商业银行经营与管理教案

1、 商业银行业务与经营教案（ ）教学标题商业银行概述（一）教学时间教学目的 通过本节课的学习，使学生了解商业银行的相关基础知识，包括商业银行的性质与职能及商业银行的组织形式与组织机构。教学重点商业银行的产生与发展教学难点商业银行的性质、职能、外部及内部组织机构教学导语商业银行的经营及管理是金融专业的主干课程。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，以追求利润为目标，具有综合性、多功能特征的金融企业。现代商业银行在世界各国广泛建立，发展到今天，商业银行已经渗透到了社会经济生活的各个方面，成为国民经济中不可缺少的重要部门。从本学期开始我们将一同学习商业银行业务与经营课程。本节课将向同学介绍商业银行

2、的基本内容。教学步骤第一章 商业银行概述第一节 商业银行的性质与职能一、商业银行的产生与发展 1、商业银行的产生与发展也就是银行的产生与发展，这是由于早期的银行都是商业银行，这些银行起源于货币兑换业。这时候的专业货币商已反映银行萌芽时期的最初职能：货币的兑换与支付中介。 2、随着接受存款的数量不断增加，专业货币商发现多个存款人不会同时支取存款，于是他们开始把汇兑业务中暂时闲置的资金贷放给社会上的资金需求者。货币兑换业就从支付中介演变成为信用中介。 3、世界上最早的银行产生于中世纪的威尼斯。随着兑换商手中存款的增多，他们开始从事放款业务，从而逐渐发展为银行业。但这时产生的还不是现代意义上的银行，

3、而仅仅是银行的萌芽，只能算做是现代银行的雏形。具有代表性的是意大利于1171年设立的威尼斯银行。 4、现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。资本主义商业银行的产生，基本上是通过两种途径：（1）是早期的货币兑换商和高利贷商逐渐适应新的经济条件，“脱胎换骨”演变为资本主义商业银行。（2）是新兴的资产阶级按照资本主义组织原则以股份制的形式组建和设立的银行。 5、1694年，英国建立了历史第一家资本主义股份制商业银行英格兰银行。 6、1897年，中国自办的第一家现代商业银行是上海成立的中国通商银行。二、商业银行的性质 1、以追逐利润为目标教学步骤教学步骤 2、以经营金融

4、资产和金融负债为对象 3、具有综合性、多功能特征的金融企业三、商业银行的职能 1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、货币创造职能 4、金融服务职能第二节 商业银行的组织形式与组织结构一、商业银行的外部组织形式（一）概 念是指商业银行在社会经济生活中存在的组织形式。（二）原 则 1、公平竞争、注重效率的原则。 2、稳健安全的原则。 3、规模适度的原则。 （1）如果商业银行规模太小，单位成本就难以控制，难以达到规模效益，竞争力也难以显现。 （2）如果商业银行规模太大，就容易造成行业垄断，造成权利集中，从而不利于全行业的竞争和发展。（三）内 容 1、单一银行制 （1）概 念：也称独家银行制，是指银

5、行业务由各自独立的商业银行经营、不设立或者不许设立分支机构的商业银行组织形式。 （2）优 点： 限制银行业垄断，人为地缓和竞争的剧烈程度，减缓银行集中的进程。有利于银行与地方政府的协调，更能适合本地区需要，集中全力为本地区服务。在经营决策上由于不受总行牵制，自主性强、灵活性大，能够及时改变经营策略。由于单一银行制管理层次少，中央银行的控制和管理意图传导较快，有利于达到控制和管理的目标。 （3）缺 点：限制了银行在全国范围内的竞争，不利于银行业的发展。银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益。不利于资金的调剂，资金不易得到最优化的配置。 2、总分行制（1）概 念：指在商业银行总行之下，在国内

6、外各地普遍设立分支机构的组织形式。 （2）分 类：按照总行职能的不同 总行制：是指总行除管理和控制各分支行外，本身也对外营业。总管理处制：是指总行只负责控制各分支行，不对外营业，总行所在地另外设立对外营业的分支行或营业部。 （3）优 点： 银行规模较大，易于采用现代化的设备，有利于开展同业竞争，能够提供全面的、高质量的金融服务，取得规模效益。由于分支行遍布各地，有利于吸收存款、调剂资金，充分有效地利用资金，分散贷款风险。由于银行规模较大，银行总数较少，便于金融管理当局的直接监管，业务经营受地方政府的干预较少。 （4）缺 点：这种制度容易形成金融垄断，大银行往往具有操纵市场的能力和影响，使中小银

