Treasury(金库)模块

1、Treasury(金库)模块如图1, SAP的金库模块包括现金管理(Cash management), 流动性预测(Liquidity planner),现金预算管理和财务预算及其市场数据,SAP还提供新的功能强大的CFM(Corporate Finance Management)解决方案,你可参考(a9e139709ba63be10000000a114084/frameset.htm).现金模块主要用于监控现金流入流出,零用现金及银行存款的核算,保证资金流畅满足付款承诺. CM和总帐(GL),银行帐(Bank Ledger),应收应付(APAR),MM,SD模块紧密结合,CM的基本功能有:(

2、1) 和FI,logistics模快紧密结合从中获得数据.(2) 电子银行,锁箱功能(lockbox,老美企业常用,不是咱们银行租用的什么保险柜),银行对帐单(bank statement,就中国目前中银行行现状想搞银企相连自动对帐,难).(3) 现金集中(Cash concentration)(4) 现金集合库,现金池(Cash Pooling), 是由一组形成上下级联动关系的银行帐户和内部结算系统帐户及其定义在这一组帐户上的资金收付转和相应记帐规则组成的。(5) 流动性预测(Liquidity forecase)(6) 付款建议,现金支票等起息日(Value date)图1-1:当相应的公

3、司代码选择了Proposed value date时,在payment(比如F-28,F-53)自动带出起息日(value date), value date用于银行科目和子科目,此类科目对应的字段状态组一般是G005(FS00建科目主数据选择).Value date在银行外汇交易也叫交割日,一个外汇交易的即期汇率(Spot exch. Rate)必须取决于在随后的两个工作日内。因而在星期一交易执行的起value date(即：货币的实际交付日期)是星期三，在星期四交易执行的起息日(value date)是下周一(周末不计算在内),银行这么搞买卖外汇交易汇率,我也不知道,改天问问行长. 不要慌

4、,SAP的date有的是.请看本篇的例1: 凭证日期讨论.图1-2:define source symbol (SE16:V_T039)使用source symbol可将计划层次(planning level,请看图1-46)细分,图2-1表示source symbol BNK 被分配给现金头寸(Cash position),否则象MMF,PSK,REM,SDF等就对应(资金)流动性质预测(Liquidity forecast).Cash position&Liquidity forecast :1.概念Cash position,现金状况,直译多通俗易懂. 现金头寸(使我想起我小时候

5、老妈为省钱经常让我理的那贼难看的寸头,不过真有叫现金寸头,管借钱叫调寸头的)就是收支相抵后,资金剩余的数量.Liquidity forecast流动性预测,简单理解就是变现能力预测/2.联系与区别看图3,然后讨论下现金状况和变现能力预测的联系与区别.现金头寸(Cash Position) 变现预测(Liquidity Forecast)短期现金管理和预测(0-15天)中长期现金管理和预测(1-24周)显示银行科目和银行清帐科目的进展显示 sub ledger accounts (客户和供应商-物料供应商客户在SAP中都可被看成子科目)的发展状况计划层次实例· Manual indiv

6、idual postings (payment advices) · Bank postings · Bank clearing postings · All treasury transactions, such as (money market transactions and forex transactions), if bank details are maintained. 计划层次实例· Manual memo records (planned records) · Invoices · Orders · Pu

7、rchase orders · All treasury transactions (if cash management groups are maintained for the business partner)cash position和liquidity forecast显示Cash position和 liquidity forecast可包含多种币种.MM,SD可以开发相关的AP/AR(Liquidity Forecast相关)分析报表等整好了就可以这俩tcode使用:FF7A:Cash PositionFF7B:Liquidity Forecast图1-3:OT37,

8、OT32/OBC4定义科目组和字段状态组在FI篇已经有详细描述.图1-46:Define planning levels(1)你可以自由定义计划层次,典型的层次可能是现金头寸和流动性预测的Noted item,PO,SO,收付款(incoming/outcoming payment)和各种银行交易(2)F,B开头的计划层次为自动过帐预留,F*被用于银行科目,客户和供应商而F*被用于银行清帐科目.(3)启动现金管理后,你在FS00建立银行科目主数据的Create/bank/interest tab页根据实际需求填写planning level. 对于vendor,customer主数据,你需要填

9、写Cash mgmnt group(planning group,planning group对应到一个planning level),请看图1-7部分.图1-5: Vendor,customer帐户在Liquidity Forecast被看成subledger account,此步设置字段状态组用来决定建立subledger主数据(vendor,customer主数据)的屏幕布局(screen layout) 比如我们设置Cash mgmnt group在建立供应商和客户主数据为必输字段,还可以根据公司代码设置,比如设置美国公司的客户和供应商主数据lockbox字段为必输,这个lockbox

10、在收付款中有用,字段状态组还决定liquidity forecast的显示.图1-7:Define planning groups供应商和客户主数据的Cash mgmnt group就是计划组(在XK03只选accounting info进去就能直接发现这字段,对客户主数据,XD03你能发现这字段在Company Code Data的Account management tab页).如图5,将计划组分成C1-C3,V1-V3,意思你看Description就清楚了,这些都是初一的英语单词.算了,搞个中文的,一家中资企业是这样定义planning group的.计划组描述S1现金客户(国内)S2

