担保贷款项目调查报告及评审案例分析

评审案例1公司担保贷款项目调查评估报告公司（以下简称“该公司”）于2010年12月7日向我公司申请担保在兴业银行股份有限公司株洲支行办理流动资金贷款1000万元，期限1年，按季归还，用于流动资金周转和补充设备，；经初步审查并与该公司充分协商，于12月7日正式受理此项申请。根据公司业务流程管理要求，我们组织项目经理小组进行了调查，情况汇报如下一、企业基本情况介绍11企业名称公司12企业概况公司（以下简称“该公司”）成立于2010年01月21日，位于湖南省株洲市石峰区，注册资本1500万元，法定代表人。该公司是由汽车部件有限公司全额投资组建，是一家从事综合利用工业余热、余压进行节能改造，余热发电及其投资、运营和维护的民营企业。目前，该公司正在利用株洲有限公司原有的3条浮法玻璃生产线的余热建设75MW的电站，项目符合国家关于节能减排、发展循环经济的政策，由汽轮动力集团设备成套工程有限公司总承包，总投资5102万元，其中在建工程824万元、设备购置2343万元、安装工程580万元、其它费用1355万元。项目完工投产后，年发电量5442万KWH，年供电量5006KWH,将按电力部门综合电价优惠20全部销售给株洲有限公司，预计年销售收入3404万元，净利润1414万元。根据该公司与株洲有限公司签订的项目合作协议书，该公司享有前65年的经营期限，经营期满后，该项目全部固定资产和经营权无偿赠予株洲有限公司。121企业法人营业执照号码122企业法人代码证号码123税务登记证号码（国、地）124开户行兴业银行股份有限公司株洲支行（核准号）,基本账户125贷款卡号码126法定代表人（男）身份证号码籍贯（家庭住址）127注册时间2010年01月21日128注册地址129注册资本人民币壹仟伍佰万元整（1500万元）实收资本人民币壹仟伍佰万元整（1500万元）1210股权结构及变更根据湖南中柱有限责任会计师事务所2010年04月21日验资，股本构成及变更情况如下表股东名称（或姓名）投资者经济形态法人代码（或身份证号）所占股份（）投资金额万元法人10015001211企业性质有限责任公司（法人独资）1212经营范围综合利用工业余热、余压进行节能改造，余热发电及其投资、运营和维护。1214主导产业（主营业务）综合利用工业余热发电、运营和维护。1215经营情况（最近三年）该公司玻璃烟气余热发电项目在建设中，预计2010年12月13日发电，因此暂无主营业务收入。单位万元项目2010年11月2011年2012年2013年主营业务收入0净利润9总资产2950净资产15091216企业人员素质（学历结构）该公司株洲烟气余热发电项目定员22人，其中生产工人20人，占91，管理人员和技术人员2人，占9。13关联企业汽车部件有限公司（一下简称“该公司”）成立于2002年10月9日，注册资本84万美元，由出资30万美元（占注册资本357）和有限公司出资54美元（占注册资本643）共同组建，法定代表人，位于浙江省宁海县城关镇新型工业园区，该公司现主要生产杭州九阳料理机配件，2002年生产了奥龙S2000、罗F2000型卡车及豪华大客车所需的不同规格型号零部件，现有职工500余人，各种中型设备180余台，年生产能力达25个亿，技术力量雄厚，可自行设计开发安装模具，在精加工、热处理、精密铸造、压铸铝和塑料件方面有较强优势。该公司生产的主要零部件均通过了ISO90012001质量体系认证和TSI6949认证。截止2010年11月30日，该公司在宁海县建行有1900万元抵押贷款，无不良信用记录；拥有资产总额4045万元，负债2565万元，所有者权益1479万元，资产负债率6341；累计实现销售收入4521万元，净利润157万元。企业法人营业执照证号税务登记证号；组织机构代码证代码资本及实际控制人关联情况两家关联企业实际控制人为和（的儿子）股权结构序号股东名称出资金额（美元）出资比例（）出资形式1塑胶有限公司54643货币230357货币3合计84100货币以上资产已由宁波世明会计师事务所验审，并出具相应验资报告。14企业的发展方向、发展策略该公司发展方向“利用工业余热发电，创造最大的经济效益和社会效益”该公司发展策略主攻工业余热发电，积累工作和管理经验，为进军新能源产业做好准备。