7、行在竞争中处于不利地位，不利于充分竞争。该银行制度要求总行对分支机构具备较强的控制能力，同时要求总行具有完善的信息系统和严密的成本控制手段。二、商业银行的内部组织机构（一）决策机构： 1、股东大会：是商业银行的最高权利机构。商业银行的股份可分为优先股和普通股。 2、董事会：是由股东大会选举产生的董事组成，代表股东执行股东的建议和决定。 3、监事会：其职责是代表股东大会对全部经营管理活动进行监督和检查。 4、行长（总经理）：是商业银行的行政主管，是银行内部的行政首脑，其职责是执行董事会的决定，组织银行的各项业务经营活动，负责银行具体业务的组织管理。 5、总稽核：是董事会的直接代表，负责银行日常营

8、业账务项目及操作方法核对工作。 6、职能部门：是商业银行以行长（总经理）为中心的经营管理体系中执行日常业务的机构。 （1）直接式业务部：是经办各项银行业务，直接向客户提供服务。 （2）参谋式职能部门：是实施内部管理，帮助各业务部门开展工作，为业务管理人员提供意见、咨询等。教学反思课后作业高材生：商业银行的外部组织形式的基本原则？商业银行内部组织形式？主打生：资本主义商业银行产生的途径？商业银行外部的组织形式？后进生：商业银行的性质？商业银行的职能？ 商业银行业务与经营教案（ ）教学标题商业银行概述（二）教学时间教学目的 通过本节课的学习，使学生了解商业银行的相关基础内容，从而掌握商业银行的经营

9、原则及发展趋势。教学重点商业银行的发展趋势教学难点商业银行的经营原则教学导语目前，各国的商业银行已经普遍认同了经营管理中所必须遵循的“盈利性、安全性、流动性”的“三性”原则，我国也在中华人民共和国商业银行法中明确规定了商业银行“效益性、安全性、流动性”的经营原则。本节课中，将具体详细的讲解。教学步骤第三节 商业银行的经营原则一、盈利性原则 1、意 义 （1）较高的盈利水平为银行扩大规模、开拓业务提供了资金条件。 （2）在较高的盈利水平下，银行股东的回报也比较高，其股票市价也相应较高，便利了资金的筹集。 （3）商业银行的盈利水平还直接影响其信誉，从而影响其客户基础及其营运成本。 （4）较高的盈利

10、水平，意味着银行职员的工资水平较高，有利于激励职员的工作积极性和吸引优秀人才。 2、内 容商业银行的利润是其业务收入与业务支出的差额，取决于： （1）资产收益：是银行利润的主要来源。 （2）其他业务收入：主要来自金融服务业务。 （3）银行经营成本：即银行的业务支出，包括利息支出、营业成本支出及其他支出。二、安全性原则安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，使银行经营的资产与负债免遭风险损失的可能性。（一）商业银行的自有资本较少，经受不起大的损失（二）商业银行经营条件的特殊性所带来的风险 1、商业银行以货币和货币资本为经营对象，它们以负债的形式把居民手中的剩余货币集中起来，再分散投

11、放出去，从中赚取利润。 2、当证券投资收益高于存款收益时，存款者就有可能把存款提走转向投资，类似于这种提现将给失去存款的银行带来经营上的困难。 3、在现代信用经济条件下，商业银行是参与创造过程的一个非常重要的媒介部门。（三）商业银行在经营过程中会面临各种风险 1、信用风险：是指借贷双方发生借贷行为后，借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方遭受损失的可能性。教学步骤教学步骤2、利率风险：是指因金融市场上利率的变动使商业银行在筹集或运用资金时可能遭受到的损失。 3、汇率风险：是指由于汇率的变动而使商业银行所持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失。 4、政策风险：是指国家的政策的变化对商

12、业银行的资金投放规模及投向、经营策略等的影响。三、流动性原则（一）概 念是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。（二）内 容 1、资产的流动性：是指资产在不受损失的情况下迅速变现的能力。 （1）一级准备：又称现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行的存款及同业存款等。它是商业银行为满足流动性需要的第一道防线，属于非盈利性资产。 （2）二级准备金：在一级准备金之外，商业银行还拥有一定数量的短期证券、短期票据，这些资产既能保持一定的盈利，又能随时在短期内变现，称其二级准备。 2、负债流动性：是指银行以较低的成本随时获取资金的能力。四、“三性“原则之间的关系 1、流动性和安全性

