第四章 国际贸易付款方式

1、3/27/20221 国际货款结算除了与支付工具有关外，国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。根据所利用的信用以及何时付款有关。根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：不同，国际货款结算可分为： 基于商业信用：如基于商业信用：如汇付汇付和和托收托收 基于银行信用：如基于银行信用：如信用证信用证、银行保证书、银行保证书3/27/20222 汇付又称汇款：汇付又称汇款：汇款人汇款人向向汇出行汇出行申请申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交项委托书寄交汇入行汇入行或以

2、密押电报通知或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给汇入行，授权汇入行按额付款给收款人收款人。根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种汇三种3/27/20223 汇付方式当事人汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人：汇付方式涉及四个基本当事人： 汇款人汇款人（remitter）：通常是进口人，买卖合同）：通常是进口人，买卖合同的买方。的买方。 汇出行汇出行（remitting bank）：通常是进口人所在）：通常是进口人所在地的银行。地的银行。 汇入行汇入行（receiving bank）：通常是汇出行的代）：通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。理

3、行，出口人所在地的银行。 收款人收款人（payee）：通常是出口人，买卖合同的）：通常是出口人，买卖合同的卖方。卖方。3/27/20224 汇入行汇入行 汇出行汇出行 汇款人汇款人 收款人收款人电电/信汇业务程序图信汇业务程序图 买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款(T(Telegraphic Transfer, T/T） （ 3/27/202253/27/20226 收款人收款人（卖方）（卖方） 汇款人汇款人（买方）（买方） 汇出行汇出行（出票人）（出票人） 汇入行汇入行（解付行）（解付行）票汇业务程序图票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款 3/27/2

4、02273/27/202283/27/20229二、托收（二、托收（collection） 托收是出口人（债权人）托收是出口人（债权人）先行发货先行发货，开立以买方为付款人的开立以买方为付款人的汇票汇票，或随附主要，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。种结算方式。3/27/202210托收当事人托收当事人委托人委托人（principal）：）： 通常是买卖合同的卖方。通常是买卖合同的卖方。托收行

5、托收行（remitting bank）：）： 即委托人的代理人，通常是出口地银行。即委托人的代理人，通常是出口地银行。代收行代收行（collection bank）：）： 即托收行的代理人，通常是进口地银行。即托收行的代理人，通常是进口地银行。付款人付款人（drawee, payer）：）： 即受票人，通常是买卖合同的买方。即受票人，通常是买卖合同的买方。提示行提示行（presenting bank）：）： 向付款人提示汇票向付款人提示汇票/ /或单据的银行。（代收行）或单据的银行。（代收行）需要时代理需要时代理（principals representative in case of nee

6、d)3/27/202211托收的种类托收的种类光票托收光票托收（clean collection)，不涉及商单据，不涉及商单据，仅使用金融单据仅使用金融单据跟单托收（跟单托收（documentary collection)，涉及涉及商单据，根据交单条件，又分为：商单据，根据交单条件，又分为：D/P和和D/A，D/P根据付款时间又分为根据付款时间又分为D/P at sight,和和D/P after sight3/27/202212付款人付款人（进口人）（进口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定付款交单方式合同规定付款交单方式托收行托收行 付款交单付款交单（documen

7、t against payment, D/P） 即期付款交单即期付款交单 （D/P at sight） 远期付款交单远期付款交单 （D/P after sight）3/27/202213付款人付款人（进口人）（进口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定承兑交单方式合同规定承兑交单方式托收行托收行承兑交单承兑交单（document against acceptance, D/A）3/27/202214 （Uniform Rules for Collection） 由由国际商会国际商会制订，现行版本制订，现行版本“URC522”于于1996年年1月月1日起正式实施，全文共日起

8、正式实施，全文共26条条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共其他规定共7个部分个部分。 “URC”是仅次于是仅次于“INCOTERMS”和和“UCP”的第三大国际惯例的第三大国际惯例。3/27/202215 委托人与托收行之间、托收行与代收行委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是之间都是代理关系代理关系。3/27/202216托收是基于托收是基于商业信用。商业信用。支付工具与资金流向相反，属于支付工具与资金流向相反，属于逆汇法。逆汇法。3/27/202217v