二、企业管理分析21管理层素质和经验董事长兼总经理，男，49岁，大学毕业；1981年毕业于宁波师专；1981年1984年在宁海黄坛中学教书，教物理课；1984年1987年在宁海校办公司工作；1987年1989年在宁海教学仪器厂工作；1989年1997年在宁海金属制品厂工作；1997年2002年在宁海天琦塑料厂工作；2002年至今在汽车部件有限公司工作，担任法定代表人。同志经过多年企业工作的锻炼使他积累了大量企业管理经验，特别是自身专业理论素质与长期市场实践经验的结合使其对国家政策导向、行业发展方向以及市场变化具有敏锐的触觉和独到的眼光，善于大胆管理，科学决策，具有较强的政治理论和超强的领导、组织、协调和沟通能力。财务主管毛，女，1979年生，会计师，大学毕业，2001年毕业于宁波大红鹰职业专修学院；2001年2003年在杭州中富机械有限公司工作；2003年至今在宁波汽车部件有限公司工作，现任有限公司财务主管；22管理层的稳定性该公司决策层人员均有长期的工作经验，对生产和行业走势有相当强的决策和判断能力；经营班子专业素质高，善于经营，精于管理，凝聚力较强，队伍较为稳定。23企业管理者家庭情况24公司架构管理现董事会总经理电站站长办公室三、产品及技术状况分析31主要产品及技术先进性公司生产工艺和设备先进，检验试验设施完善，严格执行ISO9002质量标准。32产品技术特点该公司的主要产品是综合利用玻璃熔窑废气进行余热发电，具有以下特点1、符合国家大力发展循环经济、开发节能产品的国策，到行业政策的扶持。2、实现了高利用，低排放。3、采用了技术先进、可靠的工艺和设备。4、生产成本低，效益好。四、行业及市场情况41行业情况近年来，玻璃生产不断消耗大量的热能和大量的电能，还向空气中排放大量的污染废气和粉尘。而治理玻璃熔窑烟气，利用玻璃生产过程中的余热进行发电和综合利用，并将电力回用于玻璃生产，即能少了玻璃厂外购的电能，又能少玻璃厂玻璃厂对环境的污染，将给企业带来巨大的经济效益，并产生良好的社会效益，此市场发展前景广阔。42竞争分析该公司余热发电厂建在株洲有限公司生产区内，其母公司宁波汽车部件有限公司与株洲有限公司签订了余热项目合作协议书，余热电站全部建成后，电站年总供发电量约为5442万KWH，年总供电量约为5006万KWH，而株洲有限公司二条浮法玻璃生产线平均用电功率约为7000万KWH，年用电量约为6132万KWH；电站发电全部供给株洲有限公司作生产用电，在玻璃生产和电站正常运行的情况下，电站年发电量占株洲有限公司年用电量的8146，公司每度电大慨需要支付2分钱的管理费缴给株洲市电业局。因此，该公司的产品没有竞争压力。值班长（一）值班长（二）值班长（三）值班长（四）43营销策略44客户情况该公司的客户为株洲有限公司。45销售变化趋势该公司余热发电厂正在建设中，尚未完工投产，现没有销售收入。预计完工投产后每年可实现销售收入3404万元。公司未来两年的经营计划及目标单位万元2011年2012年项目计划目标计划目标销售额3404利润1414五、产品制造51产品生产制造方式玻璃生产的熔窑尾部的废气余热余热换热器回收生产出蒸汽气轮发电机发电电送到厂配电室供给生产车间用电52安全生产该公司建立了一整套安全生产的流程制度和措施；成立了安全生产领导小组，明确了小组成员的职责和分工；对安全防火、危险品安全、安全生产等做出了明确的规定，并建立了安全生产紧急预案和安全生产奖惩措施。53环保问题该公司建立了“环境保护管理制度”和“环境保护责任制度”，说明该公司对环保问题相当重视；玻璃烟气余热发电项目建设已获得湖南省环境保护厅的批文。六、企业资信状况61开户行及主要结算行情况611基本结算帐户兴业银行股份有限公司株洲支行612个人结算或信用卡结算账户62贷款及还款记录无63对外担保记录无64诉讼记录无65纳税记录良好66信用网上的信用记录良好67人民银行公布黑名单记录无七、财务分析71资产、负债及所有者权益核实与说明资产负债表单位万元科目08年09年10年11科目08年09年10年11货币资金1133借款短期投资应付账款1120应收账款6预收账款预付账款1729应交税金其他应收其他应付321存货待摊76实收资本1500长期投资资本公积固定资产留存收益9无形资产总资产2950负债及权益2950损益表单位万元科目2008年累计2009年累计2010年10月累计收入成本税金期间费用其他业务利润投资收益外收净额9所得税净利润9注明因公司电站尚未完工，没有收入发生。