流动资产管理二_第1页
流动资产管理二_第2页
流动资产管理二_第3页
流动资产管理二_第4页
流动资产管理二_第5页
已阅读5页，还剩14页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

流动资产管理现金管理财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转，涉及成本、费用和收入、利润。现金管理的目标置存现金的原因：交易性、预防性、投机性现金管理的目的是在资产的流动性和盈利能力之间做出选择现金收支管理力争现金流量同步，尽量使交易性现金余额低使用现金浮游余量加速收款推迟应付款的支付现金的短期循环现金材料在产品产成品购买加工加工现金销售应收账款现金的长期循环

现金固定资产产成品在产品

应收账款赊销折旧收款现销投资出售影响企业现金流转的内部原因盈利企业的现金流转亏损企业的现金流转扩充企业的现金流转影响企业现金流转的外部原因市场的季节性变化经济的波动通货膨胀竞争成本分析模式1、机会成本2、管理成本3、短缺成本总成本现金持有量管理成本线机会成本线短缺成本线总成本线应收账款管管理应收账款管管理的目标标发生应收账账款的原因因：商业竞竞争、销售售和收款的的时间差距距其管理的目目标就是求求得利润信用政策的的确定（一）信用用期间企业允许顾顾客从购货货到付款之之间的时间间信用期的确确定，主要要是分析改改变现行信信用期对收收入和成本本的影响（二）信用用标准是指顾客获获得企业的的交易信用用所应具备备的条件“五C”系系统：品质质、能力、、资本、抵抵押、条件件（三）现金金折扣政策策企业对顾客客在商品价价格上所做做的扣减表示为“5/10、、3/20、N/30”信用对象选选择信用调查信用评估应收账款日日常管理营收账款的的追踪分析析营收账款的的账龄分析析营收账款的的收现率分分析营收账款的的坏账准备备制度存货管理存货是指企企业为制造造产品或销销售产品而而储备的货货物。存货再流动动资产中所所占比率较较大，一般般在40％％～60％％。存货的流动动性相对较较差。存货利用程程度的好坏坏，对企业业财务状况况影响很大大。存货的成本本采购成本订货成本存储成本缺货成本存货决策经济订货批批量订货点数量折扣

人人文库> 全部分类> 专业文献 > 生活休闲

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论