耕地地力提升专项资金

耕地地力提升专项资金绩效评价报告委托单位：胶州市财政局被评价单位：胶州市农业农村局评价机构：山东佳华咨询服务有限责任公司2022年7月目录TOC\o"1-2"\h\u18342一、项目基本情况 耕地地力提升专项资金绩效评价报告一、项目基本情况（一）项目背景和立项近年来，胶州市农业机械化进入了快速发展时期，农业机械信息化水平不断提高，通过整合大数据平台、移动终端、无线传输等各类技术，建立了智慧农机远程作业监控平台和技术保障体系，彻底解决了制约智慧农机发展的瓶颈问题。在现代农业技术和加工技术条件下，农作物秸秆是发展农村循环经济的重要物质基础，秸秆综合利用是保护生态环境、实现农业可持续发展的根本需要，是发展农村经济和增加农民收入的宝贵资源。秸秆还田是最常用、最简捷的方式，也是培肥地力的重要措施，在杜绝了秸秆焚烧所造成的大气污染的同时还有增肥增产作用。根据《胶州市2021年重点办好城乡建设和改善人民生活方面10件实事》文件精神、《胶州市耕地地力提升示范项目》（政府实事）实施工作的通知，持续推行扶农助农，在全市范围内开展机械化小麦根茬表土处理作业，计划实施面积20万亩。2014-2015年，胶州市政府曾将“机械化秸秆还田推进工程”列为在城乡建设和改善人民生活方面重点办好11件实事之一，重点要求“大力推进机械化秸秆还田，鼓励引导实施保护性耕作技术”，起到了政策引导、全面开花的良好效果。（二）项目内容和组织实施情况根据胶州市实际情况，遵守相对集中连片原则，项目技术实施依托农机专业合作社、合作联社、家庭农场，在小麦联合收获、秸秆粉碎的基础上，进一步对小麦根茬进行机械化处理。实施主体：农机专业合作社、合作联社、家庭农场等服务主体，申报主体需符合以下条件：=1\*GB3①申请参与农业作业的服务组织近两年内未出现经营管理、安全、作业服务质量投诉等方面问题；=2\*GB3②作业机械牌证齐全、操作人员证车相符有效，并安装灭茬监测仪；=3\*GB3③具备4个作业机组，作业能力在2000亩以上。经所在镇办确认后即可报名申报。机具设备：参加作业灭茬机械必须是合格产品，符合国家规定的质量标准，不存在质量和安全隐患，可使用秸秆粉碎还田机、旋耕灭茬机，并安装胶州市现有监测平台内秸秆还田监测仪。技术要求：严格按照作业质量要求，灭茬刀具切碎根茬后，秸秆粉碎长度不大于10厘米，灭茬后秸秆与土壤混合均匀、秸秆根茬掩埋深度不小于3厘米，不得在同一地块重复作业。项目验收：作业数量及质量以监测仪平台数据为主要依据，特殊情况下可由局财审、纪检人员参加的专家组确认。各镇（办）按照以上要求负责组织本辖区内作业主体的申报、评审工作，汇总后统一报农业农村局。为保证项目的顺利实施，成立胶州市扶农助农项目领导小组和技术指导小组，领导小组由分管市长任组长，农业农村局主要领导、发展和改革局、财政局分管领导任副组长，各镇办分管领导为成员组成。领导小组主要负责方案决策、组织协调、管理实施等全面工作。项目技术指导小组由农业农村局分管领导任组长，有关科站负责人、镇办等方面的技术人员组成，具体负责监督实施、技术培训、数据的整理与技术指导工作。市农业农村局及镇、办大力宣传小麦秸秆根茬处理补贴政策，及时解答群众的咨询，根据项目实施人员的技术培训和项目管理培训工作；充分发挥农机协会的桥梁纽带和引领作用，采购环保先进机械在重点区域积极开展技术示范推广和现场演示活动。加强项目和资金监管，公平公正公开确定补贴对象，做好项目实施主体筛选，严格签订项目履行协议，明确实施主体违约责任，确保服务规范高效，严格对项目的检查验收，对不履行协议、套取财政资金的，一律纳入黑名单，一经核实，在全市进行通报，并取消今后享受财政项目资格。（三）项目资金投入和使用情况根据《胶州市2021年重点办好城乡建设和改善人民生活方面10件实事》文件精神、《胶州市耕地地力提升示范项目》（政府实事）实施工作的通知，2021年度耕地地力提升项目计划投入700万元，由市财政专项资金补助。主要用于对示范作业的农机合作社、联社、家庭农场的作业补助，实施面积20万亩，按每亩35元补贴。经过核查，安装智能监测系统作业的车辆作业面积19.47余万亩，未安装智能监测设备的作业车辆作业面积1.96万亩，共计作业面积为21.43余万亩，根据第三方核查反馈信息，胶州市农业农村局审核，最终确认符合要求的小麦秸秆根茬处理作业面积为149778.84亩，实际补贴金额5242259.4元。项目采取先干后补的方式，作业结束后，各镇、办委托第三方出具本区域作业验收报告，局成立由财审、纪检、技术专家组成评审验收小组进行作业质量及数量确认，验收结果将在胶州市政务网进行公示，公示无异议后，报财政统一拨付给承担项目的作业主体。表1全部作业面积及分布情况镇（街道）作业面积（亩）胶北街道14086.15胶东街道6626胶莱街道61131.3胶西街道38831.33九龙街道2089.61里岔镇42941.2铺集镇22489.3洋河镇6543.87李哥庄镇19564合计214302.76表2胶州市2021年小麦秸秆根茬处理项目作业补助表镇办序号合作社名称核定面积（亩）补贴单价（元）补贴额（元）胶北1浩宇农机专业合作社2402.743584095.92李家河头农机专业合作社5430.0835190052.83祥意农机合作社2632.033592121.054鑫来农机专业合作社1292.683545243.8胶东5胶东农机专业合作社2178.243576238.46胶丰农机专业合作社3482.4335121885.05胶莱7百业日新农业合作社492.543517238.98邦农农机专业合作社2484.843586969.49春程农机专业合作社1151.093540288.1510富磊农机专业合作社1152.4354033411功祥农机专业合作社15098.2235528437.712吉乐农机专业合作社2023.523570823.213龙德农机专业合作社5269.2535184423.7514盛源丰农资专业合作社707