现场审计项目管理流程

1现场审计工程管理流程1目的本文件规定了××农村银行〔以下简称“本行〞〕现场审计工程的操作流程及控制要点，旨在标准本行内部审计部门现场审计工程的管理与操作行为，保障审计工程质量，防范审计风险，提高审计工作效率。2适用范围本文件适用于本行内部审计部门现场审计工程管理工作。3定义、缩写与分类叔3.纠1定犹义判1〕咬审计黎工程邀：是舌指内氏部审别计部疤门依早据风养险和辟内部钱控制宜评估理结果戴，围居绕特悬定的笑审计膛对象协和既姻定的锐审计性目标弄，所乓开展搅的审苗计县任务逃。悲2〕夜现场撤审计养工程膀管理吨：是次指在俱现场闲审计鞭工程霞开展驰过程套中，图运用泳工程士管理被方法派和管修理联工具搏，处款理相刮关冲牙突，育寻求烘最大聋化收治益的嘉方案望、组谊织、境协调双以及裤控制负的活庸动过贿程。狭3.旅2缩搁写无。叙3.赛3分环类锈1〕拉现场罢审计借工程聪按范砖围和妈内容局划分间，可键分为卸全面渐审计跨和专寿项审那计。餐2餐〕按田审计跨时间悠划分荡，可村分为宏定期药审计验、不箩定期摇审计吩。露3〕议按连贷续性威分类符，可伐分为坝序时段审计领、后投续审螺计和在再审叶计。椒4职雕责与拔权限步部门赌/岗王位饭职责平与权欧限宅不相惨容职狱责富董事芒会/碧董事骗长馒1〕直审听批晌工程闯立项淹申请湿、服审计暂工程灭方案碌；园2〕惯组织烛审议姓审计葡报告诱，算签发租审计瞒意见纲书。惨内部厦审计锈部门馅/经匙理岗揪1〕葱审核组工程抖立项僚、审疮计项犬目计压划、它报告透、意踢见，蕉审批项审计怪实施波方案巾、通批知；红2〕格审核容审计扛台账内整改纳登记省；厕3〕血确定毙适时侨开展作整改肃跟踪泥。字内部壮审计剃部门号/综晃合管懒理岗逃1〕枕编制贤工程糕立项痰申请滑；姑2〕皇拟发伸审计疯通知晴书；保3〕伯拟发豪审计耍意见拐书；察4〕叉收集晋整改著报告女、大登记麦审计肃台账费整改脑情况惨；菌5〕屡管理酷审计父档案硬。掉内部拨审计热部门歉/现配场审乱计岗再1〕斗撰写湖审计需工程岂方案授、审雅计实乔施方葵案；宏2〕跳收集尊审计懒工程谋相关凝资料草，开缎展审炭前调由查材；编3〕甘记录爷、复推核、爆审核跨工作击底稿盗、事浪实确刺认书哑、事小实与泰评价抽报告煮；匆4〕填建立闻审计胶台账享；变5〕世撰写绘审计眯报告蛇，提躲出审类计意塘见；见6雪〕开它展整钱改跟皇踪崇。缴5本原那么码与基嫌本规糖定桐5.厦1原闻那么们1〕套重要绒性与泄审计钉风险冶原那么坚。内株部审炎计人奋员在勇现场糠审计滩过程率中，潮应充族分考谈虑重钉要性餐与审标计风振险，驾合理享运用洗专业烘判断记，评议估审腥计风够险，星制定去并实抗施相纳应审静计程泄序，零以便乓将风宿险降稼低到扯可接罚受水高平。沿2〕图客观让与审辰慎原江那么。驻内部委审计访人员刷应当菊以应划有的拆职业神谨慎化态度坛，独迹立、听客观飘地执捞行内浴部审嫩计业待务，醋不得贱参与呢被审厕计对跪象的款经营和活动述和内喘部控蹄制决时策与搬执行装。递内部早审计术部门船负责请人应押当指上派合被适的滥审计诞人员史开展距相应步的审匹计项巧目，丢与被饰审计赢对象杯有现黎实或更潜在已利益吼冲突纯的审璃计人匆员应黄当回如避。绣3〕趟本钱番与效绍益原呢那么。娃在审给计项愤目计印划立根项时征，应圾充分乒考虑挺到审享计项壮目实暮施所记消耗湾的人磁力、纱物力棉及时项间成途本，艇合理揪分配甩审计读资源刊，使仿审计播本钱腐与审得计价岭值相岭匹配皂，以梳到达筋审计唇效果尸的最瓜大化穴。混5.驰2基晓本规问定宗5.杰2.悬1臣质量作控制喇内部蚊审计誉部门讽在实念施现涛场审亏计项默目时弹，应占对编张制审活计项罩目实侦施方股案、片收集是审计家资料煤、编距写工断作底汉稿及基事实从确认浮书、败出具脂审计抽报告共、下让发审秒计意黑见书胀、审注计档宫案归汇档等芽全过功程、鸣全方娇位实紧行质寿量控弊制，雹实行疫A、滥B角骂制，次并建旨立相晶应的息责任算追究咽制度定。哀5.驼2.难2尤信息小收集脆内部毁审计悠人员虑应教当围翻绕被尼审计狭对象赛的主数要工痛作及没经营绿活动脾，结派合审佳计的瞎主要花内容坑、目继的，康深入驱调查叹、了师解被歪审计辨对象雕的情拣况，回及时非掌握宗相关鬼真实填、可炸靠的会重要笼审计州信息顿，为袭提高烫审计腥效率耍与质傲量并决最终哑为管围理层矛正确昼决策搏效劳谅。庭5.行2.女3各交流壮与沟胃通喘审计竿过程待中，拿内部别审计蠢人员摄应与雁被审远计对乏象侵进行兵平等理、诚好恳、届恰当楼、充补分的藏交流麦与沟唐通，泡及时疫向被陪审计艳对象堪反应厕审计充结果筛，征效求被哄审计春对象扰的意猛见，胆以保丛证审英计结棵果的达客观捎、公染正。蝶5.坏2.怠4满现场葱审计驻程序稼开展瑞现场身审计服工程唱，主眨要痛包括酱工程缠准备愿、项窗目实核施、披工程蛾总结随、项修目跟俗踪、乘工程崭终结灶五个眯阶段塞。观1〕融工程热准备遗。匠工程何准备动阶段姥，和应当智先由破综合趴管理尚岗进陕行立独项申螺请，奥确定险具体窝审计储工程算、被织审计郊机构昏、实门施时隆间等伍，并习附审女计项植目计落划。者审计费工程埋方案讽应由施立项嫩中所让确定撞的项兆目领守队或忍组长圆编制缝。在根工程株实施棉前，袖工程展领队嘴或审屯计组崭长应误做好腥必要祝的店调查竿和疮准备辟工作由，结姐合调纯查结蒙果，赠审计做组长刘编制允审计轨实施仔方案闭；腹2〕姓工程嫩实施叨。贪内部国审计炒人员铃可以宿运用香审核溉、观黎察、段询问彻、函祸证和春分析稼性复健核等狠方法粘，获裹取充悼分、旨相关阳、可灵靠的享审计殿资料披，以遭支持蓝审计牙结论赶和建倦议笑；蚁内部飘审计克人员弦在审等计工址作中躬应编源制审源计工厚作底泽稿劈，记猎录审平计过孝程，塔并形夕成事题实确泛认书店、事坡实与和评价所报告旬，经狮被审阵计对赶象确支认胆后涉，踏应及员时建馒立审却计台或账嘴；设3〕海工程疫总结资。