72财务指标分析科目2008年累计2009年累计2010年10月资产负债率4885流动比率204速动比率204负债权益比率095销售利润率0偿债能力分析该公司资产负债率4885，资产结构和负债结构较为合理；流动比率为204，流动比率为204（公司没有存货），负债权益比率095，显示公司具有长期和短期偿债能力。但考虑该公司电站项目尚未完工，工程结算情况，以上指标不能完全反映企业的真实情况。经营能力分析该公司余热电站项目完工后，年发电量达5442万度，年供电量5006万度，将实现销售收入3404万元（5006万度068元/度），在将来电价不上调的情况下，该公司每年可以获得3404万元的稳定销售收入。获利能力分析电站项目利润预测表单位万元一、营业收入5006万度068元/度3404减主营业务成本219工资成本22人3万元/人66发电消耗的原材料53磷酸三钠和水缴电业局的管理费5006万度2分/度100减主营业务税金和附加637电力产品增值税340417579城市维护建设税579741教育费附加579317减预提修理费51003153总投资5100万元减折旧费510010年510折旧年限按10年考虑二、利润总额1885减所得税471所得税25三、净利润1414该公司余热电站完工投产后，一年的销售净利润率为4153，净资产收益率2772，税前静态投资回收期213年【5100（1885510）213】，说明该公司的项目获利能力强。发展能力分析该公司余热电站项目完工后，每年可以获得3404万元的稳定销售收入。说明该公司的发展能力强，发展前景好。721现金流分析目前，该公司余热电站项目处于投资期，尚未完工进入产出，投资活动产生现金流出达3000多万元。该公司现金流动性强，电站项目进度情况良好。八、贷款用途及偿还来源81资金用途公司此次申贷资金额度为1000万元，为配套流动资金周转及购买生产设备。根据企业的申贷需求和评审分析，建议此次的申贷金额为1000万元，期限1年。82偿还来源评价该公司余热电站项目完工后，预计每年销售收入达3404万元，利润1414万元；年计提折旧额510万元，都可以作为第一还款来源。九、风险因素及反担保措施91风险因素分析911市场开发风险因为该行业受国家政策的扶持，不存在产品销售问题，但产品销售单一，存在不确定因素。912道德风险通过我们多次对该公司董事长兼总经理接触和了解，吕本人稳重，诚信，无不良嗜好，在银行信用记录上无不良的记录。在企业的经营管理上更是认真负责，是一位信誉良好、务实、肯干的企业老板。因此我们认为该企业的经营管理者无道德风险。92反担保方案鉴于存在的风险因素，综合考虑安全保障措施设计如下921股权质押反担保以该公司股东汽车部件有限公司持有100全部股权进行登记质押，作为对我公司的反担保保证；该公司的有效净资产为1509万元，股权质押值为1056万元。922主要机械设备抵押反担保以宁波部件有限公司机械设备（净值504万元）作为抵押反担保；机械设备质押值为151万元（设备清单见附表1）923个人连带责任反担保吕个人无限连带责任反担保。924第三方企业连带责任反担保宁波部件有限公司作连带责任反担保。宁波汽车部件有限公司是该公司的母公司，成立于2002年10月9日，位于浙江省宁海县城关镇新型工业园区，注册资本84万美元，法定代表人吕，公司主要生产重型汽车零部件。企业法人营业执照注册号税务登记证号；组织机构代码证代码宁波汽车部件有限公司2009年主营业务收入5748万元；利润253万元；现有总资产4045万元；净资产达1479万元；截止2010年11月30日，累计实现销售收入4521万元，净利润157万元，已连续三年盈利；因此宁波汽车部件有限公司具备第三方保证能力。926公司每月15日之前必须将跟株洲有限公司结算的上月电费款，存到公司在兴业银行股份有限公司株洲支行开立的存款账户上，用于归还株洲担保有限责任公司为其在兴业银行股份有限公司株洲支行提供的1000万元担保贷款。