.963524778.615姚刚农机专业合作社6061.7535212161.2516永乐农机专业合作社5347.5935187165.6517允政农机专业合作社4100.9835143534.3胶西18富业农机专业合作社3830.5235134068.219光照农机专业合作社2939.7435102890.920惠众农机专业合作社2653.6359287621坤涵农机专业合作社2617.263591604.122栾世鸿农机专业合作社3556.3435124471.923瑞祥丰农机专业合作社1971.183568991.324向东农机专业合作社2359.563582584.625秀臣农机专业合作社10455.1635365930.6九龙26金兰东农机专业合作社1298.473545446.4527益德农机专业合作社246.57358629.95里岔28车满林农机专业合作社2390.133583654.5529昊志远农机专业合作社676.783523687.330恒信达农机专业合作社3373.23511806231建祥农机专业合作社3613.6535126477.7532俊杰良丰农机专业合作社5360.9735187633.9533利农农机专业合作社1114.743539015.934联众农机专业合作社8297.4535290410.7535牧城农机专业合作社4665.8435163304.436瑞臣农机专业合作社739.133525869.5537万民农机专业合作社1396.93548891.538衍财农机专业合作社1944.083568042.8铺集39宝增农机专业合作社873.383530568.340成忠农机专业合作社1397.643548917.441大志达濠农机专业合作社7258.4335254045.0542民强农机专业合作社387.963513578.643农耕农机专业合作社1621.083556737.844文森农机专业合作社777.283527204.845锡建农机专业合作社898.383531443.346跃文农机专业合作社486.183517016.347振东农机专业合作社4131.8935144616.15洋河48春裕农机专业合作社396.93513891.549高产农机专业合作社1439.983550399.350华瑞丰农机专业合作社296.13510363.551积粮居农机专业合作社871.33530495.552明文农机专业合作社2132.733574645.55合计149778.845242259.4（四）项目绩效目标胶州市耕地地力提升资金项目目标为：2021年全市计划实施小麦秸秆根茬处理示范面积20万亩。通过项目实施，对夏季小麦秸秆还田、玉米免耕播种、杂草病虫害防治等作业环节作进一步的精细化处理和完善，对秸秆根茬进行二次还田处理，培肥地力，有机质含量年增长0.03%，土壤蓄水能力提高15%左右，杜绝秸秆焚烧，减少大气环境污染，改善农业生态和农民生活环境。绩效评价小组发现胶州市农业农村局编制的《胶州市耕地地力提升项目资金绩效目标申报表》中的绩效目标明确性和合理性有待修改和完善，绩效评价小组修改后绩效目标表如下表：表3完善后项目绩效目标表一级指标二级指标三级指标目标值产出数量指标小麦灭茬面积20万亩质量指标项目验收合格率≥95%补助发放规范性符合要求监管服务到位率符合要求时效指标任务完成及时性100%补助发放及时性100%成本指标财政资金亩均补助标准35元效益经济效益产量增加肥料支出降低生态效益秸秆禁烧100%耕地质量逐步提高可持续影响耕地地力保护有效认可度受益群众认可度≥90%二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的本次对胶州市农业农村局耕地地力提升资金项目进行评价的目的是：全面了解该项经费的具体使用、执行情况以及综合效果，帮助项目单位分析存在的问题，及时总结经验，改进项目管理措施，提高项目单位绩效管理水平，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性，检查财政支出项目的预期目标是否实现，项目是否可持续运行等，真正做到“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”。评价预期提供的公共产品和服务，即产品和服务的数量、质量、时效成本等目标以及服务对象满意度目标等。为达到预期提供的公共产品和服务所必须的资源资金及其拨付和支付具体流向。项目支出的预期效果：即经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等。了解财政资金使用情况和取得的效果，总结项目管理经验，发现项目管理存在的问题，进一步加强和规范项目资金管理，完善资金管理办法，指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。（二）绩效评价对象和范围本次评价的对象是胶州市农业农村局耕地地力提升资金项目经费，预算为700万元，实际支出为524.23万元。本次评价的主要内容包含：项目决策情况，主要评价申报审批的规范性、绩效目标设定情况；项目管理情况：主要评价管理制度建设、资金投入使用、项目工作开展、管理及监督机制；项目绩效情况：主要评价项目完成程度、完成数量和质量、检查验收情况及资金的使用效益、社会效益及社会满意度等。（三）绩效评价原则1.科学规范原则。严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法开展绩效评价工作。2.绩效相关原则。针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。3.政策相符原则。制定评价工作方案、编制工作手册及项目评价实施工作均应严格执行有关政策和管理规定。4.依据充分原则。绩效评价所涉及的绩效报告，法律政策文件，项目计划及资金的确定与调整，项目验收与项目成果等都应依据充分。