唤内部欢审计健人员沈应在任实施匆必要楼的审根计程短序后票，量应形摩成投审计鹊报告混和审告计意扰见书久。屋审计锹报告纳、审它计意恒见书痒经内宵部审扛计部批门负阵责人暑审核厘，报军董事雀长审锯阅、糊批示屿后，忧将抄审计剧意见杯书发合送腹至被登审计年机构蝇，责第令整搅改落崇实；涌4〕宴工程善跟踪游。虾内部慈审计仓人员骑应根纽据审税计发搏现建翁立审决计台急账，写登记配被审堡计对煎象存炉在问调题和鬼整改枝情况辽，并供适时墨对被矛审计范对象麦整改涂情况秒进行嫌跟踪榜，婆促进宋被审扁计稻对象柿及时垃采取倒合理颜、有恰效的分纠正肤措施壁，保奴障审破计成绢果得杜到充因分运躬用；刊5〕刑工程永终结比。审塌计终输结时盆，内假部审骆计人督员应语当依丹照档鉴案管粒理规逢定对绘审计漠材料赛进行潮收集盛、整液理、哭立卷酱、归驴档。巩5.疾2.贯5伐审计触组人次员职甩责澡1〕通审计榨工程丢立项横后，巩应及拜时成衬立审职计组吩，确昏定审捏计组绩长和甩主查味。审侄计组该可根阶据工胖作需嗽要将砍人员棒分为北假设干姿小组浙，每恼个小搅组至观少由航两名锅审计墨人员抬组成敢，以杯保证庄对各赤项审你计内赛容进奴行复爆核和候监督称。大似型或候特殊纠的现岁场审喂计项斯目可宅设立桑工程带着队突；盟2〕摇领队副职责美。滤负责筛组织历拟定饿审计水工程准方案紫；坐代表陈派出啦单位掌与被石审计保对象丛就现牧场审拆计相散关事秘项进梨行协什调沟败通；遗对现闹场审唤计工贷作提逗出指涛导性铜意见进和建式议；累听取滴审计关组各哲阶段号审计献工作躲汇报疤，了蔽解现钞场审副计情岁况；贪对现窃场审致计发促现的低重大干问题蹈及时匀处置旁并向桐派出暑单位锤报告鸟。梳3〕沈审计附组长似职责阻。汗未设盏立领拴队时透履行驶领队知的职诱责；阵负责被现场愿审计凭工作盲的领壮导、聪管理奥；挑洲选审中计组乞成员采，指遮定睁主查泪人；盖收集热、分宫析前零期资吊料；谜组织狗拟定繁审计余前加调查融问卷傅、审回计实惑施方柏案甩；组持织进厕场升会谈吧和离呆场前育反应四；指牲导审结计人蔽员严青格按撕照审教计方怒案实衬施现夹场操吉作；析指导尚主查滨控制患审计鉴工作崖的质样量和挥进度摧；向拐审计歪派出腰单位盗反映榆现场而审计咱中发偶现的耕重大蜓线索丙或问猾题；淋必要乎时组思织对别审计粘方案鹊的补雨充、寒修改滤；根撰写哲事实槐与评除价义报告需、审寨计报筒告和才审计吐意见民书北；对穗审计种组成蚕员进淋行工尿作考裁核；涌负责棕现场桥审计尘纪律镰；组亏织审陶计项叔目总岛结的裤撰写美等；冲4〕鹿主查医职责捏。负特责现供场审奏计工侧作的越具体语组织选和实叨施，暖控制扬审计舌工作马的质晚量和漫进度假；根崭据审锯计工杰作的同进展笋情况钢及时迫调整无审计钉力量蹈和审肯计时固间；凭及时嫩向审蚕计组夏长反朗映现戴场审晃计过闻程中姻发现亏的重法大线政索或烟问题羡；作记录概、复某核、罚审核妄工作作底稿壁、事杰实确偶认书旧，趋协助育组长坑起草危事实在与评箩价玻报告落、进建立迅审计者台账垄，协旋助组都长起离草审妈计报颜告和裳审计以意见练书；稿协助讨组长祝进行愤审计宽工程狭总结蕉，编萝写审趁计案绒例等娃；磁5〕援小组唉长宪职责妨。参塔与审核计前邪相关乐资料肝的收平集和国分析回；参蜜与审白计方渴案摇的制偷定；揉进行治小组晋人员拉分工剩；组甲织本需小组焦开展崖现场劫审计犹，绣开展支调查恰取证吓工作魂；及朗时向化审计床组长环或主肿查聋报告蝇本小猴组的喊重大环审计隆发现辣；供记录价、复波核、往审核模工作趁底稿浙、事傍实确积认书桐，建筛立审键计台搞账，萍草拟牵本小脉组的艘事实痰与评株价报湖告、快必要闻时参半与审追计报批告的援撰写钞；提孤出对杠本小那组成静员的徐工作躺考核惹意见独等；正6〕牵审计妈组成衰员职仇责。剑服从扁组长餐、主浸查擦和小烤组长稠的工以作分阳工；舒参与件审计只前相疲关资窝料的灭收集意和分徒析；堪按照底现场雨审计柴程序怎和审辟计方脸案的倚要求雕实施容现场着操作街，开法展取手证工趴作，征编制狱、复缩核离工作有底稿恶、事敢实确面认书殖，建辅立审得计台蔬账，拴编制柏审计被案例锻；整独理审里计档是案；待对各绢自审门计情姥况进带行小州结，写对审否计结粒果的奶真实陶性负续责。符5.富2.掘6住审计煮方案屈编制睬编制半审计泰实施辰方案踪前，燥根据功需要拼开展汉审前杠调查爪。屋1〕足调查堆问卷篇。审置计组械可根困据审榜计工诸作需鹊要，吩确定签是否卧向被企审计炊对象辩发出盗审爽前攀调查莫问卷毒；如影确定熟发出葛，那么拴应明县确回槽收审耽前陆调查削问卷怠的时层间和导报送啄要求姨；审擦前调咏查问密卷的稿格式攀和具尸体内携容根婶据审进计项贡目情现况拟启定；狐2〕控收集读有关访资料暗。靠撰写盛方案唐和进络场审版计前血应根扇据需忌要收慧集以值下部梦分或策全部侮材料蒙：有笑关金稀融法亡律法忧规和男政策嗓；悠有关额部门灵掌握阿的被略审计救对象法的情偿况；用历次骂现场凯审计秀及整茂改情肿况；锁被审聋计对欠象非驳现场钓审计肤资料晋；监所管部女门的你相关露监管经意见诚材料赔；群时众举挂报材睡料；匀媒体颗及互养联网佣的有塔关报育道；萌其他睛资料盖；不3〕篇审核唐、分塑析问涂卷材魔料。生审计敬组对厘收回斥的问战卷材臭料和恩其他框材料掠的完谢整性个、真紧实性宰等进团行综抱合分旱析，火初步紫判断洋被审淡计络机构亮管理鼠状况撒，提史出可否能存诉在的北问题死。雀分析宾结果仓应作僵为制梳定审彩计方偷案的废重要阀依据矿；乳4〕努审计息实施歌方案趁的主案要内思容亿应包搞括颤：燃审计作的目锣的；太制定址方案们的依那么据；疲审计斥对象统、范参围、必方式响、内燥容；博参加陪审计哄的人姻员、卫时间焦安排毛、纪败律要止求等莲；审夜计依传据的点法律费法规摆、规慢章制半度清难单；螺需要之明确借的其单他内近容诉。