财务共享与创新案例分析

1、财务共享与企业财务管理创新 小组组员：1/19财务共享服务产生背景： 当今社会，竞争日益激烈，很多企业集团意识到必须压缩成本，以相对低成原来提供业务后台支持，这样才有可能战胜对手，赢得更多市场。作为降低运营成本、提高运营效率管理方式，财务共享服务在这样背景下应运而生。2/19一、平安集团基本情况 中国平安保险（集团）股份有限企业于1988年诞生于深圳蛇口，是中国第一家股份制保险企业，至今已经发展成为金融保险、银行、投资等金融业务为一体整合、紧密、多元综合金融服务集团。 后，信息技术和云数据快速发展并逐步渗透到集团财务管理活动之中，为平安实施财务共享服务提供了技术支持。即使财务共享服务传入中国只

2、有短短几十年时间，却受到许多大型企业赞同和好评。在新思潮影响下，2002年，平安高管团体两次到汇丰银行财务共享服务中心进行观摩和学习并决定开始实施财务共享。3/19二、平安集团实施财务共享服务情况 建设方面：平安集团“全国客户服务及运行技术中心”项目开启，并于年投入使用，成为亚洲地域最大财务共享服务中心，20注册成为独立经营企业一平安数科(现更名“平安金服”)。 财务共享服务实施是一个在执行中不停完善过程，其业务范围也会逐步扩大。一开始财务共享中心负责业务只有费用审核和报销，伴随业务不停升级改造，增加了开立变更账户、核实固定资产和总账等服务，再以后又包含了收支及核实资金、纳税申报、投资业务以及

3、各种产品估值等。当前，平安财务共享中心一共为四十五个项目服务，并拥有十七个专业流程。20财务共享平台提供服务到达近800万笔，资金往来约有8500亿元，已经成为整体服务价值链中不可或缺主要步骤。4/19三、财务共享服务实施战略目标1、降低成本以前为了应对分散管理模式而采取高度集权模式制约了平安发展。即使部分机构权利被集中到高层，不过分支机构依然是人浮于事。经过实施财务共享，整合机构，降低企业人力成本。2、控制风险平安集团属于综合金融控股集团，所要面正确系统风险、负外部效应、企业间关联交易风险要远远高于其它经营产品单一金融企业。这就要求平安在财务管理中愈加重视对风险控制能力和对子企业控制能力。5

4、/193、促进财务转型伴随平安集团业务发展，假如仍用传统财务管理方式进行管理，那么一定会为企业制订战略计划带来无须要麻烦，造成企业决议不及时而错过发展时机。转型后财务系统，依靠信息技术，能够及时为企业提供真实、可靠、标准、全方面财务信息，为管理层能够及时正确做出决议提供保障。6/19四、共享服务中心框架结构 平安集团共享服务中心可以分为六大层次：客户接触层、共享作业层、专业作业层、第三方作业层、运行管理和控制层、政策规则制定层。 这六大层次又划分为前、中、后台。前台面向客户群体，根据不一样客户需求，采取不一样运行伎俩。主要为客户提供咨询、信息查询、变更、投保、报案、投诉等服务，支持企业金融产品

5、交叉销售。 中台由运行管理和控制层与政策规定层组成，主要负责设计不一样产品供客户挑选，制定营运规则，控制营运风险和成本。后台包括共享作业层、专业作业层、第三方作业层。后台以承保、理赔和客服为主要职能，以提高业务营运效率和客户满意度为主要目标。7/19五、实施财务共享对财务管理创新带来成效及问题（一）带来成效1、财务分析创新平安财务共享服务中心下设四个部门分别是：会计作业部、资金管理部、品质管理部和项目管理部。各个部门又下设许多小组，各个小组权责分明，使得财务服务简化、集中化和标准化，有利于加紧财务信息流动速度，及时准确反应企业财务情况，提升管理效率降低财务服务成本。 2、风险控制创新风险控制方

6、面，经过实施财务共享服务平安应对外部风险能力和内部控制能力都有所提升。 8/193、融资创新在实施财务共享之后，会计岗与出纳岗向分离，分支机构沉淀资金进行归集到一起，统一由决议层进行调配，合理配置资源，一定程度上降低了融资成本，提升了资金利用率。4 、业务创新相对于业务单一、缺乏客户资源中国人寿，平安人寿能够借助集团财务共享服务中心进行产品交叉销售，为客户提专业、有针对性、供全方位服务。9/19（二）存在问题1、基层财务人员主动主动性降低实施财务共享以后，基层财务人员权限变小，造成工作上轻易懈怠，失去主动性。基层员工责任意识较低，多数认为自己只需要对业务员上传资料进行整理、汇总、扫描上传，严重