评价机构以正式程序得到的资料和信息为评价的依据，非正式程序所提交的资料仅供参考。5.独立评价原则。以第三方的身份独立开展评价活动，不受任何机构和个人的干预和影响，独立做出评价结论。6.回避、反馈和保密原则。评价工作人员和评价专家不得与项目承担单位有任何利害关系，确保评价结论的客观公正。将评价的结果反馈给委托部门，作为有关部门以后年度安排项目预算、加强项目管理等工作的重要依据。评价工作人员和评价专家，对与项目评价有关的所有信息资料负有保密义务，未经允许，不得散布。（四）绩效评价依据在项目评价过程中，评价小组主要评价依据为法律法规、行业标准和与项目直接相关的文件资料。主要包括：1.财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；2.中共山东省委、山东省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）；3.山东省财政厅《山东省省级项目支出绩效单位自评工作规程》和《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》（鲁财绩〔2020〕4号）；4.《青岛市关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（青发〔2019〕6号）5.《中共胶州市委胶州市人民政府关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》；6.《青岛市预算绩效管理条例》；7.《关于印发<市级财政绩效评价操作指南>的通知》（青财绩〔2020〕6号）；8.《青岛市第三方机构参与预算绩效管理工作办法》（青财绩〔2020〕12号）；9.《胶州市2021年重点办好城乡建设和改善人民生活方面10件实事》（胶政发[2021]1号）；10.胶州市农业农村局《关于做好胶州市耕地地力提升示范项目（政府实事）实施工作的通知》；11.胶州市农业农村局《关于进一步规范耕地地力提升示范项目作业标准的通知》；12.项目资金申请文件和备案文件，绩效目标申报材料；13.项目工作总结、计划、部门相关制度等相关资料；14.财政拨付和经费支出有关凭证、明细账等财务会计资料；15.其他相关资料。（五）评价指标体系和评价标准1.指标体系设计的总体思路根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和参考《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》（鲁财绩〔2020〕4号）、《中共胶州岛市委青岛市人民政府关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》、《2021年度青岛市市级预算部门整体支出绩效管理实施方案》和《2021年度胶州市市级预算部门整体支出绩效管理实施方案》（胶财预评〔2021〕2号）以及青岛市绩效评价和管理等相关文件要求，基于指标体系设置的相关性原则、重要性原则、可比性原则、经济性原则和动态性原则制定财政支出绩效评价指标体系，对财政支出绩效状况进行评价。根据确定的绩效目标，在绩效评价指标的设计上个性指标与共性指标相结合。结合项目的具体情况和管理要求，在绩效评价指标体系确定的一、二级评价指标基础上，进一步确定每个项目的绩效评价三级指标，并尽量将其分解成可以具体定量化的绩效评价指标。2.指标体系和权重项目绩效评价指标体系及其权重见下表4，具体评分要求和标准见附件3。表4项目绩效评价指标体系及其权重一级指标二级指标三级指标满分A决策20A1项目立项A11立项依据充分性3A12立项程序规范性3A2绩效目标A21绩效目标合理性4A22绩效指标明确性3A3资金投入A31预算编制科学性3A32资金发放合理性4B过程20B1资金管理B11资金到位率4B12预算执行率4B13资金使用合规性4B2组织实施B21管理制度健全性4B22制度执行有效性4C产出30C1产出数量C11小麦灭茬面积6C2产出质量C21项目验收合格率4C22补助发放规范性4C23监管服务到位率4C3产出实效C31任务完成及时性4C32补助发放及时性4C4产出成本C41成本控制有效性4D效益30D1经济效益D11产量4D12肥料支出4D2生态效益D21秸秆禁烧3D22耕地质量3D3可持续影响D31耕地地力保护6D4认可度D41受益群众认可度10合计1003.评价结果和等级本次绩效评价综合结果及绩效级别依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和山东省财政厅预算绩效管理处印发的《山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程（试行）》等相关规定确定，综合绩效级别分为4个等级：综合得分在90-100分（含90分）以上为优（成效显著）；综合得分在80-90分（含80分）为良（成效明显）；综合得分在70-80分（含70分）为中（成效一般）；综合得分在70分以下为差（成效较差）。（六）绩效评价方法和方式绩效评价采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与工作小组抽查评价相结合，运用因素分析法、比较法、专家评议和公众评议等方法进行评价。评价的具体实施根据评价指标及评价工作要求，对具体评价内容和不同环节，可以采用以下资料取得与评价方式。1.跟踪考查。从实施评价的方法来看，业务管理部门的日常管理数据的收集比较齐全，可以充分利用单位资料，结合项目单位的日常考查，并作为对项目评价的依据之一。2.现场考查。根据评价指标及评价工作要求，到评价现场采取勘察、巡查、复核等方式收集、整理数据和资料，包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要的相关资料等。