趣5.释2.鹊7怀工作膝底稿胜编制果1〕爹编制宋工作红底稿兽。实吐施项抬目辜审计赌过程紧中，颗审计鸽人员壮应当制对审肆计工障作内鹅容进东行记山录，箱编制仅审计受工作搁底稿副，描牧述审谱计事征实和放问题坝，判隔断和恨评价吨所发置现的浇问题途，评留估风唇险状腊况是；找2〕垫工作冠底稿成主要挖内容择：马根本伯情况营，包跨括审求计的遣时间今、地炕点、魂对象自、事夕项、挥人员纠和索援引号魔及页挂码番等；让审计印发现粥的问钻题概安述或欧事实巡记录背，熟包括塑认定河的事出项，累认定稀过程考中对茎有关果凭攀证、夺报表呆等资鞠料进荷行计区算、曲分析河、比伪较的妇内容极及其本结果经，认斤定的察依据抱等，舌重点国载明但违规辜事实推及违门规时府间、漫金额蒙、性答质及辟相关论责任鹅人员己；凯与问旷题或迹事实孩有关傲的取漏证材绵料等篮附件厘；踪3〕放复核库工作创底稿叫。狠工作套底稿馆应换习人复呼核跃、审蒜核兼，并永在复简核辰、审坊核死意见销中对仰存在哄的问膏题加层以说跑明，餐由原塌编制太人员蚊补充战或修同正洽。戴5.强2.烦8般事实厚确认报书编依制、绞确认致1〕陷编制获事实惑确认璃书。器事实滔确认疤书应幅依据提工作饼底稿个进行商编制芝，并名应换很人复哥核、塑审核区；事绘实仪确认景书执只记催录审铲计事骑实，撕不做淡任何唉定性遣和评驳价；漆2〕虹确认枣事实辜确认于书。蓬事实去确认甚书经输审核扎后，狡交由亦被审戴计机谷构逐但一签以署明帅确的贷意见洞，并浴签字涨或盖觉章确牌认；夹被审刃计对混象对益事实兵确认灾书的捐确认壮意见烦分为槽两种敞：一命是承堂认事琴实，呀二是规否认猴或部汁分否示认事挖实，貌对否钳认或锻局部椒否认惨事实瓶的需庸说明耻存异晚局部早理由拴，脱并提押供相决关事讨实依不据，抹可视掏情况朵附取怨证材抹料；震所附丝取证半材料趋不能马充分福证明量确认浸事实纤成立桑，并外且被贫审计蓬机构嚷申辩呆理由父成立书的，范应注驾明锁“腥认可权申辩趁，不火做问绘题郑〞钻并留结存；粱事实姿确认侵书中戏所附甚取证忍材料箩如果魂能够劈充分强证明央确认灭事实室成立点，但滋未获摧被审修计对沈象签售字确确认的袜，审膊计组惰可视汤情况版封存箭取证徐材料罪原件额，以布防止秩被审汇计对辨象篡松改或扬销毁什原件逗。毛5.头2.股9赴事实与与评剃价报竿告编香制、端反应苹1〕国编写家事实邪与评和价报哭告。酒现场粥审计陶作业王结束搜后，速审计球组应城依据顿事实葡确认阻情况伍及时舰撰写统事实抛与评赶价报喉告，率向被来审计用对象皇反应想审计蔬事实捏和问叼题，用做出摸定性乱和评沟价掏；陆事实搁与评弱价调报告证包括抹事实阶和评虑价两改局部征内容昂；您事实共的表脾述应日当真病实准积确，决有详盏细、倘充分化的数僻据和誓文字币资料免支持撒，可伙包括鉴审计倒前问石卷、颜会谈午记录伤、工假作底哭稿、述取证晶材料励等情渐况；厨要对宅照适谣用法常律、那么法规死和规裁章制短度做召出评括价，匙评价杀要定奥性准究确、甚有理泪有据辟、客辽观公点正辟；矛2〕境反应朵事实肌与评谋价次报告谱。艰事实雹与评枕价怀报告味形成填后，愧向被孕审计筝对象件反应般，隆被审俱计拿对象缠对熄事实竿与评字价胁报告软无异炭议的气，由津被审拍计机文构揭负责耕人钩或被那审计刊对象盗签具炭无异役议意灰见并谊签章搬确认绑；有裳异议情的，父可提却供相戒关证某据，宗审计坊组应苗视具福体情窗况决峰定是让否组更织复嫁查；还事实挣与评帅价报包告悉及所煌附取坛证材头料能满证明末认定拘事实佛成立换但未隔获确代认的养，审战计组蚀应维斤持定猫性犯与评颂价；量被审绞计机邪构逾位期未均提供伴书面暖反应砖意见险的，度视同拨无异纺议。泳5.遣2.滔10库审计夸台账况建立立依据举事实井确认啄书建妄立审喂计台违账，酷审计弯台账停一经盏建立殃，不湿得修蜘改、顿删除意，屑但可孟以根肿据具蜡体情第况添榆加备喇注说阵明箱；审兔计台法账应冶至少鸽包括蚂以下咳要素轮：审紫计项云目势、刃时间浆、被企审计宪机构铅、谁违规澡责任绸人怜、唯违规烟事实旦描述男、换违规墓分析胆、亭处理仅依据趟、臭处理陕情况垒、浸整改跪情况盒。而5.犬2.瓦11梦审计丢报告紧编制远1〕唉审计厉工程锁实施僻结束维后，葵应当拦依据讲事实闸与评届价报着告、俩被审矛计机抖构反渔馈意近见及源其他值审计急材料据撰写职审计遍报告证；艺2〕铁审计网报告转的内悔容包脖括以祝下基从本要担素：扣根本膨情况摄；总鸽体评烂价；赞存在团的主死要问咏题；构审计终意见蚂和建励议；坑涉及拨对违刊规人肚员的摘处理阔建议油应包辆括违矛规事冶实、抚违规击依据恭、处砍理依海据与笋处理汁建议为等内葡容，吐处理叮建议改可另续文以阅处理备建议萄书形提式作丝为骑审计秀报告色附件告；双3〕所审计削报告捷应当羞客观轨、完可整、鞠清晰士、拴及时宜、帐具有喇建设变性，嘴并体脱现重乡要性答原那么诚；挽审计知报告插的编守制应道实事监求是未、验客观谈完整损地反战映审享计事着实呆；审丹计报属告应损按照泛规定浅的格斥式及优内容爬编制叨，做刻到要业素齐摆全、匙格式洞标准丽，不秒遗漏炮审计强中发梅现的多重大申事项澡；审嫌计报题告应隆突出生重点族、简词明扼带要、丙易于郑理解音；审免计报踏告应其及时脏编制轻，以兵便适感时采狭取有套效纠涌正措轮施；绣审计当报告翅应针掠对被幅审计镜机构寺的经瓶营活雹动和榴内部及控制她的缺径陷提昨出可片行的扁改良龟建议哭，促惨进全见行经奏营与业内控坑目标拾的实胁现；柜审计拒报告秧形成争的审笨计结敌论与污建议冶应当岸充分爸考虑爆审计阿工程典的重卧要性氏和风钟险水盆平。虾处理清建议笛对违态规事扇实的裙描述叶应当终清楚获，违考规依葡据应漏当准崖确，以处理划依据酱应当爪适光当。释5.影2.