13、是正比的。 （1）流动性较强的资产，一般来说安全性比较好，风险较小。 （2）流动性较差的资产，安全性较低，风险较大。 2、流动性、安全性与盈利性之间往往是矛盾的。 （1）流动性强、安全性高的资产，其盈利性一般较低。 （2）反之，盈利性就较高。第四节 商业银行的发展趋势一、商业银行面临的挑战 1、客户的挑战 客户是商业银行生存的根本，是商业银行的服务对象，没有客户，就没有商业银行。2、金融业的挑战 20世纪80年后，银行业一方面受到迅猛的通货膨胀、剧烈波动的汇率、起伏不定的利率、规模巨大的国际游资和动荡不安的世界经济的巨大冲击，另一方面面临着来自同行和非银行性金融机构的激烈竞争。3、金融监管的挑

14、战 4、经营管理的挑战 （1）商业银行对新的经营方式、业务品种所产生的风险如何进行评估和控制，这对商业银行来说是一个很大的挑战。 （2）商业银行经营的电子化、专业化、金融创新及竞争的加剧等都对银行员工的素质提出了越来越高的要求，这也是商业银行面临的一个挑战。（3）商业银行要有一个明确的、适应发展要求、符合实际的发展战略，这是当今银行决策的首要任务。二、商业银行的发展趋势 1、业务经营综合化 2、金融资产证券化 3、金融创新（1）定 义：是指金融领域内部通过各种要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。 （2）内 容：金融业务的创新、金融机构的创新、金融市场的创新、金融工具的创新及金融制度

15、的创新等。 4、金融业的国际化 5、商业银行经营手段的电子化 （1）业务处理自动化 （2）综合管理信息化 （3）客户服务全面化 6、银行业趋向集中化教学反思课后作业高材生：银行利润的来源？商业银行面临的挑战？主打生： 商业银行在经营过程中会面临的各种风险？金融创新的影响？后进生： 流动性的含义？商业银行的发展趋势？ 商业银行业务与经营教案（ ）教学标题商业银行的资本业务（一）教学时间教学目的 通过本节课的学习，使学生了解商业银行资本的概念、构成及其充足度要求。教学重点商业银行资本的构成与功能教学难点商业银行资本充足性的测定教学导语资本金是商业银行稳健经营的重要保障和基础。资本充足率是商业银行抵

16、御风险能力、最终清偿能力、公众信誉和综合实力的反映，其已成为整个金融监管的核心和重点。因此，本节课中将向同学讲解此部分的内容。教学步骤第二章 商业银行的资本业务第一节 商业银行资本的构成与功能一、商业银行资本的定义 1、公司企业定义：是指所有权与经营权都属于自己的资金，即指拥有的产权（在会计上是指资产累计指与负债累计值的差额），且其资本通常要占其资产总额的50%以上，资本是工商企业维持生产经营的主要物质条件和支撑力量。 2、国际上定义银行资本：是银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。 （1）一级资本金：产权资本金，是核心资本金。 （2）二级资本金：债务资本金，是附属资本金。二

17、、商业银行资本的功能 1、营业功能 （1）资本是银行开业经营的先决条件，没有达到规定的资本金数额是不能注册的。 （2）资本为银行开业提供了启动资金。 （3）资本为银行的扩张和银行业务的创新提供了资金，使银行得以扩大市场份额。 2、保护功能 3、管理功能三、商业银行资本的构成（一）普通资本 1、定 义：又称银行的普通股本或普通股股权，是商业银行资本的基本形式。 2、内 容：（1）普通股：是指通过发行普通股股票的方式而筹集的资本，它是商业银行资本的基本形式。 （2）资本盈余：又称资本溢价或股本盈余，是指银行在发行股票或增发新股时股票的市场价格与票面价值的差额，即股票的溢价部分。 （3）未分配利润：

18、又称留存盈余或留成收益，是指银行税后净利减去分配给普通股股东股息和红利后的余额。（二）优先股本 教学步骤教学步骤1、定 义：指商业银行资本中股息分配和资产清偿权优先于普通资本的那部分资本。 2、内 容： （1）优先股：是指商业银行发行的一种收益固定并对银行收益和清算的剩余财产分配权方面比普通股具有优先要求权的股票。 （2）资本票据和资本债券：是指商业银行通过信用形式创造的负债，即利用自己的信用发行的债券，是商业银行的计息债务。 （3）可转换债券：是资本债券的一种特殊形式，它既具有债券的性质，又具有股票的性质。（三）其他资本：是指银行按一定比例从税前利润中提取出来的专门用于应付意外事件或预料中的