9、 凭信托收据借单（进口押汇）凭信托收据借单（进口押汇）v 托收出口押汇托收出口押汇3/27/202218“付款交单凭信托收据付款交单凭信托收据”（D/P T/R）在付款）在付款交单的条件下，进口人承兑汇票后出具信托交单的条件下，进口人承兑汇票后出具信托收据向代收银行借取货运单据先行提货，货收据向代收银行借取货运单据先行提货，货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。行，收回信托收据。信托收据信托收据是进口人借单时提供的一种书面信是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托

10、人身份代为提货、报关、存仓、保行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。3/27/202219由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从买入汇票日起到预计收按照汇票金额扣除从买入汇票日起到预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行付给到票款日的利息及手续费，将款项先行付给出口人。这是一种以汇票和单据作为抵押品出口人。这是一种以汇票和单据作为抵押品的一种放款。的一种放款。3/27/202220 即期付款交单即期付款交单Upon first presentation the Buy

11、ers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight . The shipping documents are to be delivered against payment only.3/27/202221v The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The

12、shipping documents are to be delivered against payment only.v The buyer shall pay against documentary draft drawn by Sellers at 30 days after date of B/L. The shipping documents are to be delivered against payment only.3/27/202222vThe Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Selle

13、rs at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 3/27/2022231 1、信用证的含义、信用证的含义 是是开证行开证行根据根据申请人申请人的要求，向的要求，向受受益人益人开立的有一定金额的在一定期限内开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付的书面保凭规定单据在指定的地点支付的书面保证证. .信用证实质上是银行代表其客户（买信用证实质上是银行代表

14、其客户（买方）向卖方方）向卖方有条件有条件地承担付款责任的地承担付款责任的凭证凭证三、信用证三、信用证（Letter of Credit, L/CLetter of Credit, L/C）3/27/2022242、信用证的内容信用证的内容 （一）关于信用证本身（一）关于信用证本身 1 1、form of credit 2 2、L/C number 3 3、date of issue 4 4、L/C amount 5 5、expiry date and place 6 6、issuing/opening bank 7 7、advising/notifying bank 8 8、applican

15、t 9 9、beneficiary3/27/2022252 2、信用证的内容、信用证的内容（二）关于货物（二）关于货物 1 1、commodity name, article commodity name, article number and specificationnumber and specification 2 2、quantity and packing , quantity and packing , unit price unit price 3/27/2022262、信用证的内容信用证的内容 （三）关于单据（三）关于单据 1 1、commercial invoicecomm

16、ercial invoice 2 2、bill of ladingbill of lading 3 3、insurance policyinsurance policy 4 4、certificate of origincertificate of origin3/27/2022272、信用证的内容信用证的内容 （四）关于运输（四）关于运输 1、port of loading/shipment 2、port of discharge or destination 3、latest date of shipment 4、partial shipment allowed/not allowed 5

17、、transshipment allowed/not allowed3/27/2022282、信用证的内容 （五）关于汇票（五）关于汇票（如果需要的话）（如果需要的话） 1 1、drawerdrawer 2 2、draweedrawee 3 3、tenortenor3/27/2022293、信用证的支付程序（即期议付信用证）、信用证的支付程序（即期议付信用证） 开证申请人开证申请人 受益人受益人贸易合同贸易合同 开证行开证行通知行通知行（1 1） 申申 请请 开开 证证（2 2）信用证）信用证（3 3） 通通 知知 信信 用用 证证（4 4） 交交 单单（5 5） 议议 付付（6 6）寄单索汇

18、）寄单索汇（7 7）偿付）偿付（8 8） 通通 知知 付付 款款 赎赎 单单（9 9） 付付 款款（1010） 单单 据据3/27/202230即期付款即期付款L/C（Sight Payment Credit）议付议付L/C（Negotiation Credit）1）延期付款延期付款L/C（Deferred Payment Credit）承兑承兑L/C（Acceptance Credit）4 4、信用证的种类、信用证的种类3/27/202231可转让可转让L/C（Transferable Credit）不可转让不可转让L/C(Non-transferable Credit)只有在信用证注明只有

19、在信用证注明“可转让可转让”时，时，才是可转让信用证。才是可转让信用证。2）3/27/202232保兑保兑L/C（Confirmed Credit）不保兑不保兑L/C(Unconfirmed Credit)3）3/27/202233循环信用证（循环信用证（revolving L/C）4）对开信用证（对开信用证（reciprocal L/C）对背信用证（对背信用证（back to back L/C）3/27/2022345.5.信用证的特点信用证的特点（1 1）银行信用，开证行负有第一性付款责任）银行信用，开证行负有第一性付款责任（2 2）信用证是独立自足文件）信用证是独立自足文件（3 3）信用