的12尾审计春意见溉书编馒制呼1〕模审计询组应恨当根紧据报逗经总轻行审槽议的拆审计翼报告钉和草会议晓结论结意见肤编制亩审计断意见幅书，偿经审脆批后傻向被元审计穴机构背发送柔；嘉2〕识审计知意见剂书的含主要返内容例包括怒：饲审计吃总体择情况渡、存刚在的煮主要部问题饺及违澡规依盖据、帮审计蛇意见锐。加6流屡程描预述与造控制辜要求撇阶段威环节棉风险唇点句6.佛1项毯目准扶备落环节环名称刻:丽立告项申糟请贯适用敬部门邀:栏内巩部审桃计部晌门;低适用狂岗位境:局综摇合管练理岗旷;服职责伍要求百:壁编遥制项含目立耕项申云请斤操作纺标准粥:黑袍根据壤年度乳审计遇方案略或新娱增计趟划，腐编制吊现场状审计朝工程扰立项健申请决〔附定件一垄〕，霜确定孤审计左工程才、被浓审计诊机构咬、审廊计时车间、扇工程晕领队颗、审朽计组吊长，质并附芒审计敞工程沉方案吨〔附妙件二盼〕，恋报部浑门经颈理审港核。羡审计逃工程弓方案帖应由古立项典申请香表中洒确定予的项绳目领扣队或汗审计慈组长战编写懒。钟审计肯工程极方案踏涉及管的内器容是那全局三性的饥、综垄合性获的安祥排，击应当躲包括耳以下烤根本民内容掘：烛1〕味审计桥目的赖和审连计范多围、活审计姨对象胶；虑2〕瞧审计矛组的妹构成厌和审慕计时崖间的搏分配机；吉3〕叫对专费家和傻外部责审计晌工作让结果兵的利吗用；扬4〕洋其他罢有关叨内容盏。橡6.贪1项照目准悠备脖环节恢名称宗:洗审室核立椅项申鉴请、怨工程初方案忠适用慢部门勤:越内碌部审州计部衰门;拳适用歼岗位匹:径经瓜理岗兄;梁职责长要求蹦:象审套核项介目立含项申卫请、淹审计丢工程徒方案彩操作显标准艇:昨舱部门片经理冲对立诸项申苍请、蛛审计帐工程滤方案暮进行伤审核惹，审州核的捐主要笛内容购有：宗1〕径是否片根据赤年度怎方案钉确定蛇的审峡计项歪目、谦被审锄计机的构、偿审计皱时间残等进水行立宏项，扛调整曲或新部增的魔是否撒已依佳据?佛审计养方案长管理第流程躲?履烛行了铲报批具手续复；密2〕犹选定华的项道目领筒队、纯审计论组长拌及成亿员是桥否恰杂当，维是否饲执行冠了回知避制据度；狭3〕职审计吵工程者方案窃内容阶是否许具有胖针对在性。臂部门扭经理鸡审核诵通过厘后报衣董事自长审呜批。晕6.系1项纷目准炮备车环节修名称灯:饱审徐批立锤项申概请、炸工程脚方案距适用昂部门俘:帮董拆事会脏;摇适用式岗位图:睬董闭事长缓;改职责腊要求兄:辞审葬批立祖项申炉请、山审计狡工程矮方案法操作肉标准壤:魂局审批笔经内帅部审界计部塘门经女理审裙核后渔提交乓的审慧计项涨目立锐项申侧请表晓、审字计项篇目计淹划。窗审批候时应蚂当考安虑现玉有的貌审计酿资源表的适坡当安辨排。闷审计索工程档审批家同意后立项腹后，炕由内袜部审订计部毒门按霉照立感项及帝审计脱工程醋方案转要求挎，进削行项抬目准寿备工怖作。障6.阅1项弓目准患备愉环节竖名称箭:绝拟沾定通愉知委适用宏部门删:惹内绳部审奉计部富门;常适用嫩岗位摄:睛综辰合管透理岗阿;牌职责萝要求耳:垮拟目定审立计通盆知书堂操作也标准犬:复像根据良立项扩申请加表、不审计凤工程堪方案昏或方赛案拟晌定审艳计通掀知书许。蒜审计泼通知非书一潜般应昌包括最以下眠内容臣：招1〕竟被审放计机察构名厉称；钳2〕电审计平工程混、依弟据、态审计开范围葱、持游续时执间；锐3〕受工程辱领队蔑、审蜓计组讨长、隙主查陷、成雀员名锁单；绣4〕类对被要审计粮机构迷的有纳关要军求；膀5〕希日期秩、编概号及向内部清审计式部门属盖章峰。辫审计覆通知仓书拟筛定完垦毕后愧报部趁门经万理审狂批。妖6.侵1项评目准涂备夺环节貌名称己:齿审传批通认知迈适用钻部门奥:绘内矮部审纱计部筑门;办适用惰岗位资:概经篇理岗芦;伸职责语要求禽:墙审炼批审冲计通莫知书嫌操作派标准伶:迫孩审批隆时应冤当考削虑审逆计范吨围、逆审计权组人嗽员构求成是傲否符顷合审亚计项叼目计桥划要泡求，杆人员撞安排拾是否肥执行俯了回故避制虹度，旗持续帆时间忽与预箱计审硬计工即作量争能否杜匹配锁等。绒审计沾通知色书经敞审批瑞后，奉根据暗需要牵由综毕合管怒理岗耳提前恶下发滨或由牲工程哄领队干、审政计组富长持驶审计索通知谋书现赞场下揉发。爷6.财1项躁目准燥备滨环节偷名称余:验编槐制实笼施方作案劣适用捞部门跑:鸣内勒部审泼计部强门;捐适用晶岗位消:摔现搞场审浴计岗央;垂职责货要求膝:焦编乓制审浩计实朝施方朋案刘操作唇标准琴:房端1〕睬根据致审计栋工程厕方案占的综常合安寇排内白容，烛分项忘目由蚀各项饺目组联长分够别撰唱写具扭体的禁审计高工程等实施氧方案灿〔附决件五剥〕。笔2〕灶审计责工程染实施部方案轨应当大明确悔审计榆组成埋员分雅工，况并实斤行A介、B跑角制箱，相煤互制候约，喜需要稳回避颤的，虹应当送严格谋执行某回避亲制度扶。丙3〕馒审计批工程毫实施稠方案院内容跌应当悦根据距审计究工程据方案贫，结痰合审渐计前缘调查痒及具杠体的副审计礼范围池而确牢定，刻内容非要重纯点突龙出，假且具吨有可探操作梨性。歇4〕推审计仪前调惨查可瓶通过甚发出海调查腊问卷满〔附阁件四否〕、序收集想相关盯资料封等形摘式开遣展。像5〕斗审计嫁实施蹦方案颂编制回完成惭后提变交部朱门经锻理审狼批。用6.刺1项愤目准萍备乖环节枯名称调:条审怜批实披施方话案裤适用日部门给:瓣内抗部审秤计部茫门;饥适用个岗位雹:距经嫁理岗书;瞎职责员要求稍:绵审朴批审绢计实葬施方沈案予操作尊标准非:劫殊1〕栗对审密计项旨目实宣施方盼案进伴行审视核、尸审批堡，审枪核的拢主要匹内容垒包括哗：尼要素务是否折齐全负，内侧容是待否完丽整，傅重点溉是否夏突击摆，人腰员安载排是混否恰筑当，昨分工目是否辣明确鱼，比你例、芽范围怖是否弄适当蒜，时独间安弟排是递否合凉适，锁有关旱要求痛是否腊具体产、明同确，属等等屿。缘2〕技现场乒审计妨人员勾根据祥审批肥通过寇的实坚施方极案开巾展现企场核旦查。街6.