公司制度公司费用报销制度参考范文(精选两篇)

1、公司费用报销制度（精选两篇）【第一篇】制定本报销制度。一、暂借款及预付款审批制度借款时须按“付款申请单”要求填列各项栏目，由申请人填写，部门经理审批，财务主管审核，由总经理审批后，由财务室应付会计付款。2、所有暂借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向总经理或财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。经办人必须在出差或采购后 10 天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。4、公司员工离职前，必须归还所有的借款，部门经理签署离职申请单之前由财务确认。二、费用报销制度 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、

2、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费涂改。 部门经理审核 财务部审核 总经理审批 财务室支付。 计划范围内列支。 则，财务室不予报销。 必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。三、差旅费报销制度 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准(表格中价格为每一天的价格)等 其他交 住宿标 市项目级标准火车轮船飞机通工具准一 特地 地区 区（不包括出租汽车） 般 殊内交通费伙食补助费职务一 公总经理董事长软卧等 务舱 舱按实 20报销 0350按实报销50三 普硬卧等 通

3、舱 舱按实 15报销 0250按实报销部门经理 50四其他工作人员硬卧等舱按实 12报销 0150按实报销50 况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费 差旅费报销的其他规定（1） 按特殊情况处理。（2） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。（4） 和市内交通费。（5） 前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（6） 受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（7） 食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。（8） 出差天数的计算，原则为：当天12时以后返回的按一天计算；当天12 时以前

4、返回的，按半天计算；（9） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时经总经理批准，否则，财务室不报销。（10） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。四、其他有关规定： 制。金额超过5000者，提前一天通知财务室。以上规定的时间，若遇节假日顺延。 公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。 REVISION HISTORYRevision Revised by Description of change (变更 Release(版本) 修订人) 描述) DateCW-1 第一次编制本部门

5、文件【第二篇】第一章、总 则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、 本制度适用公司全体员工。第二章、借款及预付款管理规定预付款是付的款项。第五条、借款管理规定凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、则上在结清前帐后方可办理借款。各项借款金

6、额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。第六条、预付款管理规定器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办审批程序批准后办理付款手续。预付款手续。审批的“专项合同或协议”和资金使用付款申请单或零星物资得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。若因特殊原因需要现金支付必须经财务会计和总经理批准。第七条、借款及预付款流程出差预先审批单或单等)填写公司统一印制的借款单注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，不得涂改、支票或现金。)（二）审批流程：主管经理审核签字财务会计复核总经理审批。(三)财务会计审核借款人在会计凭证上签字确认出

7、纳依据会计凭证付款。第八条、借款及预付款审批权限(一)、因公司业务借款在 1 万元（含 1 万元）以下由主管副经理审核，财务会计复核，总经理批准。(二)、因公司业务借款在 1 万元以上和员工私人性借款由主管副经理审核，由财务会计、总经理双签审批。(三)、公司所有借款须经总会计师在会计凭证审核批准。务室，经财务会计审核同意后方可再借付。借款或预付款。第三章、公司费用报销规定及流程第十一条、费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计和财务负责人对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由总经理进行最后的审核

8、批准。第十二条、费用报销流程(一)、公司所有资金支出按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务会计复核总经理审批到出纳处报销的程序办理。(二)、报销人应将填写完整、附件齐全的费用报销单”送交本用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在费用报销单上签署审核意见并签名。(三)、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的费用报销单送交财务会计进行审核，财务会计应重点对费用报销单后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核；(四)、报销当事人将取得本部门负责人、主管经理、财务会计、审批签署后的费用报销单，通过公司内部单据传递程序报送到

9、公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从费用报销单的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在费用报销单上签署审批意见并签名；公司总经理对公司所有资金支出的报销有审核批准权利并承担相应责任。费用报销单后，应在2天之内送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对费用报销单和会计凭证进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。上审核签字。第四章、日常费用报销规定第十三条、电话费报销规定1、公司为管理人员提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。公

10、司办公电话原则上严禁员工在上班期间打私人电话。2、公司办公电话费及网络使用费依据办公室核定的各职能部门电话费标准进行交纳和报销。3、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。第十五条、业务招待费报销规定待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序。名、时间、事因、电话。招待费用凭发票报销，并由经办人及证明人不予报销。（三）、需签字欠帐的招待费（餐费及临时性住房等）经办当事人必须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待单位或个人名称、金额等。

11、（四）、公司发生的所有招待费原则上须在发生的五日内回单报销，否则，财务室有权拒绝报销。第十六条、办公费、低值易耗品等报销规定一般管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一计划管理，集中购置,并指定专人负责。办公用品及低值易耗品的购置由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。报销办公用品必须有正式发票，并附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。第十七条、车辆费用报销规定费、停车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。汽车每年一次性必须支出的费用，如：年保险费、车船使用税、年审费、检测费等统一由办公室按报销程序和审批权限统一办理报销

12、。第十八条、物品采购费用报销日常件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。准后，方可办理。所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销财务人员有权拒绝报销。第四章、财务报销原始凭证的规定第二十条、原始凭证的审核字后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。（ 1、原始凭证名称；2、填制凭证的日期；3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 经办人的签名或盖单；5、接受凭证的单位名称；6、经济业务的内容；7、数量、单价和金额；务专用单。第二十一条、对原始凭证的技术性要求：1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。2.在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。4.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。5.属于现金发