11、国内客户S3国外客户S4关联公司客户T1国内供应商T2国外供应商T3关联公司供应商 你可能需要再熟悉一下现金管理的几个术语:1. Planning source(symbol)2. Planning type3. Planning level4. Planning groupStructuring.图1-1:定义现金管理帐户,如图2,看到届面,熟悉自动付款的朋友们很容易联想起自动付款配置FBZP(FI12,前台tcode:F110).图1-2:图1-3:图1-4:图1-5:图1-6:图1-7:图1-8:图1-9:图1-10:Define planning type例1:凭证日期讨论B

12、KPF-BLDAT:Document dateBKPF-BUDAT:Posting DateBKPF-CPUDT:document Entry dateBKPF-WWERT:Translation dateBKPF-REINDAT:Invoice Receipt DateBKPF-INTDATE:Interest Calc. DateBKPF-PSODT:Last change dateBSEG-AUGDT:Clearing DateBSEG-AUGCP:Clearing Entry DateBSEG-VALUT:Value DateBSEG-BZDAT:Asset value dateBSE

13、G-ZFBDT:Baseline date for due date cal.BSEG-ZOLLD:Customs DateBSEG-VRSDT:Insurance dateBSEG-ANFAE:Bill of exchange payment req due dateBSEG-MADAT:Last dunned on dateBSEG-SPGRT:Blocking reason dateBSEG-LIFNV:Last Adjustment DateBSEG-DABRZ:Settlement reference dateTreasury常用tcode :F-58 (Payment with c

14、heck print)FBZ5 (Reprint Check )财务的支票打印 FCHN:check registerFF7A:Cash PositionFF7B:Liquidity ForecastF110:payment proposal(auto payment,更详细请看本书的自动付款)F111:payment proposal金融危机中如何规避资金风险使现金头寸最大化企业手头现金多是否就一定好呢,小学一年纪的学生都知道企业的根本目的就是获取最大利润,一堆现金放在老板枕头下不拿去投资怎么赚更多的钱,如有的赚借高利贷也行呀. 但是国家出现金融危机这时候手头就要多准备点现金了.某些企业可能

15、会经常碰到资金周转不灵乃至现金来源中断的问题,财务管理层必须每天掌握各业务线的现金头寸和每天现金头寸的最新变动,企业的利润并不意味着现金.加大现金头寸的错误包括降低企业运营成本,推迟一般管理费用,暂缓购进固定资产,节约广告支出等,甚至可以考虑降低员工福利待遇加班不给加班费食堂2月不买肉能省就省,一句话,就是拼着老命cost down,同时积极从存货、应收账款以及应付账款着手实现现金最大化:(1)调整特别是存货周转率低的存货价格,以货换钱,实在急着要钱,在你家商品上贴上”清仓吐血跳楼价”,因为资金短缺关门将更惨. (2)尽量降低AR的payment term(OBB8/OME)的到期天数,如果能

16、搞到EXW出厂即付最好.当然有更NB的,你们不能比,人家是垄断巨头,货还没到手客户就要乖乖付钱的(SD的 cash sales).(一)是给予提前付款的客户一定现金折扣(cash discount)(二)是对逾期不付的催款费用要算给他们,AR open item也给计上利息等于客户从你这贷款,不过话又说回来,在中国,要是人家欠钱那可是大爷,这样搞法肯定不行,那就只有加强对此类客户的信贷控制. (三)是加强信贷控制(Credit control),如果象XX彩电一样当年卖出货时喜笑颜开本以为利润大大的,可是X年后Y亿 USD钞票还是收不回,最后弄的计提bad debt 3.1亿,还USD股票狂跌

17、就很不划算. 这么多坏帐还扛的住也算服了, 要是换了我估计下一百辈子都要喝西北风. 哎,当时我让他们上credit control他们就是不上这就怪不的我了.(3)应付账款当能是增加overdue dates,付款这东西能拖就拖一点,这个通常有意想不到的效果,要是vendor那边做AR的人一不小心将你这笔帐给忘了(我还真碰到过这种事,总共几十万AP vendor不要了,忘了,估计是vendor那边的AR系统出了问题,哎,要是老板都找到这样的做AR也算他倒霉,另一种可能是公司这边AP多记,老板要是找到这样做AP的也够呛 ),你就装聋做哑这笔钱就赚了. 还可以要求供应商削价或找到能提供同等质量要求

18、的更低价供应商,改善应付账款的手段通常远远少于应收账款和存货，因为供应商也会尽力改善自身的应收账款，以确保其自身的足够现金流动性.A欠B的,B欠C的,C欠D的,D欠A的,计划经济时代这种多角债务在国有企业间很常见,反正是国有企业大家都拖垮也是国家的,所以台湾张五常说:国企不倒,天理难容.附1:启动现金管理新增现金或银行存款科目步骤.(1)建立银行存款科目(Tcodd:FS00)(2)建立科目的House bank并对应bank account和Account ID(Tcode:FBZP,FI12)(3)将科目加入现金管理帐户(Tcode:Se16: V_T035D)(4)将科目加入会计报表版本(Tcode:FSE2)(5)维护科目外币评估科目(Tcode:OBA1-KDF|OB09)(6)检查ECCS item(不需维护因为Cons Item直接对应报表版本Item)附2:最近看到的一家中资公司的planning level和planning group Planning level:Planning group Structuring->Groupings->Define Groupings and Maintain Headers附: 集团资金管理模式集中式的集团