根据基础资料，核实数据的全面性、真实性以及指标口径的一致性，并对所掌握的有关信息资料采用相关方法进行分类、整理和分析，根据评价标准进行打分。3.问卷调查。选择与项目评价有关的调查对象，设计调查问卷。通过问卷调查，对有关评价内容完成情况进行打分，并根据分值评价绩效目标完成情况，作为对项目评价的依据。4.专业人员与专家相结合评价。对绩效评价工作专业性较强的内容，在评价工作过程中，采用以本部门范围内相关专业人员，与聘请有关专家和具有相应资质的中介机构进行评价相结合的方式，分别对相关技术指标进行现场测试、检验和考查。根据项目评价对象的具体情况，采用评价方法为：1.成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。2.比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。3.因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。4.最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。5.公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。（七）绩效评价工作过程1.成立绩效评价工作小组根据绩效评价工作需要，成立绩效评价工作小组：组长：陈加文成员：陈加奎、魏秀梅、李梅娟、李瑶表5评价小组成员及其任务职责组内职务职责评价组长全程监督评价活动实施，为评价活动提供必要支持；与相关部门、绩效管理专家、项目管理者沟通；审核评价报告初稿是否符合要求，是否符合评价机构文本质量要求，审定评价报告。评价副组长编写评价方案、专家工作手册；协调评价小组工作，指导评价小组理解评价任务要求，组织实施评价活动；组织实施现场评价工作，协助分析评价数据、撰写评价报告。评价助理搜集、整理相关资料，协助项目经理开展绩效评价活动，汇总评价数据。行业专家对照评价指标体系，对项目业务方面的内容进行评价，出具评价意见。财务专家对照评价指标体系，对项目财务方面的内容进行评价，出具评价意见。2.评价实施过程（1）前期准备本次绩效评价工作的前期准备工作主要内容有：进行专业理论知识学习，相关政策规定学习了解；成立绩效评价质量标准委员会；制定绩效评价指标体系；初步制定绩效评价实施方案；进行绩效评价工作人员培训。（2）组织实施本次绩效评价组织实施包括事前沟通、收集评价资料、针对项目单位提供的书面材料进行评价打分、现场评价四个部分。事前沟通：与胶州市财政局相关负责人、项目单位进行联系，就评价流程、评价时间安排、评价资料收集进行沟通，要求主管部门以及项目单位针对本次绩效评价工作进行相关资料准备工作。收集相关资料：项目单位进行绩效自评，项目单位根据实施方案中要求的相关资料清单提供相关材料。对项目单位提交的材料进行审核，针对每一个项目列出缺失资料清单，要求项目单位进行资料补充。非现场评价：项目评价小组依据市级主管部门和项目单位提供的材料，按照评价指标体系对项目单位绩效情况进行打分。根据所收集资料，按照评级指标和评价标准，对全部项目进行打分。确保绩效评价结果反映的全面性和评价结果精准性。现场评价：针对现场评价项目所提供的材料，进行资料清单的查阅，包括未提供原始资料的文件要求进行二次补充。项目评价小组在书面评价结果基础上进行现场评价。现场评价主要包括实地考评、交流座谈、对受益对象满意度调查和材料核实等多个方面。（3）评价分析和讨论项目小组针对绩效评价打分情况，完成绩效评价汇总表；分指标对项目的业务和财务情况进行分析评价。（4）报告撰写首先，质量标准委员会负责编制初稿并进行讨论修改；再者，与相关部门负责人就初稿进行讨论；最后，针对初稿的修改意见，质量标准委员会进行初稿的修改，并经过与县财政局沟通汇报并审核后出具正式评价报告。3.评价工作进度（1）准备阶段：2022年6月13日至16日，成立绩效评价小组，制定绩效评价工作方案，了解评价项目信息以及相关工作制度，做好相关准备；（2）收集资料和获取相关信息阶段：6月16日至22日，收集实施单位相关资料和信息，与财政局相关科室以及项目实施单位进行交流和沟通，向项目单位提供资料清单；（3）非现场评价：6月23日-6月26日，查阅相关财务资料、项目组织和实施材料，实施非现场评价。（4）现场评价和指标评价分析阶段：6月28日-7月1日，对照资料查看现场，对耕地地力提升效果进行查看和评价；（5）撰写绩效评价报告：7月3日-7月30日，撰写报告、与财政局和项目单位沟通和征求意见，并提交报告。三、综合评价情况及评价结论（一）综合评价结论按照项目决策、项目过程、项目产出和项目效益的分析思路和内容，对胶州市耕地地力提升资金项目进行绩效评价和分析，总得分为90.5分。根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、山东省财政厅《山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程（试行）》以及《关于印发<市级财政绩效评价操作指南>的通知》（青财绩〔2020〕6号）等相关规定确定：等级为优秀，成效显著。表6综合评价得分一级指标二级指标满分得分小计得分率A决策20分A1项目立项661890%A2绩效目标76A3资金投入76B过程20分B1资金管理1210.51890%B2组织实施87.5C产出30分C1产出数量6527.591.7%C2产出质量1210.5C3产出时效88C4产出成本44D效益30分D1经济效益882790%D3生态效益65D4可持续发展65D5群众认可度109合计10090.590.590.5%（二）综合评价分析在项目决策方面，绩效评价主要从项目立项、绩效目标设定、资金安排等三个方面进行分析，满分20分，得分18分，得分率90%。