十、项目初审结论经过调查核实，我们认为该公司符合担保条件101符合国家产业导向政策，发展战略明确；102该企业产品技术含量高，有一定的市场竞争能力，利润率较高，有比较好的市场前景。103产权清晰，财务运作情况良好，主要财务指标合理；104无债务记录、无不良纳税记录、无不良商业行为记录；105现金流量与偿债能力周期性协调，属于新兴产业。该公司此次向我公司申请1000万元流动资金贷款担保，经初步审查符合我担保公司规定条件，在落实各项反担保措施条件基础上，同意为其提供1年期1000万元流动资金贷款担保。附表一汽车部件有限公司现有主要机械设备表单位元序号名称购进时间存放地点规格型号数量原值净值15980KV变压器20021030宁海县厂料注塑成型机20021030宁海县厂区111800031671713塑料注塑成型机20021030宁海县厂区110300027724214塑料注塑成型机20021030宁海县厂区1870002341755塑料注塑成型机20021030宁海县厂区1275000740206塑料注塑成型机20021030宁海县厂区117500047104217塑胶熔接机20021030宁海县厂区113968139688电动平架起重机20021230宁海县厂区14350012071259电动平架起重机20021230宁海县厂1638001770446区10注塑机20021230宁海县厂区11038002880511水帘喷台20030228宁海县厂区1560001647412除尘装置20030228宁海县厂区126800788413变压器20030430宁海县厂区11228043817214全无油空压机20030530宁海县厂区116700533115中空成型机20031030宁海县厂区135000013000016发动机20030730宁海县厂区116000600017F1000打碎机20041030宁海县厂区119500950018注塑机20041230宁海县厂区1906004260019发动机组20041230宁海县厂区115000700020烘道线20030228宁海县厂区130000900021电梯20051130宁海县厂区11600008800022模温机20021030宁海县厂区131863318723配光性能测试机20021030宁海县厂区180000100002410T起重机20040430宁海县厂区11051564515625前端板模具20021030宁海县厂区11020001200026出口灯模具20021030宁海县厂区15194005940027发动机罩板模具20021030宁海县厂区12700003000028前后保险杠模具20021030宁海县厂区1119000012000029散热器面罩模具20021030宁海县厂区13040003400030后尾灯模具20021030宁海县厂区15130005300031后牌照模具20021030宁海县厂区12450002500032前后灯模具20021030宁海县厂区19600010000033热板熔接机20021030宁海县厂区12649093400037吹塑机2007130宁海县厂区138000028000038变压器2007130宁海县厂区1585873800039注塑机2007430宁海县厂区1870005900040格力空调2007430宁海县厂区110300700041塑料注塑成型机2007530宁海县厂区114300010000042塑料注塑成型机2007531宁海县厂区11150007900043喷涂设备2007531宁海县厂区129800020413044磨床26500铣床2007531宁海县厂区11080007398045注塑机2007630宁海县厂区1256000020000046塑料注塑成型机2007630宁海县厂区114800010300047增容变压器20070731宁海县厂区132717522902348注塑机20070731宁海县厂区1188600062600049干燥机拌料机20070731宁海县厂区192006500505P冷干机20070731宁海县厂区19800690051超音波焊接机20070831宁海县厂区1170001200052注塑机20070831宁海县厂区11165008250