19、突发事件的准备金。第二节 商业银行资本充足性的测定一、商业银行资本充足性及其定义 1、定 义：是指银行管理当局要求银行在一定的资产规模下必须持有的资本数量。 2、目 的：使银行能承受一定的呆账损失，保证银行的稳健经营和正常的盈利水平。二、影响商业银行资本需要量的因素 1、相关的法律制度的规定 2、经济发展状况 3、银行的资产负债结构 4、银行的信誉三、商业银行资本充足性的测定1、资本与存款比率：如果银行存款增加，作为存款保障的资本量也应随之增加，该比率不得低于10%，如果小于10%，认为银行的资本不足。2、资本与资产比率：在一定程度上反映了银行资本抵御意外损失的能力，不低于7%。3、资本与风险

20、资产比率：体现了资本抵御资产风险损失的性质，应为15%20%。是银行资本与不包含现金、存放同业和政府公债在内的资产总额之间的比率。4、资本与分类资产比率：先将银行资产按流动性和风险的高低分为无风险资产、风险较低资产、一般或普通风险资产、风险较高资产、有问题资产和亏损资产与固定资产六类，然后分别确定各类资产所需资本比例（0、5%、12%、20%、50%、100%），再将其相乘得出各类资产相应的所需资本，最后加总作为银行应持有的资本总量。 5、综合分析法四、资本充足性的国际标准巴塞尔协议（一）关于资本定义及构成 1、核心资本：应占银行全部资本的50%以上，对各国银行是唯一相同的部分。 （1）实收资

21、本：是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股。 （2）公开储备：是以公开的形式，通过保留盈余或其他盈余，并反映在资产负债表上的储备，包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值。 2、附属资本 （1）未公开储备：又叫隐蔽储备，是指虽未公开，但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。 （2）重估储备：包括对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估，称为房产业重估储备。指来自于有隐藏价值的资本的名义增值，它是由商业银行持有的有价证券价值上升所造成的，称为证券重估储备。 （3）普通准备金：是指为预备未来可能出现的一切损失而设立的准备金，在损失一旦出现时可随时用之弥补。 （4

22、）混合资本工具：是指带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具。 （5）次级长期债务资本：包括普通的、无担保的初级债券和到期年限在五年以上的次级债券资本工具及不许赎回的优先股。 3、扣除部分：（1）从核心资本中扣除商誉。 （2）从资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。（二）关于资产风险权数的规定 1、资产负债表内的资产风险权数 （1）风险权数为0 （2）风险权数为20% （3）风险权数为50% （4）风险权数为100% 2、资产负债表外项目的风险权数 （1）信用转换系数为100% （2）信用转换系数为50% （3）信用转换系数为20% （4）信用转换系数为0（三）标准化比率 1、

23、 核心资本 核心资本核心资本 = 风险资产 100% = （资产风险权数） 100% 4% 2、 核心资本 + 附属资本 总风险资本比率 = 风险资产 100% 核心资本 + 附属资本 = （资产风险权数） 8%（四）过渡期和实施安排五、巴塞尔协议的发展 1、第一支柱：最低资本规定 2、第二支柱：外部监管 3、第三支柱：市场约束教学反思课后作业高材生：巴塞尔协议的主要内容？标准化比率？主打生： 新资本协议的三大支柱？影响商业银行资本需要量的因素？后进生：商业银行资本的构成？商业银行资本的功能？ 商业银行业务与经营教案（ ）教学标题商业银行的资本业务（二）教学时间教学目的 通过本节课的学习，完成

24、对本章课程的讲解，并使学生了解商业银行资本金的筹集，从而掌握我国商业银行的资本金管理。教学重点商业银行资本金的筹集教学难点我国商业银行的资本金管理教学导语在之前的课程中，我们介绍了关于商业银行资本业务的相关基础的内容。如果当前的银行资本状况不能满足银行未来的资本需求，银行将通过一些办法对资本金进行筹集。本节课中，将详细介绍关于商业银行资本金筹集的具体方式，并介绍我国商业银行关于资本金的管理。教学步骤第三节 商业银行资本金的筹集一、商业银行资本的内部筹集（一）商业银行内部筹集资本的方法 1、增加各种准备金 2、收益留存（二）商业银行内部筹集资本的优点和缺点 1、银行资本内部筹集的优点在于： （1

25、）不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行成本，因而总成本较低。 （2）不会使股东控制权削弱，避免了股东所有权的稀释和所持有股票收益的稀释。 2、银行资本内部筹集的缺点在于： （1）政府对银行适度资本金规模的限制。 （2）银行所能获得的净利润规模的限制。 （3）受到银行股利分配政策的影响。二、商业银行资本的外部筹集（一）发行普通股 1、优 点： （1）没有固定的股息负担，银行具有主动权和较大的灵活性。 （2）没有固定的偿还期。 （3）溢价银行的普通股数量越多，债权人的保障程度就越高，银行的信誉也就越好，有利于银行筹资。 （4）对股东来讲，拥有普通股既可以控制银行，又可参与分红，而且在通货膨胀期间投

