浅谈电网公司财务中往来款项的管理

1、    浅谈电网公司财务中往来款项的管理    徐红艳+陶凤霞+许燕+宗志薇+罗红艳【摘要】电网公司是城市与国家能源供应的重要组成之一，因此，电网公司中财务往来款项的有效管理对电网公司的发展，甚至对城市与社会总体的建设都会产生重要影响。财务往来与公司运营相关的债务、资产等财务内容息息相關，随着经济与现代信息技术的发展，财务往来的形式也发生了巨大变化，越来越多样化的往来形式，需要我们深入研究与之对应的管理方法。基于此，本文就电网公司财务中往来款项的管理进行简要分析。【关键词】电网公司 财务 往来款项 管理一、前言公司财务中的往来款项的管理，涉及到一种对公司

2、账户进行经济往来核算的管理体系，在一般的款项来往管理过程当中，需要应收票据、收款明细、账款等资料信息作为重要的管理凭据。目前，我国电网公司的财务中的款项管理工作，虽然已经取得了初步成效，但在管理人性化、操作便捷性及安全性等方面还有很大的提升空间，需要结合各电网公司的运行实际，提出具有有建设性、目标性的相关措施，进行有针对性的完善建设。二、电网公司财务中往来款项的管理现状分析（一）往来款项管理责任主体问题往来款项的管理工作当中，往来公司或单位由于注销、变更、亏损、交接人职位变更等众多原因，导致往来款项未得到及时处理；还存在一些往来款项处于司法程序已经判决，但未得到及时处理；由于时间久远，对账不符

3、，又无从查证，造成往来款项不能得到有效解决；此外，电网公司内部的款项经办人职位变动等诸多因素，也是导致往来款项管理工作不能顺利执行的重要原因。电网公司内部财务与业务部门工作人员对往来款项管理工作的不配合、不作为现象，限制了管理工作的顺利执行，制约了电网公司的发展。（二）往来款项管理机制不完善电网公司的财务工作，未能明确来往款项与资产流动之间的密切关系，一味想办法提升公司周转能力和支配能力，却未能认识到自身债权关系的有效维护，对企业资金周转与支配的有利促进作用。债权关系未能在第一时间得到良好、有效的处理，通过后期催收等工作进行款项清理，很难达到往来款项管理的高效性要求。若形成公司坏账，会对公司的

4、发展造成十分不利的影响。虽然多数电网公司建立有相应的管理机制，但在实际工作当中，很少有公司能够严格按照管理机制中的相应制度执行，依旧导致对账不一致，为坏账的形成埋下隐患，造成电网公司的经营风险。三、电网公司财务中往来款项的管理改进措施（一）完善公司往来款项管理机制电网公司若想对财务中的往来款项进行有效、全面的管理，首先应该明确各往来款项的责任主体，为此，完善电网公司往来款项管理机制十分具有必要性。建立完善的往来款项管理机制，落实款项责任，协调、约束业务部门与财务部门的合作关系，进行应收款项的跟踪管理，及时催收，避免坏账。对于应付款项，财务部门也应该设立专人按照流程进行对账、申请、支付等。财务部

5、门在进行往来款项的核算过程中，还应该严格分析款项科目的处理要求，以此为依据进行往来款项的周期性清理与评估工作，确保每一笔往来款项都能得到有效的处理，避免遗漏。电网公司财务管理中，若有人事变动，涉及到任何往来款项的责任人、经办人，都应在离开岗位之前，将自己负责的款项内容、对方责任人、处理进度等进行全面交接，并留下准确、有效的联系方式，方便日后工作中出现疑问时，能够得到快速解决1。（二）实行往来款项跟踪管理电网公司财务中的往来款项管理，对应收款项的处理工作，通过施行跟踪管理模式，能够达到显著的管理效果。电网公司的业务部门以及财务部门，设立专人，对应收款项进行实时监督，做好对账工作之后，及时催收款项

6、；当一轮应收款项处理完毕之后，对客户的重要信息进行整理，形成财务往来款项处理有效资料，并在每一次的合作处理当中动态更新，进行完善的客户资料管理与应用。在进行客户资料管理时，应着重注意在公司客户群体当中，款项支付信用较低的，在后期的合作当中，要体现做好对账工作，优先处理该客户相关的往来款项，积极催收。最大限度缩短往来款项的收取周期，能够有效保障电网公司资金流的良性循环，以跟踪管理为核心，完善电网公司财务中往来款项管理机制，能够确保电网公司的高效运转。（三）强化往来款项相关核算工作对电网公司财务中往来款项的核算工作，应该从公司财务部门的核算与供应商的有效管理两个方面展开。公司财务部门的核算工作，要

7、确保往来款项管理工作的进行当中，资料、凭证、经办手续等重要依据齐全、准确、有效；财务部门的会计核算工作，对双方往来款项涉及到的价格与发生金额等，要做好详细、精密的计算工作，通过制定定期检查计划，能够帮助维持会计核算的准确性。避免虚假信息，有效确保核算工作的准确性，进而实现公司账务与实际情况相符的效果2。在供应商管理这一方面，需要对双方往来款项的具体科目与处理情况做详细记录；由其在与供应商的第一次合作过程中，公司财务部门，应该对往来款项做好规范调整工作，通过准确计算、核实款项内容，及时做好挂账清理工作，为双方建立良性合作关系，打下坚实的信用基础。（四）构建询证、台账管理体系完善电网公司财务中往来

8、款项管理机制，能够对公司以后的往来款项管理，达到显著的管理效果，但针对公司已经存在的、历史遗留下来的未清理往来款项，需要应用科学手段，构建相应的询证、台账管理体系，能够达到比较显著的处理效果。与此同时，询证、台账管理体系的构建，能够帮助财务部门对一次性客户的往来款项进行严格的查询；公司财务中往来款项的责任人员，应该制定周期性的对账计划，与客户或供应商之间，维持良性的账务关系。此外，在进行应收款项的处理工作当中，对长时间拒绝付款的行为，应适当采取法律手段，进行此法程序回收，由此缓解电网公司的资金运转压力，促进公司运营的经济效益提升。四、结束语综上所述，本文对电网公司财务中往来款项的管理现状进行了简要分析，提出几点改进策略，对促进电网公司的经济效益提升具有一定的积极作用。电网公司中的往来款项涉及众多客户与供应商，因此，在管理过程中，明确每一笔款项的责任人，进行跟踪管理，能够使公司往来款项的管理更