053冷水机20080430宁海县厂区1392003020054注塑机20080430宁海县厂区118400014400055注塑机20080430宁海县厂区1960007600056注塑机20080530宁海县厂区129000023000057注塑机20080630宁海县厂区1665005150058超音波焊接机20080630宁海县厂区1210001200059注塑机20080630宁海县厂区12680002180006025公斤干燥机20081030宁海县厂区1174001000061行车20081230宁海县厂区1463123000062简易升降机2009321宁海县厂区1470083300063塑料注塑成型机2009331宁海县厂区2726485064864上料机20090430宁海县厂区3174351245065塑料异型机20090430宁海县厂区1376062631766注塑机20090430宁海县厂区249145234391867注塑机20090430宁海县厂区337948726000068净化设备20090530宁海县厂区1515383753869注塑专用机20090630宁海县厂区1602564407270注塑专用机20090630宁海县厂区1722225322271粉碎机20090830宁海县厂区1152131200072平缝机20091130宁海县厂区10187171521773货梯20091130宁海县厂区110247883478合计13308234503893314宁波琦丰汽车部件有限公司的汽车明细表单位元1雷克萨斯越野车20080830宁海县厂区17306004500002奔驰轿车20081230宁海县厂区13560342560003厢式货车20090930宁海县厂区111517084170合计1201804790170评审案例2耒阳市农业有限公司担保贷款项目调查报告企业名称耒阳市农业有限公司企业性质农业担保金额500万元项目名称流动资金担保担保年限壹年该笔业务简介该笔业务是由银行推荐项目，为耒阳市农业有限公司提供500万元贷款担保。该笔贷款实际上是银行的续贷项目，原500万元抵押贷款中价值200万元的土地抵押，今年因开发建设，丧失了抵押条件，为此，银行要求我公司担保200万元，另300万元仍按原贷款抵押物抵押给银行。经我公司考察认为该公司的核心资产已为银行300万元贷款作了抵押，我公司担保的200万贷款已无实质资产反担保。为此，我公司向银行建议由我公司全额担保，实质性抵押物全部作为我公司的反担保。这样我们可以掌握企业的核心资产，通过加大违约成本，有利于风险控制，银行采纳我们的意见，担保500万元，期限壹年。耒阳市农业有限公司坐落于耒阳市余庆乡三顺村，是一家集原种猪繁殖，商品猪生产、饲料加工的民营企业，公司现有职工36人，大专学历以上的5人，中级职称以上的5人，公司目前母猪存栏700余头、公猪存栏7头、商品猪3000余头。该公司公司商品猪主要销售到本地，同时还销往周边城市及广东等地。股东及其出资比例单位万元序号股东名称出资额出资方式出资比例（）是否到位1谢200万元货币与非货币502段130万元货币与非货币3253段70万元货币与非货币175合计400万元货币与非货币100是其中法人代表谢与实际控制人段为夫妻关系，与段是弟媳关系企业主体资格调查经营范围养殖、种植。（在动物防疫许可证的有效期限内经营）管理水平调查公司治理结构调查公司治理结构比较健全。董事会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。董事长为谢，同时兼任总经理。公司设监事一名，公司下设办公室、财务部、后勤部、销售部、采购部、技术部、兽医室两室五部等七个管理机构，实行董事会决策，董事长领导下的管理负责制，各项规章制度健全，内控措施完善。信息披露制度调查该公司信息披露能够做到客观属实。2008年会计报表经过湖南天翼有限责任会计事务所审计，审计报告书文号湘翼会审字【2009】第1020号，2009年会计报表经过湖南华鹏有限责任会计师事务所审计，审计报告书文号湘华年审（2010）1016号，2010年会计报表经湖南德立联合会计师事务所审计，审计报告书文号湘德立审字（2011）第2027号，结果均表明该企业在所有重大方面公允反映了企业的经营成果和现金流量。