20、证是一种纯单据交易）信用证是一种纯单据交易3/27/202235案例 某出口公司收到国外开来的一份不可撤某出口公司收到国外开来的一份不可撤销即期信用证，正准备按信用证规定发销即期信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突然接到开证行的通知，声运货物时，突然接到开证行的通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口公称开证申请人已经倒闭。对此，出口公司应如何处理？为什么？司应如何处理？为什么？3/27/202236说明 由于信用证支付方式是银行信用，开征银行承担由于信用证支付方式是银行信用，开征银行承担第一性的付款责任；信用证项下的付款是一种单第一性的付款责任；信用证项下的付款是一种单据买卖，因而，只要

21、受益人提交的单据符合信用据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。本案中，证的规定，开证行就应履行付款义务。本案中，我方凭即期不可撤销信用证出口货物，尽管我方我方凭即期不可撤销信用证出口货物，尽管我方出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，所以，我方应根据信用证的第一性的付款保证，所以，我方应根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。证的有效期内到议付行办理议付手续。 3/27/2022376.6.UCP600U

22、CP600（1 1）3939个条款个条款（2 2）第二条和第三条汇总相关概念和词语的解释）第二条和第三条汇总相关概念和词语的解释（3 3）按业务过程进行归结：）按业务过程进行归结：通知、修改、审单、偿付、拒付通知、修改、审单、偿付、拒付（4 4）其他重要点：）其他重要点：5 5天审单原则、第二受益人经转让行交天审单原则、第二受益人经转让行交单、单据遗失责任单、单据遗失责任3/27/2022387.7.软条款软条款暂不生效条款暂不生效条款开证行免去第一性付款责任条款开证行免去第一性付款责任条款故意不完整的信用证故意不完整的信用证设置不平等条款设置不平等条款以本国法律干预信用证业务以本国法律干预信

23、用证业务3/27/202239案例分析 我国甲公司与法国乙公司签定合同出口货物到法国，我国甲公司与法国乙公司签定合同出口货物到法国，采用信用证方式结算货款。乙公司通过其开证银行采用信用证方式结算货款。乙公司通过其开证银行 BANK I BANK I 巴黎分行申请开立了非保兑的信用证（适巴黎分行申请开立了非保兑的信用证（适用用UCP500UCP500），通知行为中国银行江苏省分行。信用），通知行为中国银行江苏省分行。信用证规定：证规定：“DATE AND PLACE OF EXPIRY: 041105 DATE AND PLACE OF EXPIRY: 041105 FRANCEFRANCE；A

24、VAILABLE WTTH ISSUING BANK BY AVAILABLE WTTH ISSUING BANK BY PAYMENTPAYMENT；LATST DATE OF SHPMENT: 041102LATST DATE OF SHPMENT: 041102；PRESENTATION PERIOD: WTTHIN 15 DAYS AFTER PRESENTATION PERIOD: WTTHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”THE DATE OF SHIPMENT”。3/27/202240续上页 甲公司于甲公司于20042004年年1111月

25、月1 1日将货物装船，并于日将货物装船，并于20042004年年1111月月5 5日将信用证要求的全套单据提交中国银日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行，中国银行江苏省分行立刻于当行江苏省分行，中国银行江苏省分行立刻于当日使用日使用DHLDHL将单据寄往法国的开证行。收到单据将单据寄往法国的开证行。收到单据后，开证银行后，开证银行BANK IBANK I巴黎分行以巴黎分行以“信用证已过信用证已过期期”为由拒付。请问，为由拒付。请问，BANK IBANK I巴黎分行的拒付巴黎分行的拒付理由是否成立？为什么？理由是否成立？为什么？ 3/27/202241说明 BANK IBANK I的拒

26、付理由是成立的。因为此份信用证规定的拒付理由是成立的。因为此份信用证规定的效期到期地点在法国，且信用证指定的银行是开的效期到期地点在法国，且信用证指定的银行是开征行本身，而不是通知中国银行江苏分行。在本案征行本身，而不是通知中国银行江苏分行。在本案中，中国银行江苏省分行仅仅是寄单行，甲公司将中，中国银行江苏省分行仅仅是寄单行，甲公司将单据在有效期内交给寄单行并不能满足信用证的要单据在有效期内交给寄单行并不能满足信用证的要求。对于这种境外到期信用证。甲公司应该以前至求。对于这种境外到期信用证。甲公司应该以前至少一个邮程（至少少一个邮程（至少5 5天）将单据交给寄单行中国银行天）将单据交给寄单行中