26、资不易贬值，这对投资者会产生较大吸引力，从而也有利于银行筹集资本。 2、缺 点： （1）影响原股东的控制权。 （2）影响股票的收益。 （3）发行成本高。 （4）资本成本高。教学步骤（二）发行优先股 1、优 点： （1）不削弱普通股股东的控制权。 （2）由于只按固定的比率向优先股支付股息，商业银行不必向其支付红利，优先股的融资成本是事先确定的。 （3）普通股股东可获得杠杆作用效益。 2、缺 点： （1）较一般负债成本较高。 （2）没有税收的优惠。 （3）优先股过多会降低银行信誉。（三）发行资本票据和债券第四节 我国商业银行的资本金管理一、我国商业银行资本管理的规定（一）资本构成1、核心资本：包括

27、实收资本或普通股、资本公积、未分配利润和少数股权。 （1）实收资本：指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。 （2）资本公积： （3）盈余公积 （4）未分配利润 （5）少数股权 2、附属资本： （1）重估准备： （2）一般准备 （3）优先股 （4）可转换债券 （5）长期次级债务（二）风险权重规定（三）资本充足率的计算二、我国商业银行资本管理存在的问题及解决对策（一）我国商业银行资本管理存在的问题 1、我国商业银行的资本金数量不充足。 2、资本结构不合理。 3、风险信贷资产存量过大，风险资产增量难降低。（二）我国商业银行资本管理存在问题的解决对策教学反思课后作业高材生：主打生

28、： 后进生： 商业银行业务与经营教案（ ）教学标题商业银行的负债业务与经营（一）教学时间教学目的 通过本节课的学习，要求学生掌握商业银行负债业务的基本内容，及掌握商业银行存款业务与经营的基础部分。教学重点商业银行负债业务概述教学难点商业银行的存款业务与经营教学导语负债业务是商业银行筹措资金来源的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。负债结果和成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低，从而极大地影响着银行的盈利水平和风险状况。本节课开始，将利用两个课时的时间向同学讲解商业银行的负债业务与经营内容。教学步骤第三章 商业银行的负债业务与经营第一节 商业银行负债业务概述一、负债业务的

29、概念 1、基本特点：（1）必须是现实的、优先存在的经济义务。（2）它的数量是必须能够用货币来确定的。（3）负债只能偿付以后才能消失。 2、定 义 （1）广义：指除银行自有资本以外的一切资金来源。 （2）狭义：是指银行存款、借款等一切非资本性的债务。二、银行负债的意义 1、负债业务是商业银行经营的先决条件。 2、负债业务是保持商业银行流动性的手段。 3、负债业务是各家商业银行竞争的焦点，是商业银行实力的体现。 4、银行负债构成社会流通中的货币量。 5、负债业务是商业银行同社会各界联系的主要渠道。三、银行负债的构成 1、负债结构日趋多样化。 2、从负债结构变动上看，银行存款的增长最为迅速。 3、银

30、行存款中储蓄存款增幅较大，企业存款波动也比较大。 4、存款市场占有的份额不平衡。四、负债业务经营管理的目标 1、确立合理的负债结构，提高存款稳定性。 2、调节负债资金运用。 3、降低负债成本。 4、维持银行负债的增长。教学步骤第二节 商业银行的存款业务与经营一、存款业务的种类（一）传统的存款负债业务 1、按存款的提取方式划分 （1）活期存款：是那些可以由存款户随时存取的而不需事先通知的一种银行存款。 （2）定期存款：是客户和银行预先确定存款期限的存款。 （3）储蓄存款：是指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设立的一种存款。 2、按存款的持有人划分 （1）企业存款：是指工商企业把生产流通过程中的

31、支付准备金和部分扩大再生产的积累基金存放在银行所形成的银行负债。（2）财政性存款：各级事业单位预算资金的存款，是国家集中起来的待分配、待使的国民收入。包括：金库存款、基建存款、经费存款。 （3）同业存款：是指其他银行存入本行的存款。包括国内银行存款和国外银行存款。（4）个人存款：是指由个人所拥有的存款。 3、按存款的来源和信用性质划分 （1）原始存款：是指单位或个人将款项以现金的形式存入银行后所形成的存款。 （2）派生存款：是指由银行发放贷款派生出来的那部分存款。 4、按存款的币种划分 （1）本币存款：是指提存的货币均为本国货币的一种存款，我国为人民币存款。 （2）外币存款：是指外国货币在我国