在调查过程中，该公司能积极配合提供相关数据和资料领导素质调查总经理法人代表谢，大专文化，畜牧师，从事养殖业二十余年，诚实经营，有较好的社会信誉，有较强的领导协调和组织能力，先后被有关部门评为耒阳市杰出青年，农业科普先进工作者等称号和荣誉。执行总经理段，有大专文化和养殖管理专业水平，从事养殖工作二十余年，有较强的养殖经验和科学管理水平。现为食品公司总经理，商业集团总公司副总、纪委书记，屠宰办副主任，肉食协会副会长。原种猪场场长兼兽医室主任，李，大专文化，高级畜牧师，从事养殖工作二十余年，有较强的养殖经验和生物疾病防疫技术。财务负责人李，大专文化，会计师，原食品公司主办会计，从事财务管理二十余年，有较强的财务管理经验和主管财务工作能力。行业调查牲猪养殖符合国家产业政策，国务院关于发展高产优质高效农业的决定要求进一步发展农区畜牧业，近年来，在各级人民政府大力推动和扶持下，我市建立了一批牲猪养殖专业户、专业村、和生态养殖专业园区。湖南省是养猪大省，猪肉消费占肉类消费的80以上，我省的猪肉除满足本省消费外，还有部分的猪肉外销。但是由于养猪也最近两年过快发展，现在有明显的供大于求现象，小规模的养殖户几乎无利可图。竞争对手调查根据耒阳市目前的养殖情况调查，养殖户有600多户，但大多数规模小，没有固定的销售渠道，该公司已基本形成规模，销售有固定的渠道，并与耒阳市三个屠宰场签订长期购销协议，三个屠宰场每天要宰杀牲猪100多头。所以生产规模和销售优势是其他小型养殖户没有办法比拟的。经营状况调查经济实力调查该公司2011年6月28日，总资产已达2211万元，其中流动资产1140万元，固定资产1071万元，总负债505万元，资产负责率23。所有者权益1705万元。流动比率226，速动比030。经营业绩调查单位万元时间总资产净资产销售收入净利润销售利润率2008年765447629973715291572009年183447138908300805426181422010年21640416640426134627495105说明销售收入减少的主要原因是由于H1N1流感病毒而使全国商品猪销售价格大幅下滑而引起。上下游客户调查主要上游客户及结算方式原材料供应商合作年限占比供货商品市场价格货款结算方式本市个体户长期饲料月结主要下游客户及结算方式客户名称合作期限占比销售商品订单金额货款结算方式灶市屠宰场长期商品猪货到付款城关屠宰场长期商品猪货到付款东江屠宰场长期商品猪货到付款合计说明目前三个屠宰场在改制，但是每天仍屠宰牲猪100多头，剩余的销往衡阳、郴州、广州等地。应收账款35万元，灶市屠宰场20万元，城关屠宰场15万元。其他应收款单位万元主要债务人名称金额占比帐龄备注谢35100法人代表借款合计35100库存货物单位万元金额占比库龄滞销风险分析存栏牲猪951962饲料2323防疫药1515合计989100固定资产单位万元主要固定资产名称原值净值状态办公设备1918在用房屋建筑（猪舍及办公楼）270240在用种母猪519472在用种公猪1615在用公司购买的土地（正在办证）330277在用车辆运输设备3230在用其他设备2019在用合计12061071应付账款单位万元主要债权人名称金额占比帐龄本市个体饲料店5100合计5100财务状况调查实收资本注册资本400万元，经湖南兴源会计师事务所有限责任公司验资，验资报告文号湘兴验资（2008）第063号。期间费用单位万元年度营业费用管理费用财务费用三项合计占收入比重200843880131132009979913209720108176251827预计现金流量预计流入量预计流出量预计净流量经营活动现金流其中1、商品猪300026503502、鱼15510投资活动现金流其中1、筹资活动现金流其中1、农发行500500合计35152655860还款来源分析销售收入及利润还款来源可靠性的调查还款方式到期一次性偿还。