清单上的账号不符、金额不符、空提、清单涂改、提入贷方凭证无相关印章等情况要进行查询。查询查复坚持有疑必查、查必彻底，有查必复、复必详尽的原则。未按规定执行的，每发现一次处罚B级柜员50元。第七章章证管理第三十一条必须对重要空白凭证进行严格的核算和管理，必须执行入库、登记、领用的手续，未按规定保管、登记、使用和交接的，处罚业务主管100元；第三十二条实物空白凭证数量不得超过省行规定空白凭证使用量，网点空白凭证数量一般不超过半个月的使用量，柜员空白凭证数量一般不超过35天的使用量，每发现一次违规处罚业务主管50元。第三十三条向存款人出售重要空白凭证时，必须详细登记。存款人撤销银行结算账户时，必须按规定收回出售未用的重要空白凭证。每发现一户未按规定执行，处罚B级柜员100元。第三十四条利用开户单位注销账户时应收回作废的重要空白凭证，对未收回的导致犯罪份子加盖伪造印鉴，对外出具假支票的,视情处罚B级柜员1001000元引发经济纠纷的,由相关责任人承担经济责任。第三十五条各类重要空白凭证帐实不符的，视情处罚业务主管、B级柜员100500元；对作废的重要空白凭证或印章未按规定登记并上缴的，处罚业务主管、B级柜员共100元。第三十六条必须落实安全保卫制度，营业终了网点不得留存重要空白凭证，每发现一次处罚业务主管100元。第三十七条必须严格执行对公业务印章管理规定，对专用印章实行分级管理，印章的领用、保管、停用、作废与销毁应建立登记簿，未执行规定的处罚支行长、业务主管各100元。第三十八条“对公业务专用章”必须由网点支行长或业务主管保管，B柜保管“转讫章”、“受理凭证专用章”，C柜保管“现金讫”。不得将个人名章交给他人代盖和保管，对存在超越权限对外使用业务印章和章戳混用的情况，每发现一次处罚支行长、业务主管及相关责任人各100元。第三十九条各类业务印章只能在办理业务时使用，不得在重要空白凭证、一般凭证（如现金缴款单、进账单等）、各类合同上预先加盖业务印章。每发现一次违规，视情处罚B级柜员50500元。第四十条在岗位设置上必须严格执行“印、押、证”三分管制度。重要业务印章要实行专人保管，要建立印章保管使用登记薄，要实行严格的交接和登记手续，并不得同时保管相关的业务单证。未执行规定的，每次处罚支行长、业务主管各200元。第四十一条非截留的用于实物交换的票据必须落实交接手续，在装包前或拆包后要认真核对清单与票据实物是否相符。对交换的票据必须执行密封或装包加锁并按规定进行存放保管，交换的票据不得带回家中或委托他人代理交换。通过速递公司传递票据交换包的，必须建立交接登记簿，要落实交接签收手续。未执行规定的,每次处罚D级柜员100元。第八章网银管理第四十二条企业客户开通网上银行业务，需填写相关签约申请表及为客户签订服务协议，并提供客户相关证明资料，未填写相关申请表的，或未提供证明资料的，每发现一户处罚业务主管、B级柜员共100元。第四十三条网银客户签约成功后，需经市分行后台审批，再到前台为客户发放数字证书。未经审批就为客户发证的，每发现一次处罚网点制证员、制证审核员各100元。第四十四条网银客户的密码信封和数字证书（UKEY）必须由B柜和业务主管分别保管和发放，不得同时由网点的同一人交给客户，应由不同的柜员同时给客户签收、登记，每发现一次违规处罚业务主管、B级柜员50元；营业终了密码信封和数字证书（UKEY）应入库保管，对未入库保管的处罚业务主管50元；对未办理移交手续的处罚业务主管、B级柜员50元；应密码信封保管不善造成密码泄露引起经济纠纷的，每次视情处罚业务主管、B级柜员1001000元。第四十四条在办理网点落地业务时，落地原因为“客户请求”的付款指令，需经过与客户进行电话沟通后进行处理。要求对沟通结果进行记录，记录在该笔业务的内部通用凭证的背面，记录内容包括通话时间、对象、结果。对于落地原因为“客户请求”的付款指令，要求与客户确认后才能处理，机构需要轧账时可作拒绝处理。未电话核实的，处罚业务主管、B级柜员各50元。第九章日常操作管理第四十五条每日营业日终网点操作员要进行切场,由于未切场造成会计挂账的，每次处罚D级柜员200元。第四十六条在对公系统和同城系统中做提入、提出业务时，必须有真实凭证，并严格执行双人操作、复核制度。对虚假交易，每发现一次，视情处罚D级柜员、B级柜员1001000元，造成的经济损失由相关责任人承担；提入、提出票据未按正确流程进行操作,造成挂账的,每次处罚D级柜员、B级柜员各200元。第四十七条未每日打印同城票据来账凭证，造成押票，引起客户投诉的，每次处罚业务主管100元。第四十八条B柜在办理同城交换时，应打印提出票据交换单，连同相关业务凭证一并交D级柜员勾对，并做“交换提出”交易，未打印提出票据交换单的，处罚B级柜员50元每次；D柜未做勾挑的，处罚D级柜员50元每次。第四十九条每日未核对和上交同城票据提入、提出登记簿与对公提入、提出汇总单，处罚业