32、银行的存款。（二）创新类存款工具 1、存款工具创新的原则 （1）必须符合存款的基本特征和规范。 （2）必须坚持效益性原则。 （3）必须坚持不断开发、连续创新的原则。 （4）必须坚持社会性原则。 2、存款创新工具 （1）可转让定期存单 （2）自动转账服务账户 （3）可转让支付命令账户 （4）超级可转让支付命令账户 （5）货币市场存款账户 （6）协定账户 （7）个人退休金账户 （8）股金提款单账户二、存款业务的特点1、活期存款 （1）具有货币支付手段和流通手段的职能。 （2）具有很强的派生能力，能有效地提高银行的盈利水平。 2、定期存款 （1）定期存款是银行稳定的资金来源。 （2）定期存款的营业成

33、本低于活期存款。 （3）定期存款的营业成本低于活期存款。 3、储蓄存款教学反思课后作业高材生：主打生： 后进生： 商业银行业务与经营教案（ ）教学标题商业银行的负债业务与经营（二）教学时间教学目的 通过本节课的学习，使学生全面、扎实的掌握商业存款业务的管理，以及了解商业银行其他负债业务与经营的内容。教学重点商业银行存款业务的管理教学难点商业银行存款业务的管理教学导语商业银行的主要的功能在于其吸收存款，发放贷款。对于商业银行来说，所经营的存款业务在一定程度上相当于商业银行作为债务人暂时性的获得存款人资金的使用权。本节课，将对商业银行存款业务进行详细的讲解和分析。教学步骤三、存款业务的管理（一）影

34、响商业银行存款的因素 1、影响存款的宏观因素 （1）宏观经济水平对银行存款的影响呈正相关的关系。 （2）金融当局的货币政策及其目标。 （3）金融法制法规的建设。 （4）健全以及存款利率的控制。 2、影响存款的微观因素 （1）存款利率。 （2）金融服务项目和质量。 （3）贷款是否便利。 （4）银行的资产规模及信誉。 （5）银行网点设置和营业设施。（二）商业银行存款经营策略 1、存款利率和服务收费策略。 （1）服务收费上做文章。 （2）调整存款结构。 （3）推出高息存款工具。 2、金融服务项目的增加和质量的提高。 3、合理设置银行网点和改善营业设施。 4、提高银行资信水平和贷款便利。 5、树立良好

35、的银行形象和雇员形象。（三）存款成本管理 1、存款成本的构成 （1）利息成本：是指银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬。教学步骤教学步骤（2）营业成本：也称其他成本或服务成本，指除利息意外的其他所有开支。 （3）资金成本：是指为服务客户存款而支付的一切费用。 利息成本 + 营业成本 资金成本率 = 吸收的全部存款资金 100% （4）可用资金成本：称银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。 （5）相关成本：与增加存款有关，但未包括在以上4种成本之中的支出。风险成本：是指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价。连锁反应成本：是指因对新吸收存款增

36、加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。 （6）加权平均资金成本 （7）边际存款成本：是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。 2、存款成本控制 （1）存款结构和成本选择尽量扩大低息存款的吸收、降低利息成本的相对数。正确处理不同存款利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出。活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件。定期存款发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。 （2）存款总量和成本控制逆向组合模式，即存款总量增长，成本反而下降。同向组合模式，即存款总量增长，成本随之上升。总量单向变化模式，即存款总量增长，成本不变。成本单向变化模式，即存款

37、总量不变，成本上升。 （3）可用资金的历史平均成本和边际成本分析。 是指银行对已吸收的存款的全部利息成本加上营业成本除以全部可用资金。 是指银行增加一个单位存款所支付的成本。（四）存款负债的定价 1、影响存款负债定价的主要因素 （1）利 率法定利率：是中央银行确定的利率水平，有再贴现利率和对商业银行再贷款利率。银行同业拆借利率银行对客户的利率：存款利率和贷款利率 （2）汇 率 （3）其他制约因素 有关法律、法规的约束。服务成本或手续费。风险程度。 2、存款负债定价的方法 （1）成本定价法是指商业银行各项费用陈本之和作为定价的基础来进行定价的方法。 （2）脱脂定价法： （3）渗透定价法 （4）随