担保措施可控性调查反担保方式的选择评估价值（万元）清算值操作程序1耒阳市6处房产总面积1242M222862签订合同办理抵押手续2长沙雨花区一套9875M2751签订合同办理抵押手续3公司位于余庆乡三顺村23个房产证共6550平方米200签订合同办理抵押手续4公司土地土地使用证正在办理之中签订合同和承诺书，相关建设用地规划许可证放我公司保管5兴业房地产公司拍得土地8973M2位于耒阳市五一中路128号80签订合同办理抵押手续6车辆226签订合同办理抵押手续合计526337股权400签订合同办理抵押手续8法人代表及股东无限责任反担保签订合同业务风险度分析1经营风险分析。1、经营风险分析。该公司自投产以来经营较好，产销率达100，该公司实际控制段是我市食品公司总经理，屠宰办主任，有二十多年的销售经验，目前销售不存在问题。2市场风险分析。牲猪销售价格，从目前形势来看发展趋势较差，牲猪销售市场已出现饱和状态。目前市场价格偏低，较小规模的养殖户已经无利可图，市场将淘汰一批小规模养殖户，加上国家这方面的宏观调控，牲猪价格将会有所提升。3其它风险分析。其它风险主要是牲猪疫病风险。传染病是养猪业的最大风险，该公司在这方面专门聘请了专业的生产厂长负责疫病控制，同时公司母猪投入政策性保险，从而有效地降低这方面的风险。综合意见一、该公司自成立以来能持续经营，且年年盈利。公司资产负债率较低，第一还款来源比较充足。二、该公司提供的实质性反担保物较多，抵押价值较高，第二还款来源也较为可靠。三、在提供反担保物过程中，该公司的实际控制人不仅提供个人的房产抵押，同时还积极主动的借亲戚朋友房产过来抵押，说明该公司实际控制人人缘较好，在朋友圈中信誉度较高，个人的还款意愿较强。四、该公司是我市较好的农业企业，从扶持和发展地方农业经济，稳定我市地方牲猪市场方面考虑也应该给予支持。项目能否可行，请评委们审议。评审案例3某市XXX化工有限公司800万元项目分析一、企业简介湖南化工有限责任公司，成立于2004年5月，注册资本1100万元，实收资本1100万元，由公司法定代表人李某和自然人卫某共同出资组建。公司是专营混凝土减水剂、泵送剂、早强剂、缓凝剂等系列混凝土外加剂的研制、生产、销售为一体的民营企业。二、企业信用情况说明1、银行借款是否按时还本付息是2、是否有其他不良信用记录否3、是否有诉讼否4、银行资信等级AA三、企业经营与项目投资情况1、经营与结算情况公司于2006年4月投入实际运营，主营产品包括萘系减水剂、聚羧酸减水剂、混凝土泵送剂等，其规格型号有VF1、VF5、VF9等。销售市场主要集中在湖南、广东、江西等地。目前配有10余辆运输车辆，由公司负责送货到客户指定地点并由公司承担运费和提供外加剂储存设备。其支付结算方式一般为供货方每月以客户签收的送货单进行财务结算，当月货款由客户在次月25日前支付70，另30余款账龄为12个月，客户以转账支票或银行承兑汇票方式结清货款。公司原材料主要有工业萘、丙酮、MABA胶等。因目前原材料价格波动性较大，上行趋势明显，上游采购商采购定价一般采取随行就市，款到发货。公司在采购环节面临较大资金压力。支付结算一般为预付款，现金或转账支付，原材料供应商基本不接受银行承兑汇票。2、企业新设项目投资情况公司位于工业园区内的生产厂区，占地5419亩，已于2006年取得国有土地使用权证，已取得产权证的办公和厂房面积为112159平方米，目前均已办理抵押贷款。同时，公司已在工业园技术产业开发区新投资年产6万吨聚羧酸减水剂母料项目，作为公司上游产品生产基地，以减轻上游采购环节给公司带来的资金和利润压力。该项目总投资22,500万元，其中固定资产投资16,500万，项目新占地约80亩，项目建设期15年，2012年底开始建设，2014年6月竣工。3、产品及市场情况（1）、产品技术含量先后获得防结晶液体储罐、回收净化塔等实用新型专利5项，已取得危险化学品经营许可证，化学配方作为企业技术秘密未公开。（2）企业主要产品近两年的销售量十五万吨左右，市场占有率3040，2009年实现销售收入6150万元，净利346万元，2010年实现销售收入7291万元，利润226万元，截至2011年底实现销售收入9260万元，利润430万元。（3）该企业市场范围及于中南和华南地区。