项目立项，得分为6分，得分率100%，该经费项目立项依据充分，程序规范；绩效目标设定得分为6分，得分率85.7%，失分主要原因产出数量指标的实际完成量和目标值差距较大，完成率较低；资金投入得分6分，得分率85.7%，失分原因在于因产出数量指标预计存在偏差，导致预算编制标准不够明确，预算编制科学性受到影响。在项目过程方面，绩效评价主要从资金管理和组织实施两个方面进行分析。满分20分，得分18分，得分率90%。资金管理得分10.5分，得分率为87.5%，资金到位为75%，资金使用基本符合相关规定，但因合格作业面积偏低，导致资金到位率不高。项目组织实施得分7.5分，得分率93.75%，失分原因在于未按照省市相关规定和要求制定资金相关使用办法和财务管理制度，特别是没有制定作业机手作业质量的奖惩机制。在项目产出方面，绩效评价主要从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本等四个方面分析。产出数量得分5分，得分率83.3%，失分原因在于实施小麦秸秆根茬处理面积预测不准确，导致完成率没达到100%；产出质量得分10.5分，得分率为87.5%，失分原因在于存在不合格的作业面积，导致项目验收合格率仅为74.9%。产出时效得分8分，得分率为100%，该项目在规定时间内完成，补助发放及时。产出成本得分4分，得分率为100%，财政资金亩均补助35元，按照标准足额发放。在项目效益方面，绩效评价主要从经济效益、生态效益、可持续性发展以及服务对象认可度等四个方面综合分析。满分30分，得分27分，得分率90%。经济效益得分8分，得分率为100%，小麦秸秆根茬还田处理，增肥增产；生态效益得分为5分，得分率为83.3%，秸秆还田杜绝了秸秆焚烧所造成的大气污染，由于减少了化学肥料的使用，增加了土壤的有机质，改良土壤结构，耕地质量得到提升，但是秸秆焚烧没有完全杜绝；可持续发展得分5分，得分率83.3%，耕地地力的保护是否有效是否具有持续性，有待后期考察。服务对象认可度得9分，得分率90%。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况在项目决策方面，绩效评价主要从项目立项、绩效目标设定、资金投入等三个方面进行分析，满分20分，得分18分，得分率90%。项目立项，得分为6分，得分率100%，该经费项目立项依据充分，程序规范；绩效目标设定得分为6分，得分率85.7%，失分主要原因在于质量指标、实效指标设置不完整，需要增加内容；产出数量指标的估计数值偏离实际较大，估计的准确度较低；资金投入得分6分，得分率85.7%，失分原因在于因产出数量指标预计存在偏差，导致预算编制标准不够明确，预算编制科学性受到影响。表7项目决策分析指标赋分汇总二级指标三级指标满分得分小计得分率A1项目立项（6）A11立项依据充分性336100%A12立项程序规范性33A2绩效目标（7）A21绩效目标合理性43.5685.7%A22绩效指标明确性32.5A3资金投入（7）A31预算编制科学性32.5685.7%A32资金发放合理性43.5合计20181890%A1.项目立项A11立项依据充分性在现代农业技术和加工技术条件下，农作物秸秆是发展农村循环经济的重要物质基础，秸秆综合利用是保护生态环境、实现农业可持续发展的根本需要，是发展农村经济和增加农民收入的宝贵资源。秸秆还田是最常用、最简捷的方式，也是培肥地力的重要措施，在杜绝了秸秆焚烧所造成的大气污染的同时还有增肥增产作用。胶州市人民政府、胶州市农业农村局颁布关于耕地地力提升方案和政策，项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策要求；该项目立项预算申请属于市农业农村局的职责，是部门履职所需。属于公共财政支持范围，不与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。该项指标满分3分，得分3分。A12立项程序规范性根据《胶州市2021年重点办好城乡建设和改善人民生活方面10件实事》（胶政发[2021]1号）文件精神、《胶州市耕地地力提升示范项目》（政府实事）实施工作的通知，胶州市财政2021年投入700万元用于农村耕地地力提升，为市级财政补贴。项目按照规定程序申请设立，预算申请、绩效申报以及审批文件和程序等符合相关规定和要求。该指标满分3分，得分3分。A2.绩效目标A21绩效目标合理性胶州市农业农村局根据预算经费申报要求，编制了项目绩效目标申报表，并根据绩效目标进行自评等。项目预算申报单位所设置的产出数量指标和质量指标基本符合要求，在质量指标中增加补助发放是否规范、监管服务是否到位等相关指标；在时效指标中增加补助发放是否及时。产出效益指标基本符合相关要求，需要进一步完善。项目绩效目标的设置与立项目的和任务、实际工作内容等存在一定的相关性，与预算确定的指标值基本匹配，设置合理性特别是产出质量指标、时效指标需要完善和补充，完善后项目绩效目标表见表3。该指标满分4分，得分3.5分。A22绩效指标明确性项目绩效目标申报中基本可以将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰可衡量的指标值予以体现。但所设置的项目绩效目标合理性需要完善，导致指标明确性受到一定程度影响。产出效益指标，需进一步归纳和明确。该指标满分3分，得分2.5分。A3.资金投入A31预算编制科学性因产出数量指标预计存在偏差，导致预算编制准确性受到影响；该指标满分3分，得分2.5分。A32资金发放合理性项目预算资金发放是根据合格的作业面积，采取先干后补的方式，作业结束后，各镇、办委托第三方出具本区域作业验收报告，农业农村局成立由财审、纪检、技术专家组成评审验收小组进行作业质量及数量确认，验收结果将在胶州市政务网进行公示，公示无异议后，报财政统一拨付给承担项目的作业主体。按每亩35元补贴。发放基本合理。但是没有制定奖惩机制，对作业农机手的规范操作与否没有激励和惩罚，导致作业面积合格率较低。