国有企业担保管理暂行办法模版

担保管理暂行办法第一章总则第一条加强担保业务管理、规范担保行为、有效防范企业担保风险，维护国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》及《国有企业担保管理暂行办法》等有关法律、法规规定，结合工作实际，制定本办法。第二条有限公司（以下简称“集团公司”）及其全资或者控股子企业（以下简称“子企业”）担保管理工作适用本办法。第三条本办法所称担保是指企业以担保名义与债权人约定，当债务人（以下称“被担保人”）不履行债务时，担保人按照约定履行债务或承担责任的经济行为。担保适用于借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中。第四条本办法所称担保合同包括保证合同、抵押合同、质押合同等。可以是单独订立的书面合同，也可以是主合同中的担保条款。第五条担保分为对内担保和对外担保。对内担保是指集团公司与子企业或子企业相互之间的担保；对外担保是指集团公司或子企业与其参股企业、无产权关系企业之间的担保。第六条企业提供担保，应遵循以下原则：（一）平等自愿、诚实信用原则。作为担保行为的主体，企业享有平等自愿签订担保合同的权利，并要严守允诺，讲诚实、守信用，任何单位和个人不得非法干预。（二）严格程序、审慎处置原则。企业在做出担保决策前要严格按照有关程序对担保申请人的条件进行审查，对担保项目进行分析论证和风险评估，并提出相应的风险防范措施。（三）依法担保，规范运作原则。严格执行有关政策法规，完善企业内部担保管理制度建设，规范担保工作程序，确保担保行为的合法、科学、规范。第七条集团公司担保由集团本部统一管理，财务管理部是归口管理部门；法律事务中心对担保合同的合法性进行审查，并在担保合同履行过程中，提供法律协助。第八条集团公司负有规范和指导所属企业的担保行为，并及时向市国资委报告担保情况的责任，防止国有资产流失。第二章担保权限和范围第九条集团公司可以为全资、控股、参股企业，以及其他符合条件的境内企业提供担保；未经集团公司批准，子企业不得提供担保。第十条集团公司及子企业禁止为境外企业、私营企业和个人提供担保。第十一条集团公司严格控制各级子企业担保行为，实行申报审批制。为参股企业提供担保的，应按参股比例与其他股东共同承担担保责任，不得超过参股比例进行担保。第十二条原则上不得对经营状况非正常企业提供担保。经营状况非正常企业主要是指出现下列情况之一的企业：（一）最近3个会计年度连续亏损（政策性亏损除外）或资不抵债的；（二）存在拖欠银行贷款本息不良记录的；（三）涉及重大经济纠纷或经济案件对其偿债能力具有实质不利影响的；（四）已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的；（五）与本企业发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的；（六）市国资委认定的其他情况。第十三条在履行担保责任过程中，遇有被担保人进入破产清算程序的，案件经人民法院受理后，作为债权人应当依法及时申报债权，依法行使追偿权。第三章担保和被担保人的条件第十四条担保人应当符合下列条件：（一）具有企业法人资格，能独立承担民事责任；（二）具有良好的资信及代为偿债能力；（三）具有本办法规定的担保权限。第十五条被担保人应当符合下列条件：（一）依法经工商行政管理机关（或其他主管机关）核准登记并办理年检手续；（二）独立核算、自负盈亏，具备健全的管理机构和财务制度；（三）企业经营状况、财务状况良好，具有按期还付本息能力；（四）无挤占挪用贷款资金，无逃废银行债务等不良信用记录；（五）无重大经济纠纷；（六）最近1个会计年度资产负债率原则上不高于70%（含）；（七）具有与担保方对应的资信等级和相应的反担保能力。第十六条被担保人的融资项目应当符合下列条件：（一）符合所在地发展规划和有关产业政策要求；（二）符合所在地经济布局和产业结构调整要求；（三）不属于高风险的投资项目（包括任何形式的委托理财，投资股票、期货、期权等）。第四章反担保第十七条集团公司及子企业在提供对外担保时，应当要求被担保人提供反担保（市属企业之间采用等额互保的业务除外）。第十八条反担保的形式主要包括保证、抵押、质押，应当根据风险程度和被担保人的财务状况、履约能力确定反担保方式。第十九条反担保合同和担保合同的签订、履行等工作应当符合相关法律、法规规定；且应在被担保人提供反担保后，方可与债权人签署担保合同。第二十条利用国际金融组织贷款、外国政府贷款项目的反担保，按照国家有关规定办理。第五章担保形式第二十一条担保的形式一般为：保证、抵押、质押、留置等。