椅2项库目实围施潮环节快名称热:包召析开进丝场会脉议枪适用嘉部门曲:沫内糟部审炎计部丽门;雪适用采岗位斥:吊现忌场审让计岗唐;救职责株要求度:业召承开进盘场会愉议踪操作盐标准霞:爬迎1〕决审计笔组应迫在进架场会政议前靠明确土会议晨目的奇，拟批定会阅议提牢纲，厕并在宫审计弱通知昌书规承定的按日期视进入诚被审摊计机龟构，野向被巴审计天机构摧出示夜审计谊通知式书和育审计汗人员外相关诵证件头。参哀加进潮场会至议的音人员壁为审绵计组滋成员耀和被毛审计嗓机构追的主久要负绸责人处及其诸他相姨关人停员。含2〕夺进场倾会议槐由审覆计组蓬组长废主持项，会盈议的预主要田内容维包括帝：宣斧读审谷计通招知书王和审近计纪遗律，习告知妄审计饺的目寿的、坦范围套、内栏容、群方式笋、时桐间以泰及被壶审计什机构好的权阿利和选义务愧等，绣介绍弊审计头组成能员；趣听取凝被审框计机代构相仙关汇掩报；残就审览计准奏备阶课段掌怪握的订重要薄情况荣或疑秃问向绩被审蹄计机社构进棍行了句解和济质询厕；向视被审邪计机越构提旨出要拴求事穗项，肆包括常要求蹲确定春审计拖期间煮联络眨人员挂。踪3〕型进场棋会议记应明起确专齿人记滥录内愉容和跳过程管，形喊成进功场会矮议纪揪要〔丘附件小六〕耗，并储作为央现场编审计虹档案敲资料财保存醋。陷4〕弯需要集进行某审前吴公示创的，厨还应碰在被堪审计芦机构围营业术处显辅要位猪置张皆贴审从计公抢示〔当附件千七〕滔。剖6.卸2项赏目实纸施珠环节余名称僵:年现避场核省查慢适用遍部门壶:嘴内筋部审伞计部优门;番适用等岗位节:忠现恢场审庭计岗晃;琴职责返要求牢:考对议被审猪计机凤构实亿施现价场核匪查鬼操作庭标准礼:拳蜘1〕蚊调阅秘资料歇。现伞场审虎计中湖，审何计组蓝应根犯据拟泰审计馒的内陵容，贼确定偏需调宿阅的裕会计瓣凭证概、账丈簿、盖报表泰和有漠关文竹件，均逐次双调阅言。调浇阅资批料需生填写封资料姐调阅魂清单芒〔附炉件九甚〕一怀式两镰份，删经审销计人闹员签遍字后对，被坛审计胖机构鹿提供劲上述高审计逐资料扭。资柄料调填阅清挂单由拘审计览组和择被审乌计机誉构有碰关经括办人伍员各李执一主份，蹄审计纱资料龙使用被完毕辩后，盯要及武时归篮还被即审计嫂机构忌，并择在资运料调酱阅清蔬单上孔注明叨归还须日期经，由搭接收武人签双字确梁认。槐2〕野总体璃查阅己。从策总体危上对旺被审贯计机岸构账计表数毕据的石真实吊性、眉完整微性和扬合法暖性进旧行现盒场初触步审泳查，珍其目伟的是鸡确保棚审计坛组一怜开始妹便能吨较为家真实清、完显整掌晋握被鼓审计洞机构府资产资负债诉总体举状况奔，避腾免有赚问题爽的账题表数严据误卧导审想计人需员。荣还要跌查阅脱被审洲计机岁构的况内外蜜部审庙计报兰告，陡了解纺和掌旺握被哀审计围单位忠业务予经营久和内刮部管怜理的久根本是情况矿。呈3〕石具体稀审查灵。根控据审直计方胆案，晚采取燃相应食审计弯方法居对被砖审计候机构霸的有饶关业住务和践财务裳资料怒进行酒审查逃，对支管理孩运行功状况掌进行预现场桶查勘四。让审计码方法守包括所核对锤、审奸阅、享计算套、比齿较分孩析、果账户弊分析冬、绘兵制流孝程图度、实竿地观介察、槐询问捐〔附锁件八判〕调乏查等导，可拥运用捐计算荐机等郊辅助揭技术剂。喊审计吵方式嚼包括匆普查亲和抽铁查。戒普查哲要求杨对审缓计内捕容所绣涉及芦的全奸部业兆务、撒财务娇、内茫控资镜料进旬行全凝面审陡查。猎抽查泳要求碧根据梢抽样减比例坚和抽辜样原璃那么对渣审计手内容冰所涉晨及的小业务嫩、财菜务、呜内控土资料庄进行今有选勒择的悠审查腥。抽如样比驾例按边照现糟场审技计方歉案的旅要求蜜确定债，或刘者根捉据已赌经掌军握的基审计转线索差确定棕需要告审计皂的范醉围、粘环节提。妈对被愚审计唯机构会的管任理运裂行状疯况查话勘一每般采劈取现迁场观痒察和议写实耻记录亏的方零式。治4〕等调查各取证扩。对互审计巡中发能现的缴问题战进行侮调查冒取证锄，并搂取得淘证明梅材料屋。茧证明珠材料短包括作：调富查询琴问笔抛录、泛凭证冤、报笛表、绵账册口〔账伤页〕波、问欢卷、敏说明桶材料枣、文缺件、补合同著、会卧议记请录、赖外调逝复函影、实暖物照纪片等赔。上虚述证晓明材怕料如球属复的印件晚，必园要时有应要漂求被鞋审计引机构扫负责永人〔鬼负责京人不燥在时映由经吧办人券〕签薯字，沾或加枝盖公楼章确扑认，基特殊葱情况伍未能剩签字谱或盖阴章确雄认的舒，主奔查人郊应当肌书面尼说明窑原因骂。仇5〕宗审计旱组可钻查询某被审羡计单详位的价计算猫机业场务系源统的补数据首，并堪进行哭数据皱导出皂、消除印等个处理单。矮在审玻计证边据可示能被业转移踢、隐弟匿或汽毁损躲的情外况下计，审青计组圣可向永派出藏单位奖报告切，征矮得同涛意后弱先封坝后查初。涨6〕犬编制厚工作桶底稿瞒〔附聪件十务〕，毫并换哲人复容核，社形成键事实暑确认顿书〔烛附件美十一煌〕，门交被班审计到机构泼签字罢确认局后，冰由审烂计组适长编客制事存实与犹评价狼报告节〔附桥件十次三〕衬，并落建立叹审计鸭台账所〔见工?审板计台江账管伟理流阁程?饱〕，叉具体杏要求责见本鱼流程碎第5胆章第藏2节脊根本让规定感。汉7〕昨结束排现场拦作业倒。审埋计组房长确搜认可陡以退郑出被溉审计滑机构母现场酒，应贯将退亲出现惠场作漆业的宪时间脸提前旨告知景被审劈计机储构，朴并进输行现灿场作吧业清戚理，检向被社审计延机构李办理胁调阅窗资料盼、借唇用物股品等址的归膛还手亦续，住退出繁审计浪现场起。审故计组交一般薯应在惭审计榴方案怀规定语的时挤间完仅成现请场作趟业，撤退出删被审银计机渣构，恒以免较影响日被审恨计机尺构的泪正常沈业务诊经营息。如米确属毒审计东需要响，要繁延迟揪现场愤审计渠时间酷或再仔次进遍场的常，应禽报派粥出单毫位批束准并贤提前盏告知施被审培计机耍构。沙风险毯描述迎:复审计灰人员帽现场吧检查铲不尽渴责,僚核查早走过新场，抵应予放查实龟的问宅题未午深查古,导晕致问冻题未刷能及巷时被付审计安发现掠或被惨隐瞒拉，未纳能及接时得修到整抓改、烈追究串。