4、财务情况反映企业近三年的财务报表及当期财务数据的明细项目2009201020111206项目2009201020111206资产总额545229538185728129917746主营业务收入615046729112926024586622流动资产314290286319475369625491主营业务成本507490620772777285456810现金及等价物12019133483827338545利润总额45096301815727353394应收账款209068184135226308378946净利润34609226364295540151其他应收款301079015167628584资产负债率3612275140524059预付账款00312160流动比率160193161存货7892068025115897160853速动比率120147122固定资产原值207808266294282260312587存货周转天数826142604259固定资产净值176655213862203753219626应收款周转天数1609897077978在建工程2207468591853239887净资产收益率994582992无形资产3221131142304763013909、10、11年度数据采用公司年度审计报告，计算公式均采用期末数据计算负债总额196945148053295042372508流动负债196945148053295042372508短期借款50068056213866330000应付账款121287609344734228948其他应付款10443143365857987净资产348283390132433087545238说明公司2009年、2010年、2011年三年财务报告数据均由会计师会计师事务所出具无保留意见审计报告确认。资产状况分析2011年底，总资产728129万元，资产规模较09年增长35，总资产由应收账款、存货、其他应收款、固定资产、无形资产五部分。（1）应收账款2263万元，主要核算公司下游商品混凝土公司的应收货款，账龄均为一年以内，2011年末的应收账款明细如下单位名称金额（万元）账龄占应收款比例湖南某商品混凝土有限公司136188一年以内6018广东某商品混凝土有限公司27694一年以内1224资阳某混凝土有限责任公司26970一年以内1192某集团混凝土有限责任公司16410一年以内725中铁二局某物资公司8376一年以内370合计2156389529截至2012年6月30日，公司应收账款为378946万元，较2011年底增加6745，其中大额客户基本与2011年底相同。（2）2011年末公司存货115897万元，其中原材料64209万元，库存商品51688万元。（3）2011年末其他应收款为51676万元，主要核算北京某化学科技有限公司350万与公司职工个人借款。（4）2011年末公司固定资产净值203753万元，其中办公楼、综合楼和生产用房143119万元，机器设备32217万元，运输设备19215万元及办公用品4236万元。（5）无形资产305万元，主要核算公司土地使用权。负债及所有者权益状况分析2011年底公司总负债295042万元，净资产433087万元，负债主要表现在短期借款和应付账款两部分。（1）短期借款231866万元，主要核算建设银行某支行1800万元贷款，工商银行51866万元信用贷款。截至2012年6月30日，公司短期借款3300万元，工商银行信用贷款32万。（2）应付账款47342万元，主要是混凝土外加剂的化工材料供应商，其具体明细如下单位名称金额（万元）占应付款比例湖南某混凝土外加剂公司243005133湖南某化工有限责任公司98792087四川某化工有限责任公司53411128湖南某市化工有限公司51251083广东某树脂有限公司1501317江西某工业萘有限公司1196253合计47342100综合近三年及2012年2季度的财务数据，可以看出公司资产规模稳步增大，负债和所有者权益相应增加，2011年末资产负债率为4052，2012年二季度末公司资产负债率4059，资产负债率，速动比率、流动比率均处于相对合理水平。公司毛利率维持在15左右，净利在5左右，费用比例维持在一定水平。显示企业有能力控制负债规模，提高资产收益，有较强偿债能力。5、表列当期客户银行借款及担保情况（单位万元）债务类型金额期限银行担保措施短期借款180020119282012927建设银行某支行房地抵押短期借款1500201216201315工商银行某支行市