38、行就市法（五）存款负债的营销管理 1、调查研究客户的金融需求，在市场细分的基础上确定目标市场。 2、在目标市场确定后，设计开发新的产品或完善原有的产品。 3、定价和促销 4、对营销活动进行评价和改进，并预测和研究金融市场未来的需求。（六）商业银行存款保险制度 1、存款保险制度的由来。 2、存款保险制度的作用。 （1）可以保护存款公众的合法权益，增强社会公众对银行体系的信心。 （2）可以减轻政府和中央银行在银行倒闭中所承担的风险。 （3）存款保险机构可以通过对濒临破产的银行提供援助等形式，减少破产银行的成本，促使其他银行可以兼并的方式进行挽救，减少社会震荡。 （4）可以协助金融监管当局事先防止银

39、行风险，提高金融体系的稳定性。 3、存款保险制度与商业银行经营。教学反思课后作业高材生：主打生： 后进生： 商业银行业务与经营教案（ ）教学标题商业银行的负债业务与经营（三）教学时间教学目的 通过本节课的学习，使学生全面、扎实的掌握商业存款业务的管理，以及了解商业银行其他负债业务与经营的内容。教学重点商业银行其他负债业务与经营教学难点商业银行存款业务的管理教学导语存款业务是商业银行最主要的资金来源，但存款在很大程度上也存在一定的被动性。同时，其他金融机构对资金的争夺，使商业银行的资金来源受到很大挑战。所以，商业银行为了扩大资产业务规模并保持流动性需求，便努力对存款业务进行科学的管理，并寻求存款

40、业务以外的其他资金来源。本节课将就此部分进行详细的讲解。教学步骤第三节 商业银行的其他负债业务与经营一、短期借款业务的经营管理（一）短期借款的种类 1、同业借款 （1）同业拆借：期限短、利率相对较低、融资对象和数额较为灵活。 （2）转抵押： （3）转贴现： 2、向中央银行借款 （1）再贴现：商业银行将借款人已贴现的但还没有到期的商业票据转让中央银行，并向中央银行贴付相应的利息，这样商业银行可提前取得资金融通。 （2）再贷款：也称直接借款，是指商业银行直接向中央银行借入资金，以解决其季节性或临时性的资金需求，具有临时融通、短期周转性质。 3、回购协议：是金融资产持有者出售金融资产取得资金，但在出

41、售时，出售人同意在一定日期按预定价格再购回此项金融资产。 4、出售大额可转让定期存单 5、发行商业票据 6、欧洲货币市场借款（二）短期借款的管理要点 1、确定合适的借款时机 （1）根据银行在某段时间内的短期资金需求量，确定借入资金的数量。如果在某一时期，银行资产的平均期限较短，有能力应付流动性风险，且当时市场利率较高，就没有必要利用和扩大短期借款。如果情况相反，则必须注重短期借款的应用。 （2）根据一定时期金融市场的资金供求状况与利率变动来选择借款时机。在市场利率较低时适当借入一些资金。教学步骤则少借或不借。 （3）要充分重视中央银行货币政策的变化，以控制短期借款的程度。如当中央银行采取紧缩的

42、货币政策时，不但再贷款和再贴现的成本会提高，同时其他短期借款的成本也会相应提高，此时需适当控制借款。反之，则可考虑多借入一些款项。2、确定适度的借款规模 3、确定合理的借款结构二、长期借款业务的经营管理（一）金融债券的特征与意义 商业银行吸收存款与发行金融债券都是其重要的资金来源，二者之间存在一定差异。1、筹资的目的不同2、筹资的机制不同3、所筹资金的稳定性不同 4、筹资的效率不同 5、资金的流动性不同 （二）金融债券的主要种类 1、资本性金融债券：是为补充银行资本而发行的债券，是介于银行存款负债与股本之间的债务。 2、一般性金融债券：是银行用于长期贷款与投资目的而发行的。 （1）按债券是否有

43、担保：担保债券和信用债券。 （2）按利率是否浮动：固定利率债券和浮动利率债券。 （3）按债券付息方式：付息金融债券和一次性还本付息金融债券。 3、国际金融债券：是指在国际金融市场上发行的以外币表示面额的金融债券。 （1）外国金融债券：是指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构组织发行的以该国货币为面值的金融债券。（2）欧洲金融债券：是指债券发行银行通过外国的其他银行和金融机构，以第三国的货币为面值发行的债券。 （3）平行金融债券：是指发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行的债券，债券分别以各种投资国的货币标价，各债券的筹资条件和利息基本相同。（三）发行金融债券的经营管理要点 1