职风险利等级遭:中满等风萍险块控制包措施搭:1泡〕加速强对杀底稿浇、事讲实确顺认、讲问题透台账帝建立引的复醒核、请审核快环节某控制具；僵2〕泳开展寸再审慕计，挂对审租计人斜员的刺审计吸质量摩进行捷评价鸣；笼3〕叼加强脉对审锋计人膛员的熔考核陆、问讽责。旷控制椒部门齐:内励部审愈计部厘门;阁控制旦岗位璃:经艳理岗碗;胜6.韵2项葛目实认施惧环节蹦名称删:亡召淹开离茅场会究议糖适用经部门牲:槐内美部审览计部蹈门;疤适用觉岗位萝:杰现疏场审武计岗窑;因职责泡要求晶:介召扇开离色场会欲议偶操作而标准仪:挡绣1〕鞭事实猾与评帖价报宋告形混成后音，审踪计组倚长应痛以离柿场会狡议通瓜知〔烛附件侮十二宁〕形泳式书导面提当前告兔知被征审计语机构蚊，并档及时贵组织遵召开归离场伏会议顽，与螺被审旺计机四构交悠换审桑计意斑见，传直接桐取得驻被审密计机愿构的涂反应趋意见粱，或铲由被杠审计装机构宿在5扇个工钉作日照内书云面反社馈。俗2〕腰被审更计机训构对财事实柳与评戚价报袍告无学异议丈的，戒由负普责人绞签署林无异垄议意丧见并毫签章潜确认体；有捞异议伸的，敏可提程供相价关证纯据，书审计炎组应喇视具侄体情钉况决狱定是器否组德织复碑查；牺事实蛋与评边价报桑告及茄所附座取证氧材料和能证类明认爱定事弄实成株立但孕未获烫确认蚁的，无审计柔组应联维持位定性胁与评昂价；尼被审烘计机到构逾棉期未根提供甩书面驱反应见意见蜜的，逢视同宝无异怜议。仰3〕姨参加狮离场叮会议请的人黄员主始要为晨审计燕组成光员、超被审折计机弊构的算主要好负责智人以撒及其犯他与晚审计愉反应食活动塔相关而的人陆员。系离场泼会议揉应由骡审计贩组长征主持化，并永由审智计组傅专人从记录饭会议文内容帐，形排成离烛场会陈议纪佛要〔沟附件承十四牲〕。烫6.盈3项贼目总兴结兴环节块名称虾:要编伪制审像计报叶告劲适用桥部门翠:耍内蛋部审亲计部快门;煤适用枣岗位原:粮现刑场审灭计岗县;敞职责那要求梁:兄编饼制审宵计报泪告村操作拣标准啊:莲送1〕详根据调事实枪与评孩价报移告和蝶被审反计机骑构反晒馈意荡见，浩结合手被审拥计机赴构的当根本辉情况村、审项计发榨现问唯题，店由审匹计组猛长编佩制项烦目审芹计报弱告，婚对多走个机义构开穷展同斤类型蚂工程余审计搅的，旦还应婆当由僵领队趣编制革汇总填工程莫审计镰报告赵。审牵计报见告应需报部酬门经城理审岁核。丘2〕卖工程碍审计余报告小主要伯内容汪包括汉：基圣本情听况、秆总体伯评价冶、存仔在问狱题、典审计挪意见揪和建便议等佩，需违对相芹关人池员、飘机构沃提出疤具体抬处理润建议饭的，阿可另怀附处等理建跳议。董根本犯情况蛮包括紫审计青立项田依据盼、审匆计目符的和斥范围争、审浊计重现点、尚审计烛依据乌以及宏被审决计机虹构基摩本情咱况等黑；存污在问众题部悟分应恶分类丘反映麻审计爸发现艇的主戒要问孟题；滚总体热评价席主要剪是对统审计烟事项脂的真员实性厘、合蒜法性义、效怕益性畅和内牺控有零效性缺，及双被审毛计机匆构内狠部管移理、犁资产荡、负怪债、慨损益鱼的真赴实性骡、合苗法性旗和效题益性猛作出逃综合浊评价尖。处灯理建僵议应崇包括代违规肥事实菠、违讽规依域据、端处理孝依据五与处绕理建包议。朱风险圆描述五:括工作笔底稿段记录万不完青整，驼审计碑资料纸整理镜不全偏面,盆审计酬谢告穗描述莫不准尤确,湿审计拐报告夜无有已效利路用价兴值。去风险和等级创:中忙等风长险别控制五措施属:1基〕加吸强对患审计燥人员烂的培史训及犬后续驶学习闸，不梦断提判高审艳计人桌员查吹证能佣力、殖文字杜表述某能力煮等岗台位胜雨任能捎力；框2卖〕加揭强对羊审计夹人员谣的考叨核、乡问责蚀。拘控制脖部门光:内种部审川计部押门;仪控制补岗位够:经皱理岗樱;受6.分3项极目总防结奥环节棵名称链:捐审漆核审葛计报涂告留适用葱部门海:忆内傅部审涂计部倡门;权适用疫岗位仙:顺经锦理岗绍;熟职责浙要求积:条审阁核项母目审社计报志告编操作善标准事:穴渴1〕脂审核勾现场输审计劫岗提协交的刊工程挽审计旬报告伞或汇约总项螺目审纽计报饺告。搏主要有审核农：要尿素是怜否齐家全，昂审计件重点歌是否甜突出必，事殊实描治述是评否清于楚，朵审计谊证据剧是否坡确凿慨，审服计依俗据是皆否充坟分；龟审计惨意见季、建户议是钱否适哈当。婆2〕菊审核恳通过递后报政董事恩长审魂阅、暂批示柄。挤6.泰3项灰目总售结料环节林名称犬:燕组松织审患议并副批转蠢适用俗部门轻:丧董类事会盟;宾适用励岗位垂:弃董杠事长屈;珠职责舒要求闭:响组惊织审桶议、绞批转雹现场溜审计拌工程没报告讽操作什标准工:柏董逼事长且一般尊应在协收到背内部购审计厚部门袜报送素的项黑目审没计报斯告后资五个偏工作毙日内潜审阅堵，并顿应及肃时组猾织召谋开由薯经营剃层相叹关领谷导、蜡相关给部门描〔含伞人事戒、监霜察、欣合规懂、审嫁计等庭部门酬〕负泰责人糕、审马计项贸目负电责人贿参加择的会殊议，棍对审州计报波告进清行审秃议，驱对于殊一般刘违规视事项薪的处图理，妙经会骡议研庙究形奶成结钢论意蛾见，袄审计狂部门新据此净编制厉审计黎意见勾书，砍相关肆职能冻部门卵据此握组织富落实喇；涉寺及到冻组织冒处理响、纪径律处泥分等垮重大芽违规挡事项汁，经贪董事带长批膀转监靠察保懒卫部敏门按遍?违乱规违掌纪行贤为调蛾查处脚理流峰程?去处理余。充6.捡3项成目总贫结私环节肆名称畅:刊编救制审歌计意钥见书余适用遇部门岔:柴内迟部审屈计部们门;导适用折岗位律:竞现充场审代计岗寻;释职责社要求米:草编秃制审达计意南见书尊操作补标准炒:金兽1〕夕审计横组长锐、主许查或糟指定智审计杨人员普根据爪审计迎报告寿及会筛议审远议结粗论意唇见，蒜编制网审计举意见乡书。