7、影响了会计信息质量，增加了财务共享服务中心审核人员工作量。再者，日常工作相对简单以及共享服务技术不停发展，使得自己技能无法匹配技术发展，从而使自己对所从事工作感到迷茫，不能安心于工作。10/192、部分步骤自动化水平和工作效率有待提升即使平安为财务共享服务中心建立了配套信息系统，但因为技术发展尚不成熟，所以信息录入和审核部分自动化水平依然较低。对于OCR系统识别录入系统使用，含有一定不足。3、数据安全难以确保财务共享依赖于信息技术发展。伴随计算机技术不停发展，计算机病毒也在不停更新。病毒入侵会造成数据中心文件丢失、外泄、篡改和混乱，造成财务共享服务中心不能够正常运转。因为财务数据高度集中，假如

8、遭受自然灾害等不可抗力破坏，数据复原几率基本为零。即使平安集团建立了多个财务共享服务中心互为备份，但数据备份和传输不及时性也有可能造成资料丢失。11/194、标准化操作使服务灵活性降低财务共享服务业务流程含有标准化，不过过于死板业务操作流程在一定程度上降低了企业用户满意度。因为平安集团业务多样性，在日常业务中必定会碰到不一样客户，对应地客户所要求也必定会有所不一样。因为需要满足不一样客户不一样需求，这就需要员工灵活多变，不过若是过分标准业务流程势必使得不能满足客户部分需要。对于像平安集团这么金融服务业，客户印象极其主要。假如因为过分标准化影响了服务质量是得不偿失。12/195、共享服务中心建设

9、成本高，投资回收期较长平安集团耗时两年，投入10个亿建设了上海共享服务中心，泰康人寿在北京建立共享服务中心也需要近10亿元。建设以及开启时需要巨额资金投入，而想要收回投资，实现盈亏平衡通常需要35年时间。在后期使用过程中，也轻易受到所在地物价上涨、人力上涨影响，造成运行成本增加。平安在上海建设财务共享服务中心后，又陆续建设了四个分中心，一样受到了上海高物价、高人力成本影响。平安财务共享服务中心在最近几年财务刚才开始提供对外服务，而且提供服务相对简单，利润较低，尚不能为本身运作提供足够资金。13/19（三）处理问题提议 1、加强企业文化建设首先要加强领导与基层财务人员沟通，使领导与员工了解对方想

10、法，营造良好企业文化：再者，经过开展集体活动，勉励员工自觉加入到企业文化建设当中，真心融入集团。2、加强人员管理一方面要加强对财务共享服务宣传和讲解，让基层员工走出认知误区，认识到自身价值。再者要加强对员工培训，提高员工技能与职业道德水平，开阔员工眼界。其次在员工招聘中，要根据不一样员工技能，最大限度为员工安排能充分发挥其技能工作。14/193、不停完善配套系统，提升自动化水平要在日常业务工作过程中，不停升级系统，提升OCR系统扫描和识别能力。比如：对于自动审核系统，能够在开始只查对票据名称、开票时间、开票人或单位等，在后期逐步升级审核内容，不停地完善自动审核系统。同时也要加强对员工培训，提升

11、员工操作技能，降低失误。4、全方面加强内部控制一是建立健全组织机构：从平安快速规模扩张发展来看，平安集团共享服务中心需要一个专门机构进行分部监督，各个分企业中心也需要完善组织机构。二是业务交流，相互监督：财务服务中心不一样业务小组之间组员能够定时相互交流，加强员工对业务了解，也有利于员工发觉本身失误，改进工作。三是改进内控伎俩，提升违纪成本：加强内部控制，做到对于违纪行为能够找到责任人。15/195、适当放宽业务员自主性对业务进行深入细分，建立相关服务渠道。为那些含有特殊业务要求，能够将客户需求上传到财务共享服务中心，并提交申请开通绿色通融渠道。这么既能够满足用户需求，又能够经过业务员申请改进相关产品服务，提升集团产品竞争力。16/19（四）现阶段财务共享服务中心态势分析1、平安集团含有细分财务操作流程，能够满足信息时效性和真实性。2、平安财务共享服务中心处于发展中阶段，属于由基本模式向市场模式发展阶段，缺乏与外部系统接触和经验积累，不过正在尝试进入新发展阶段。3、平安集团作为国内较早实施财务共享集资历深厚，财务共享服务中心发展较快，市场化前景好。4、信息技术和移动设备发展使得保险业不在拘泥于传统以代理人为主营销渠道。实施财务共享服务，能够实现不一样业务信息互通，在为客户提供专业服务提议同时，提升整个集团业务办理速度。5、中国经济崛起，外国大型咨询企业希望开拓中