44、、商业银行发行金融债券要遵守管理当局的管理规定。 2、合理计划债券的发行与使用工作，提高资金的使用效率与效益。 3、防范利率风险与汇率风险。 4、找最佳的发行时机。5、客户为中心，以商场为导向，不断创新，满足投资者的需求。教学反思课后作业高材生：主打生： 后进生： 商业银行业务与经营教案（ ）教学标题商业银行现金资产业务与经营教学时间教学目的 通过本节课的学习，使学生了解商业银行现金资产的构成、作用、银行资金头寸的概念，掌握资金头寸的匡算及调度的方法与渠道。教学重点商业银行现金资产概述教学难点资金头寸的匡算教学导语商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿和获取更有

45、利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行管理，本节课中，将向同学详细讲解商业银行现金资产业务与经营的相关内容。教学步骤第四章 商业银行现金资产业务与经营第一节 商业银行现金资产概述一、现金资产的构成 1、库存现金：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 2、中央银行存款：是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 （1）法定存款准备金：是按照法定利率向中央银行缴存的存款准备金。 （2）超额准备金：广义：是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额。狭义：是指存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。 3、存放同业存款：是指商业银行存放在代理行和相关

46、银行的存款。 4、在途资金：也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。二、现金资产的作用 1、保持清偿力 2、保持流动性第二节 资金头寸的匡算一、资金头寸的概念（一）资金头寸的概念 1、概念：是指商业银行能够运用的资金。 2、内容：（1）时点头寸：是指银行在某一时点上的可用资金。 （2）时期头寸:是指银行在某一时期的可用资金。（二）资金头寸的种类1、基础头寸：是指商业银行各分支机构存放在中央银行的超额准备金和库存现金。 基础头寸 = 库存现金 + 在中央银行的清算存款2、可用头寸：是指商业银行个分支机构在某一时期中能够运用的资金。教学步骤教学步骤可用头寸 = 基础头寸

47、上级行应调入调出额 到期同业往来 缴存存款调增调减额 （1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸。 （2）可待头寸二、资金头寸的形成与匡算（一）基础头寸的形成与匡算 1、基础头寸的形成 （1）同城本系统资金营运形成的基础头寸。 （2）异地系统资金营运形成基础头寸。 （3）跨系统之间资金营运所形成的基础头寸。 2、基础头寸的匡算 （1）库存现金需要量的匡算影响银行库存现金的因素第一，现金收支规律。第二，营业网点的多少。第三，后勤保障的条件。第四，与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。第五，商业银行内部管理。 库存现金需要量的匡算其一，库存现金周转时间。其二，库存现金支出水平的

48、确定。 a.季节性因素 b.历史因素 （2）存放中央银行准备金需要量的匡算存款波动贷款的发放与收回其他因素对超额准备金需要量的影响 a.向中央银行借款的因素。 b.同业往来因素。 c.法定存款准备金因素。 d.信贷资金调拨因素。 e.财政性存款因素。（二）可用头寸的形成与匡算。 1、系统内资金划拨 2、同业往来资金清算 3、存款准备金调整第三节 资金头寸调度资金头寸调度是指商业银行在营运资金过程中对其头寸进行合理的分配和使用。一、资金头寸的调度原则 1、数量适度 2、渠道畅通 3、调度及时二、资金头寸调度的渠道（一）商业银行头寸调度的渠道和方式 1、同业拆借 2、短期证券回购及同业票据交易 3

49、、通过中央银行融资 4、商业银行系统内的资金调度 5、出售其他资产（二）商业银行资金头寸调度的内容 1、若头寸多余，头寸使用的顺序： （1）归还到期中央银行和到期同业借款，清算应付汇差资金。 （2）增发贷款或增加投资。 （3）向同业借出资金。 2、若头寸不足，应按如下顺序进行补充： （1）向中央银行借入资金。 （2）向同业借入资金。 （3）大力组织各类存款。 （4）发行金融债券。 （5）积极收贷收息。教学反思课后作业高材生：主打生： 后进生： 商业银行业务与经营教案（ ）教学标题商业银行的贷款业务与经营（一）教学时间教学目的 通过本节课的学习，主要讨论商业银行贷款政策的制定依据，贷款政策的主要

50、内容以及贷款资产的种类、贷款的操作规程。教学重点贷款政策教学难点商业银行贷款的种类和一般操作规程教学导语贷款是商业银行的主要资产，是商业银行取得利润的主要渠道，也是其参与社会经济活动、影响社会生产的方式。商业银行的贷款业务与经营又是本书的重点内容，本节课开始，将向同学们详细的讲解相关内容。教学步骤第五章 商业银行的贷款业务与经营（上）第一节 贷款政策一、制定贷款政策的依据（一）贷款政策的概念贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。（二）影响因素 1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策。 2、银行的资本金状况。 商业银行的资本金状况对贷款政策有重要影响。资本的构成、核心