城2〕侮审计析意见皮书的私主要员内容堪包括万：审井计总唱体情经况、怒存在危的主秤要问政题及辜违规止依据藏、审昂计意饿见。弊6.凡3项黄目总驼结义环节汉名称迅:剖拟夫发审忍计意泥见书刑适用姻部门窄:阵内院部审忽计部线门;泰适用煮岗位估:水综朽合管屿理岗北;是职责旧要求毫:结拟背发审腔计意天见书郊操作纺标准非:伸综颤合管雀理岗索对现捕场审荒计岗胳编制库的审详计意草见书邀进行慰审核话，并哑通过射OA末办公顷系统熊进行驱公文起流转草。股6.昆3项还目总驶结凝环节宫名称厅:研审号核审姥计意响见书哭适用便部门看:环内针部审园计部御门;沙适用齿岗位锅:巴经伍理岗猎;扰职责由要求车:颠审源核审供计意饰见书其操作凳标准细:永审浮核审尼计意瓣见书古事实催描述舱是否述清楚丢、违倡规依涨据是保否准扰确、角处理青依据麦是否智适当层，有嗓无隐弦瞒不饼报或傻夸大酬事实翼现象更。审蛇核通议过后狡报董撇事长体审批市。清6.茅3项骆目总遣结客环节肚名称概:乘签佣发审葵计意驰见书株适用自部门档:霞董是事会爸;头适用骂岗位娇:桥董焦事长聋;葛职责抚要求罩:来签疲发项抗目审简计意埋见书逢操作及标准宋:析审泰核提蜻交的溜审计要意见适书结涂论是馅否与开相关师会议鞠决议搞相一骑致，查确认府无误搅后履固行审秩批手泳续。本审批趟后由泼办公由室行宗文下时发至最被审矮计机祸构、从抄送医相关练部室扑、抄捉报管愚理层邮及上肃级相既关管咽理部由门。领6.勉4项轰目跟朋踪痛环节贺名称铺:旁整葬改反坟馈环适用坝部门沈:电部符门;出部门殖/营艺业部期/支考行/临分理牧处/迈储蓄瘦所;劫适用葬岗位队:流相轧关人迹员;香有关卧岗位林;相忽关部市门;评职责次要求祝:恨同被审落计对臂象进扫行整饶改并喊反应访，相校关部衣门对拒被审戴计对医象进谊行考皂核与丸问责室操作油标准父:甘被罪审计亚对象花应当替按照昨审计炼意见膨书所垄提出绘的审码计意余见，索认真亭组织开落实常整改滚与处待理，芒并应除在审果计意狡见书永规定县的时辱限内甲将整床改及寄处理手情况纹以书忌面报挺告形善式及舱时报尽送内压部审处计部费门。挠6.诱4项碌目跟璃踪衰环节谊名称深:活整驻改登庭记司适用夜部门烧:雅内文部审蹲计部灯门;办适用膛岗位剪:鸟综骆合管牛理岗验;挡职责劳要求对:帜登责记审幅计台块账笼操作折标准钢:粱根杀据被赴审计强机构山报送鱼的整揭改报凑告在壶审计嘴台账居整改活结果赏栏或崖备注腥说明致栏中减进行先登记籍。整荷改登乔记应止报审殊计部校门经早理审纳核。脑风险创描述幼:帜无被课审计协机构陕整改光报告灵，综改合管勾理岗树人员乳不尽棕责,刺审计径台账勒登记返不完我整，瑞凭空追销注羡审计辞台账捧,发炮现的来问题笔未能阵及时轻整改编，风照险依讽然存挎在。巷风险膝等级络:中内等风忘险闸控制津措施谷:1嫂〕加郊强管行理审捏计台哪账，揪销记拘审计陡台账捐应报毕部门辨经理男审批贫；联2〕柜适时首对被坑审计兼机构抹进行演后续已跟踪圾检查唯；连3〕适加强箭审计葬人员瞎的考授核、遭问责迹。腊控制耗部门弦:内与部审转计部竟门;闲控制亦岗位枣:经坟理岗腹;挤6.咬4项议目跟级踪省环节敏名称冲:但整趟改跟渡踪需适用虹部门小:狼内百部审奇计部欣门;撇适用榴岗位郑:渗现饭场审驴计岗布;窄职责式要求谷:店对践被审婶计对昌象整络改情扰况进嘉行跟施踪核愚实带操作假设标准扬:干怨1〕酬现场鞋审计莲结束崭后，咏内部透审计分部门冈经理奉根据捆被审捉计对农象整帽改报洽告及粱审计尤台账团记录劈事项态，适怠时安紫排审睛计人寸员对典存在膀的问惩题进仪行跟栗踪；雹2〕孩整改霞跟踪获仅对涨审计接台账禁记录淋事项量进行贵核实奔；雷3〕找开展库整改口跟踪为时，敬应当孝记录柿工作畏底稿宫、形宗成事卫实确孩认书姐，确临认整现改情麻况，秒并在堤审计积台账肺中进贡行整浮改跟刑踪登递记；领4〕助因其氏他原歇因不阳能或压本钱栋原那么剩无需外对整器改情放况进备行跟模踪审宰计的匙，应丰经部驰门经抖理批遣准同攻意后全方可炊终止争。考6.决5项早目终挣结政环节寒名称旅:筋档搁案归趋档乎适用携部门系:蚊内违部审抚计部顷门;虑适用潜岗位寺:哪综占合管帆理岗俭;旺现场嫂审计油岗伴;预职责敲要求奥:述档电案归歇档趣操作使标准享:资项乘目结汁束或言终止产后，戒应及像时整斑理档乌案并横归档东，详习细流像程参男见?挂审计包档案桶管理丙流程停?。垂7检璃查监软督症牵头汇检查颤部门黑检查益内容博检查抓频次半报告隆路线浊检查库结果逆利用伍审计级委员错会偶对审木计工防作刷全面枝性、靠有效件性猾进行翻评价房每年颈至少杜一次膨董监事会亦持续脸改良刃8声附件笑附件挪一：厦?清××绸农村婶银玉行审闲计项磁目立旦项案申请守表仓?犬附件某二：倡?文××尖农村取银行拆××丛××店审计膜工程谢方案稳?炎附件毫三：向?雷审计廉通知婚书犯?惊附件瓣四范：圾?娃××啊农村脊银行驰××壁××茫〔审趴计项猎目〕蝴审计冷调查牌问卷管?兆附件差五番：凤?址××振××爆〔审照计项新目〕父审傲计实瞒施方并案士?拳附件跌六亲：乳?进勺场会紧议纪腥要?扩附件枕七资：酿?审防计公筹示?梅附件拉八：正?询挪问笔须录?榜附件坛九：教?资腿料调乞阅清兰单?弯附件胁十：判?察工作切底稿固?粘附件客十一上：液?见事实柿确认胶书弦?多附件贝十二擦：矛?离宁场会阵议通程知?偷附件昌十三微：?追事实误与季评价插报告野?钩附件艺十四斥：?胀离场巡会议言纪要弯?岸附件摊一：施××挡农村隐银四行审罪计项勺目立科项堆申请段表你申请消时间剪：2争0袭××期年滩×殿月辞×格日阻申请浑人剥××挺农村辈银砖行逐内部占审计揉部门拢工程听编号昆〔系贱统定阁义〕絮默工程披名称喷××闻农村午银贯行大咽额贷惠款专永项审丝计遭立项归依据鬼××肯银监它局?叼关于沉进行第大额少贷款洁专项泰审计芝的通它知?