27、国银行江苏省分行，这样，单据才能在有效期前到达开证江苏省分行，这样，单据才能在有效期前到达开证行柜台。行柜台。 3/27/202242四、国际贸易结算的其他方式四、国际贸易结算的其他方式（一）银行保函（一）银行保函1.定义定义银行保函银行保函 （letter of guarantee，L/G） 又称又称“银行保证书银行保证书”、“银行信用保证书银行信用保证书”或简称或简称“保证保证书书”。银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时，则由银，则由银行承担保函中所规定的付款责任。行承担

28、保函中所规定的付款责任。3/27/202243四、国际贸易结算的其他方式四、国际贸易结算的其他方式（一）银行保函（一）银行保函2.2.当事人当事人申请人（被担保人、一般为进口方）申请人（被担保人、一般为进口方）担保人担保人受益人（债权人、一般为出口方）受益人（债权人、一般为出口方）3/27/202244四、国际贸易结算的其他方式四、国际贸易结算的其他方式（一）银行保函（一）银行保函3.3.种类种类投标保函投标保函履约保函履约保函还款保函还款保函付款保函付款保函3/27/202245四、国际贸易结算的其他方式四、国际贸易结算的其他方式（一）银行保函（一）银行保函4.4.保函与信用证的区别保函与信

29、用证的区别（1 1）使用范围使用范围不同：信用证主要用于货款支付，而保函使用不同：信用证主要用于货款支付，而保函使用领域更广，用于违约赔偿领域更广，用于违约赔偿（2 2）付款责任付款责任不同：保函项下担保银行的付款责任一般是第不同：保函项下担保银行的付款责任一般是第二性的二性的（3 3）付款依据付款依据不同：信用证要求符合信其要求的单据；而保不同：信用证要求符合信其要求的单据；而保函要求的是申请人不履行合同义务的事实函要求的是申请人不履行合同义务的事实3/27/202246四、国际贸易结算的其他方式四、国际贸易结算的其他方式（二）备用信用证（二）备用信用证1.1.定义定义备用信用证（备用信用证

30、（standby L/Cstandby L/C），又称担保信用证或保证信），又称担保信用证或保证信用证，是开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺用证，是开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某种义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未能履行承担某种义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未能履行其应尽的义务时，受益人只要凭备用信用证规定的其应尽的义务时，受益人只要凭备用信用证规定的“开证申开证申请人未履行义务的声明或证明文件请人未履行义务的声明或证明文件”，即可取得开证行偿付。，即可取得开证行偿付。3/27/202247四、国际贸易结算的其他方式四、国际贸易结算的其他方式（二）备用信

31、用证（二）备用信用证2.2.适用范围：与银行保函相当适用范围：与银行保函相当 3.3.国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例19981998（ISP98ISP98）3/27/202248四、国际贸易结算的其他方式四、国际贸易结算的其他方式（三）国际保付代理（三）国际保付代理1.1.定义定义国际保理（国际保理（International FactoringInternational Factoring）又称为承购应收账款。）又称为承购应收账款。指在以商业信用出口货物时（指在以商业信用出口货物时（D DA A或或O/AO/A），出口商交货后把），出口商交货后把应收账款的发票和装运单据应收账款的发票和

32、装运单据转让给保理商，即可取得应收取转让给保理商，即可取得应收取的的大部分大部分贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款保理商承担第一付款责任责任。3/27/202249四、国际贸易结算的其他方式四、国际贸易结算的其他方式（三）国际保付代理（三）国际保付代理2.2.国际保理业务当事人国际保理业务当事人出口人出口人进口人进口人出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商3/27/202250四、国际贸易结算的其他方式四、国际贸易结算的其他方式（三）国际保付代理（三）国际保付代理3.3.国际保理业务服务项目国际保理业务服务项目信用销售控制信用销售控制出口贸易融资出口贸易融资销售分账户管理销售分账户管理应收款的收取应收款的收取坏账担保坏账担保3/27/202251四、国际贸易结算的其他方式四、国际贸易结算的其他方式（三）国际保付代理（三）国际保付代理4.4.国际保理业务对供应商好处国际保理业务对供应商好处争