第二十二条下列国有资产和企业不得设置抵押担保：（一）国有划拨土地使用权；（二）所有权、使用权不明或者有争议；（三）依法被查封、扣押、监管的；（四）未办理企业国有资产占有产权登记的；（五）依法不得抵押的其他国有资产。第二十三条抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值；国有资产抵押后，该财产的价值大于所担保的债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。第二十四条实行财产、权利抵押或质押担保的，依照法律程序将抵押物或质押物折价、拍卖或变卖处理时，抵押或质押资产应当依法进行资产评估。第六章担保程序第二十五条集团公司及子企业对外提供担保的，应根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、以及公司章程的规定，履行内部决策程序，由董事会审议并作出决议；超出董事会批准权限的，由股东大会批准。第二十六条集团公司子企业提供担保的，担保人应在履行内部决策程序后报集团公司审批。第二十七条报集团公司审批的担保项目，由企业正式行文报送。上报材料应当包括以下内容：（一）担保审批请示，具体说明企业担保事项的原因、担保的主要债务情况说明、担保类型及担保期限、担保协议的主要条款、时间、金额等相关情况；（二）企业董事会（或相关决策机构）审议同意担保的书面决议；（三）政府及有关部门出具的项目审批文件；（四）被担保人的基本资料，主要包括：1.被担保人经审计的上一年度财务报告；2.被担保人对于担保债务还款计划及资金来源的说明；3.被担保人融资项目的可行性分析报告；4.被担保人的营业执照和法人代码证复印件；（五）反担保方案及反担保提供方具备实际承担能力的相关证明；（六）法律意见书；（七）其他与担保相关的资料。第二十八条发生下列情形之一的，应当按照本办法规定程序重新办理申报审批手续：（一）担保项目自备案之日起6个月内未实施，需顺延的；（二）担保期间，需修改担保合同中担保的金额、范围、责任和期限等主要条款的；（三）担保期满后需展期并需由企业继续提供担保的。第二十九条集团公司在审查担保申请资料的真实性、合法性，并对担保项目进行风险测评的基础上，按下列程序办理担保事项：（一）集团公司财务管理部编制担保业务审批报告，并签署意见；（二）集团公司财务管理部对拟决定的担保事项和拟签订的担保文件征求相关部门意见；（三）财务总监或分管领导、法律事务中心对担保事项签署审查意见后提交经理办公会审议；（四）经理办公会审议通过后提交集团董事会或股东大会决议批准。第三十条集团公司及子企业以下担保项目须向市国资委备案：（一）对无产权关系企业的担保：为同一担保申请人提供担保，累计担保金额在1亿元（含）以上或超过企业净资产20%需继续担保的；累计担保总额达到2亿元以上或超过企业净资产30%以上需继续担保的。（二）企业对参股企业的担保，担保额超过或累计超过出资额的。第三十一条须向市国资委备案的担保项目，集团公司应当在董事会（或相关决策机构）决策后10个工作日内提交相关资料。第七章担保合同管理第三十二条担保合同按下列程序和要求进行管理：（一）债务主合同的修改、变更须经担保人同意，并重新签订担保合同；（二）担保合同一经签订，未经担保人书面同意，债权、债务人不得转让权利和义务；（三）担保合同的变更、修改、展期，应按规定程序审批并重新办理；（四）担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效；主合同债务履行完毕后，被担保人应在10日内通知担保人。第八章担保监督第三十三条集团公司及子企业要加强对本企业担保项目的管理，建立健全担保各项制度：（一）建立担保财务台账，定期对担保业务进行分类整理归档和统计分析；（二）建立跟踪和监控制度，对被担保企业以及担保项目资金使用、财务状况及债务主合同执行情况进行检查。发现问题，及时按照管理层级上报并采取补救措施。第三十四条每年3月底之前，集团公司根据市国资委要求汇总上报上一年度的对外担保和对内担保情况（包括担保申请人、担保项目、担保金额、担保期限等情况），并根据需要对担保项目进行随机抽查和定期督查。第三十五条对企业在提供担保过程中有意瞒报情况，或者弄虚作假，提供虚假会计资料的，责令整改，依法作出处罚；对企业负责人和其他直接责任人依法进行行政处分和纪律处分；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第三十六条对企业违反本办法有关规定提供担保，或对所提供担保项目不跟踪，出现担保风险又不及时报告，造成国有资产损失的，对企业负责人及直接责任人，视情节轻重，依法处以通报批评、行政处分、经济处分等处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第三十七条企业负责人和有关工作人员在担保