该指标满分4分，得分3.5分。（二）项目过程情况在项目管理和实施过程方面，绩效评价主要从资金管理和组织实施等两个方面进行分析。满分20分，得分18分，得分率90%。资金管理得分10.5分，得分率为87.5%，资金到位率为75%，主要失分原因是作业量实际完成率偏低，导致资金到位率偏低。项目组织实施得分7.5分，得分率93.8%，失分原因在于未按照省市相关规定和要求制定资金相关使用办法，特别是关于作业机手作业是否规范奖惩资金的相关管理方法。表8项目实施过程分析赋分汇总二级指标三级指标满分得分小计得分率B1资金管理（12）B11资金到位率4310.587.5%B12预算执行率44B13资金使用合规性43.5B2组织实施（8）B21管理制度健全性43.57.593.8%B22制度执行有效性44合计20181890%B1.资金管理B11资金到位率项目预算资金：按照《胶州市2021年重点办好城乡建设和改善人民生活方面10件实事》文件精神、《胶州市耕地地力提升示范项目》（政府实事）的规定，胶州市财政2021年投入700万元用于耕地地力提升，项目预算资金为700万元。实际到位资金：2021年胶州市农业农村局获得财政授权额度金额为5242259.4元。资金到位率=5242259.4/700万=74.9%该指标赋分为：74.9%*4=3分B12预算执行率实际支出资金：查阅相关账簿、明细账和支付单据，截止2021年12月底实际支付5242259.4元。实际到位资金：5242259.4元.预算执行率=5242259.4/5242259.4=100%。该指标赋分为：100%*4=4分B13资金使用合规性该项目会计核算符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金支出有完整的审批程序和手续，符合预算申请和批复所规定用途，不存在截留、挤占、挪用等情况。不合格作业面积所占比例较大，未对作业机手实施考核进行奖惩。该指标满分4分，得分3.5分。B2.组织实施B21管理制度健全性胶州市政府就耕地地力提升项目颁布了《胶州市2021年重点办好城乡建设和改善人民生活方面10件实事》、《胶州市耕地地力提升示范项目》（政府实事）、胶州农业农村局颁发《关于进一步规范耕地地力提升示范项目作业标准的通知》，但未制定资金相关使用办法和财务管理制度，特别是关于作业机手作业是否规范奖惩资金的相关管理方法，全市小麦秸秆残茬处理登记表（一机一表）执行不到位。该指标满分4分，得分3.5分。B22制度执行有效性按照已制定的《2021年重点办好城乡建设和改善人民生活方面10件实事》、胶州农业农村局颁发《关于做好胶州市耕地地力提升示范项目（政府实事）实施工作的通知》、胶州农业农村局颁发《关于进一步规范耕地地力提升示范项目作业标准的通知》的相关规定组织实施，项目实施、检查考核和相关的检查记录、公示资料等及时归档。项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等基本能够落实到位。该指标满分4分，得分4分，（三）项目产出情况在项目产出方面，绩效评价主要从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本等四个方面分析。产出数量得分5分，得分率83.3%，失分原因在于合格作业面积偏低，导致完成率较低，产出质量得分10.5分，得分率为87.5%，失分原因在于不合格作业面积偏多，导致验收合格率不高。产出时效得分8分，得分率为100%。产出成本得分4分，得分率为100%。表9项目产出绩效分析得分汇总表二级指标三级指标满分得分小计得分率C1产出数量（6分）C11小麦灭茬面积65583.3%C2产出质量（12分）C21项目验收合格率4310.587.5%C22补助发放规范性43.5C23监管服务到位率44C3产出时效（8分）C31任务完成及时性448100%C32补助发放及时性44C4产出成本（4分）C41成本控制444100%合计3027.527.591.7%C1.产出数量C11小麦灭茬面积参照胶州市下达的作业任务，项目产出数量指标目标值为：实施面积20万亩。查阅相关资料和第三方核查报告、现场查看和依据项目自评等，确认合格作业面积149778.84亩；完成率74.9%，完成率较低，满分6分，赋分5分。C2.产出质量C21项目验收合格率参与灭茬机械安装有胶州市现有监测平台内秸秆还田监测仪，作业质量验收以监测仪平台数据为主要依据，特殊情况下可由局财审、纪检人员参加的专家组确认。最后确认合格率为74.9%，偏低，满分4分，赋分3分。C22补助发放规范性项目采取先干后补的方式，作业结束后，各镇、办委托第三方出具本区域作业验收报告，局成立由财审、纪检、技术专家组成评审验收小组进行作业质量及数量确认，验收结果将在胶州市政务网进行公示，公示无异议后，报财政统一拨付给承担项目的作业主体。经查看相关第三方验收报告、审批程序、财务账簿等资料发现补助发放合法合规。指标满分4分，得分4分。C23监管服务到位率为保证项目的顺利实施，成立胶州市扶农助农项目领导小组和技术指导小组，领导小组由分管市长任组长，农业农村局主要领导、发展和改革局、财政局分管领导任副组长，各镇办分管领导为成员组成。各小组主要负责方案决策、组织协调、管理实施，、技术培训、数据的整理与技术指导工作。市农业农村局及镇、办大力宣传小麦秸秆根茬处理补贴政策，及时解答群众的咨询，采购环保先进机械在重点区域积极开展技术示范推广和现场演示活动。加强项目和资金监管，公平公正公开确定补贴对象。监管服务到位，项目顺利完成。满分4分，赋分4分。C3.产出时效C31任务完成及时性经查实和问卷调查，小麦收割后，具备作业条件即开始作业，在规定时间内完成，该指标满分4分，赋分4分。C32补助发放及时性经和农业农村局工作人员交流，查看财务账簿、签字付款明细表等材料，确认作业补助在2021年12月发放，符合规定，该指标满分4分，赋分4分。C4.产出成本C41成本控制有效性按照《胶州市2021年重点办好城乡建设和改善人民生活方面10件实事》文件精神、《胶州市耕地地力提升示范项目》（政府实事）实施工作的通知规定，每亩作业成本35元；查看相关账目及明细，共支付费用5242259.4元，作业面积149778.84，每亩财政支付为35元，成本控制有效。该指标赋分满分，4分。（四）项目效益情况在项目效益方面，绩效评价主要从经济效益、生态效益、可持续性发展以及服务对象认可度等四个方面综合分析。满分30分，得分27分，得分率90%。经济效益得分8分，得分率为100%，麦茬还田增产增肥，提高了产量，减少了购买肥料的支出。生态效益得分为5分，得分率为83.3%，秸秆还田减少了秸秆的焚烧，但是没有完全杜绝。可持续发展得分5分，得分率83.3%，缺少耕地地力保护措施，服务对象认可度得分9分，得分率90%。表10项目效益绩效分析得分汇总表二级指标三级指标满分得分小计得分率D1经济效益D11产量448100%D12肥料支出44D3生态效益D21秸秆禁烧32583.3%D22耕地质量33D4可持续影响D31耕地地力保护65583.3%D5满意度D41群众认可度109990%合计30272790%D1经济效益在现代农业技术和加工技术条件下，农作物秸秆是发展农村循环经济的重要物质基础，秸秆还田是培肥地力的重要措施，有增肥增产作用，是否达到了预期效果，农户最有发言权，通过112份问卷调查，农户都给出了肯定答案，确实能提高产量减少肥料支出。两个指标满分均为4分，得分均为4分。D2生态效益D21秸秆禁烧在农村秸秆焚烧屡禁不止，是重要的大气污染源，秸秆还田很好的改变了这一现象，但能否做到100%禁烧，通过调查问卷发现禁烧率只有90%，该指标满分3分，得分2分。D22耕地质量近几年由于化学肥料使用的增加，土壤有机质含量少，土壤板结逐年加重，小麦根茬粉碎混土处理，可以增加土壤有机质改良土壤结构，提升耕地质量。通过调查问卷，所有农户都给出了肯定答案，该指标满分3分，得分3分。D3可持续影响D31耕地地力保护秸秆还田，禁止焚烧，提升了耕地地力，通过调查报告发现秸秆焚烧没有完全杜绝，除草剂还有使用，这些行为都对耕地地力产生负面作用，相关部门没有制定耕地地力的保护措施，影响了耕地地力提升的可持续效用。该指标满分6分，得分5分。D4认可度D41受益群众认可度针对胶州市农业农村局2021年度耕地地力提升项目经费的认可度，进行调查和走访询问，设计调查问卷或者问卷提纲。采用问卷星设计调查问卷，生成二维码，向调查对象推送二维码进行答题。收回有效问卷112份，进行统计分析，第2题，秸秆是否焚烧，有101份是秸秆没有焚烧现象，比例为90%；其他调查都是认可度很高，基本达到100%，该指标得分为：90%*10=9分。调查问卷见附件1。五、主要经验及做法2021年，按照已制定的《2021年重点办好城乡建设和改善人民生活方面10件实事》、胶州农业农村局颁发《关于做好胶州市耕地地力提升示范项目（政府实事）实施工作的通知》、胶州农业农村局颁发《关于进一步规范耕地地力提升示范项目作业标准的通知》的相关规定，合格完成了149778.84亩的小麦灭茬，通过在作业机械上安装灭茬监测仪监控灭茬的质量和数量，达到良好的效果，提高了工作效率，并积累如下工作经验：1.信息化监管发挥作用。近年来，胶州市农业机械化进入了快速发展时期，农业机械信息化水平不断提高，通过整合大数据平台、移动终端、无线传输等各类技术，建立了智慧农机远程作业监控平台和技术保障体系，彻底解决了制约智慧农机发展的瓶颈问题。胶州市全部采用信息化监管的方式进行小麦秸秆根茬处理作业，小麦秸秆根茬处理技术规范、合理，配套机具作业性能作业质量基本符合标准，机具数量达到要求智能化装备达100%，智能系统对作业质量和数量起到很好的监控作用，使得合格作业量核查得以顺利完成。2.分工合作，加强组织领导。为保证项目的顺利实施，成立胶州市扶农助农项目领导小组和技术指导小组，领导小组由分管市长任组长，农业农村局主要领导、发展和改革局、财政局分管领导任副组长，各镇办分管领导为成员组成。领导小组主要负责方案决策、组织协调、管理实施等全面工作。项目技术指导小组由农业农村局分管领导任组长，有关科站负责人、镇办等方面的技术人员组成，具体负责监督实施、技术培训、数据的整理与技术指导工作。先后颁发《关于做好胶州市耕地地力提升示范项目（政府实事）实施工作的通知》、《关于进一步规范耕地地力提升示范项目作业标准的通知》的相关规定给项目做出规范化制度化指导。3、做好宣传发动，强化项目监管。市农业农村局及镇、办大力宣传小麦秸秆根茬处理补贴政策，及时解答群众的咨询，根据项目实施人员的技术培训和项目管理培训工作；充分发挥农机协会的桥梁纽带和引领作用，采购环保先进机械在重点区域积极开展技术示范推广和现场演示活动。加强项目和资金监管，公平公正公开确定补贴对象，做好项目实施主体筛选，严格签订项目履行协议，明确实施主体违约责任，确保服务规范高效，严格对项目的检查验收，对不履行协议、套取财政资金的，一律纳入黑名单，一经核实，在全市进行通报，并取消今后享受财政项目资格。4、规范作业标准，保障作业质量数量。为扎实推进小麦秸秆残茬处理工作，保障作业质量，按时完成目标任务，各镇、街道办事处农机专业合作社作为项目的实施主体、责任主体，也是落实奖补政策的主体。各农机合作社必须落实责任，指导监督社员作业，保障作业质量合格。对于作业不合格、群众不满意的农机合作社，一经查实，取消作业资格和奖补资格。严格按照作业质量要求，切碎根茬后，秸秆粉碎长度不大于10厘米，秸秆与土壤混合均匀、秸秆残茬掩埋深度不小于3厘米，不得在同一地块重复作业。各农机合作社在开展残茬处理过程中，对于作业的每个农户需要认真填写《全市小麦秸秆残茬处理登记表（一机一表）》，做到一机一表、一户一登记，农户现场签字认定。各镇街对农户作业地块进行统一监督，未经登记的作业地块不予认定和补贴。相关镇街汇总后，统一填写《全市小麦秸秆残茬处理项目登记汇总表》（需加盖镇街政府盖章）。通过规范细致要求和监管才能真正把好事办好，让农民群众满意。六、存在的问题及原因分析1.绩效目标设置不全面，预算编制科学性较弱。项目预算申报单位所设置的产出数量指标和质量指标基本符合要求，在质量指标中增加补助发放规范性、监管服务到位率等相关指标；在时效指标中增加补助发放及时性指标；产出数量指标中完成率偏低，导致预算编制准确性和资金到位率受到影响。2.管理制度不健全，影响项目实际完成率。项目实际完成率75%，偏低。原因有以下几个（1）个别机手小麦秸秆根茬处理作业不符合技术规范，出现小麦灭茬不合格现象。（2）个别机手出现公路行驶计入小麦秸秆根茬处理作业面积的问题。（3）个别机手存在台账材料信息不完整情况。我们缺少在管理制度方面规定对机手作业合格与否的奖惩办法，对他们缺少激励作用。3.缺少耕地地力保护措施。秸秆还田，禁止焚烧，提升了耕地地力，通过调查报告发现秸秆焚烧没有完全杜绝，除草剂还偶有使用，这些行为都对耕地地力产生负面作用，相关部门没有制定耕地地力的保护措施，影响了耕地地力提升的可持续效用七、有关建议1.加强预算绩效目标管理，确保预算与目标匹配。耕地地力提升第一次实施，要全方位的考虑各种影响作业面积合格的因素，谨慎测算补贴成本，按照相关要求和政策预测财政支持力度；在项目绩效目标表申报时，准确设置相关产出数量指标、质量指标以及要达到的质量要求和及时性，估算项目财政资金数量。做到产出与效益匹配，预算与绩效目标匹配。2.制定作业质量奖惩办法，提高作业机手责任心。按照《胶州市2021年重点办好城乡建设和改善人民生活方面10件实事》文件精神、《胶州市耕地地力提升示范项目》（政府实事）实施工作的通知，项目采取先干后补的方式，作业结束后，各镇、办委托第三方出具本区域作业验收报告，局成立由财审、纪检、技术专家组成评审验收小组进行作业质量及数量确认，验收结果将在胶州市政务网进行公示，公示无异议后，报财政统一拨付给承担项目的作业主体。但是没有制定作业机手的奖惩机制，导致合格作业量偏低，建议制定作业质量奖惩办法，对作业机手有一定的激励作用，提高作业质量。3.健全管理制度，提高监管服务质量。建议进一步推进小麦秸秆根茬处理智能监测系统，加强作业农机手管理,努力提高其作业责任意识。对小麦秸秆根茬处理机具和监测设备进行全面检查，及时发现设备问题，及时整改。作业机手认真填写台账资料，做到信息完整、准确。4.跟进观察项目效益，判断是否可以周期性实施。对夏季小麦秸秆还田、玉米免耕播种、杂草病虫害防治等作业环节做进一步的精细化处理和完善，能够培肥地力,有机质含量增长，土壤蓄水能力提高，杜绝秸秆焚烧，减少大气环境污染,改善农业生态和农民生活环境。秸秆还田的作用显而易见，建议对项目跟进观察一定时间，如果利好具有持续性，则项目可以周期性实施。5.制定耕地地力保护措施，保持其效益持续性。建议制定耕地地力保护措施，严禁秸秆焚烧，减少使用除草剂，保护耕地地力提升成果，使其发挥长期效用。八、自评报告事项说明胶州市农业农村局于2022年2月对2021年耕地地力提升资金项目的绩效进行自评，填写《耕地地力提升项目资金自评表》。绩效评价报告中涵盖绩效目标设置情况、绩效目标完成情况、项目主要绩效等内容。项目自评得分为90分，得分比较恰当。自评表中设置的项目产出指标不够准确全面，数量指标实际完成值不准确，质量指标、时效指标的设置过于简单。项目效益指标设置相对合理和准确。资金到位率偏低，导致预算编制科学性欠佳，影响项目效益发挥。自评表准确度相对偏低。九、机构盖章和人员签字山东佳华咨询服务有限责任公司公司法人：项目负责人：专家组组长：十、附件附件1：社会调查问卷受胶州市财政局委托，对耕地地力提升项目进行绩效评价，为提高财政资金的使用效率，设计该问卷。请根据实际情况填写或选择。您所提供的信息我们将会绝对保密，本问卷只用来绩效评价，不做他用，十分感谢您的合作！1.耕地地力是否提升？○是○否2.秸秆是否焚烧？○是○否3.玉米产量是否提高？○是○否4.除草剂使用次数是否减少？○是○否5.病虫害是否减少？○是○否6.肥料成本是否减少？○是○否附件2：项目存在问题清单二级指标问题清单A1项目立项A2绩效目标指标不合理，需要完善指标体系A3资金投入因产出数量指标预计存在偏差，导致预算编制科学性受到影响B1资金管理合格作业面积完成率低，资金到位率低B2组织实施作业机手责任心不足，缺少对作业机手的奖惩机制C1产出数量合格作业面积偏低，导致完成率较低C2产出质量合格作业面积偏低，补助发放缺少激励机制C3产出时效C4产出成本D1经济效益D2生态效益秸秆没完全禁烧D4可持续发展缺少耕地地力保护措施D5满意度附件3：项目绩效评价体系及得分表一级指标二级

指标三级指标指标解释评价要点（标准）满分得分评分依据A决策

（20分）A1项目

立项A11立项依据充分性项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责,用以反映和考核项目立项依据情况。评价要点：①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。33青教通字〔2020〕66号A12立项程序规范性项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：①项目是否按照规定的程序申请设立；

②审批文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。33A2绩效

目标A21绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标，工作任务等）①项目是否有绩效目标；②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。43.5绩效目

标申报表A22绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映