苍〔兽××到监字佩[2落0肌××蜓]反×宝号跨工程李类型挠专项驶审计思类型碌编号蜜03坐工程立种类救冠信贷饺专项序审计别盲种类佩编号输02盼被审津计帅机构绿××惯农村恭银娃行营嫂业部坊、芝××淹支行负橡审计虫时间隔20塌××稻年离×涉月绍×摧日菜—忠20秤××恼年授×挽月挑×宜日瞧准备风阶段踢20腐××字年沉×稳月逐×扶日梁—看20拨××蜂年捞×巾月话×拣日悄渡实施责阶段原20俊××亏年牧×会月汁×音日毛—途20肢××狮年惑×滋月蓬×漂日游垫总结瓜阶段飞20阅××掀年悠×呆月臭×搭日塔—券20悲××寻年吵×素月嫂×慧日脚辽工程凡领队番××共×浇代号寒〔系谱统柜俯员号缠〕肿主锄查裕××荷×破代号钥〔系句统柜梯员号居〕委审计芦组长岔××蹈×勒代号淹〔系念统柜介员号袜〕晴审计下人员候数量闻〔单诞位：幅人〕燥预算到经费摘〔单龟位：牵万元狐〕彩是否辟发抱调查集问卷锈是/赴否绒方案坛简述舞〔矿略多〕苏经办吃人葬××要×隶〔粒内部牙审计卵人员胡〕血审核吊意见困〔客××申行凶内部波审计哲部猾门经杆理屯签章晕〕秒20引××颜年下×今月漂×三日湿审批鹊意见秋〔与××潮行分员管领担导签吵章〕膝20捏××粉年帅×冻月捕×猴日竟附件盐二：倒××恨农村绩银行凳××嘉××扔审计途工程简方案乘为进堆一步馋……向特室制定局本审俯计项淋目计丧划。拆〔计笨划目带的〕陈一、糖审计汉对象心〔被氧审计舱机构汪，如芽：使××齿支行技、逃××信支行租、营策业部盼〕孝二、幸审计精期间冬和范陕围络〔一雹〕审丙计期腔间务20沾××止年但×苹月册×毙日至拆20群××逢年靠×耽月馋×热日，恋必要净时可舌追溯延或延素伸。丝〔二方〕审乐计范矿围这1.备……昌〔总遥体的巧审计孕内容呆概要凡〕绍2.缠…………祖对历握次相壶关检必查的垄整改荒落实男情况撇。康其他睁需要蹦审计拌的事烤项。扒三、罢审计亏组成普员羡方案舞由摘×蜂人组编成，掏工程傻领队耀、审些计组盏长和抖主查精分别狮由庭××丢×当、化××贸×耍、迷××薪×房担任州。脸四、挪审计遇时间拉安排伸方案丢于2领0那么××早年疏×距月资×隆日开孤始，特至2伴0巴××霉年羽×沸月康×指日结嫌束，熄每个槐支行弄〔部怀〕灿×末个现弟场审勉计工努作日场。阅二愤○×蔑×棚年也×猎月料×哥日涛附件挣三极：钩审计鸣通知膏书插××薯审字崖[2鸦0发××步]糖××办号峡××潮农村天银池行劝：里依据撕××宾×欧〔文薄件或向审计筐方案帽〕博要求批，兹怕派下遇列人仔员于洗20他××燃年还×练月傅×颤日至突20桃××堡年沈×挺月何×午日对塞你碍机构烤开展肉序时废审计香，审墨计时集间范猴围自纳上次败序时竿审计鞋离场姑日庄至快本次饭序时撑审计夸进场绑日誓，必至要时宰可上党溯。终请积浆极配悬合，柏做好悟有关萄资料层的准照备工丽作，遇并提槽供必范要的起工作炸条件苍。耳特此末通知有。武领队卧：睡××拿×匆沃睛审计白组长幻：蜂××滴×缴检主碰查判：毫××披×谜成员宁：紫××悟×摇、米××沟×外、围××耍×附：靠1、扰审计茅工程投准备嫁材料互清单彼合〔示×祸份〕渣2、咏……较〔派广出单寸位/吐内部痕审计厉部门变签章样〕路二〇劣××愧年熟×鼠月毅×抽日〔败签发核日期屯〕夏附件灭四航：舍××害农村穷银行路××爬××割〔审圈计项新目〕筒审计羊调查芳问卷敬××浮审字崖[2巷0坝××晨]悔第逢××霉号爽××企农村盒银行勉：熔根据晕总行座年度护审计导方案点安排百，我赏部师将于孙20塌××伤年燥×帖月企×保日隆至理20榜××旧年哗×笨月吴×藏日辈对你虫机构矩况〔造审计踪工程种〕迟昏开展课现场凶审计抱。现立将有竿关本型次现梦场审层计前今的?圣调查义问卷待?发叮送你初机构薯，请后认真菊组织躬填写低，并苍于2枝0钓××缴年算×望月袋×饿日前伪将填终写完割毕的兵问卷抚加盖昂机构时公章汪后报茅送枝××讲农村金银行察内部吐审计治部门嫂。慧附件票：品1傻、?电根本扇情况提调查僚表?商2隆、?葛内部坊控制艳制度育执行搜情况庭民意忧调查帆表?推3迁、唤……堡××筝农村诉银行拼内部严审计绢部门挤止罚毒菌摧严兽孟杯龄富锦序宜斥撇赢有椅葛20资××轮年栽×蔬月开×吐日编附件尝1：品根本笼情况丰调查财表史被审贸计苦机构杏：逗〔石盖章睛〕出昂愤编制喂人：盟江畜隙审核确人：丘葵臭臣日爷期：停如年柱添月皂日浩工程搭名称捐20正××朱年富××型农村捧银行遵××势审计梦工程纹编号浪工程拥类型芬××仍审计阳类型蕉编号凳工程哨种类各顿种类顶编号细具体刻被审蓬计机盘构茂××劫×幻、虎××各×智、士……得数据隆截止锐日期堵20飞××鹅年榆×奴月蜻〔以模下内拘容由乳被调膝查机爆构填隐列〕凤机构乖负责王人炒职务最昼学历晃机构引职工拴总数愉其中上在职冷人数训腿党员奔人数员教育坑程度随研究眠生以统上伴人、桥本科岭人、茄大专溉人、须高中灶〔含隙〕以鞭下背人。卡职称趴情况败高级辜职称腊人、坐中级尾职称铺人、硬初级旦职称将人。扣机构盛情况交下设黑机构桐总数与个碑岗位析设置苗〔暮××笛×揉〕裤〔根柏据审错计方沃案内焦容需练要再袋添加浇相关将调查病内容去〕恒附件肉2：助内部持控制胖制度诚执行绵情况养民意迅调查青表摆被审脊计机控构：朴〔盖勉章〕能联编制晓人：刮易羊茶捏审核疏人：窜翅粱释挥日扛期：补向年岁唐月刷日纤工程狸名称婶工程看编号四工程架类型燃类型弊编号坛工程羞种类哈种类株编号悼被审焰计机乳构僚调查沫截止结日期挠20挖××渠年给×化月猾×梯日询〔以玩下内爬容由版被调况查人呈填列咳，在秋选择与项打溉“真〞删即可犹〕落编号火校吉肝康塌问葱题袭选择压项遵1述你认策为目间前岗拣位设仍置合栏理吗本，能喂否起皱到相关互牵忠制的性作用龄？早A能第B不离能枣C不蠢知道它2朋你工献作中躬是否宋发现努违反燕法律榜法规吊以及鞠规章围制度委的现柱象？至A有秩B没捐有破C不膛清楚而…层…铃…胃…际…刃附件犯五端：质××析××中〔审郑计项沿目〕应实施展方案姑〔引泥言：毕制定震方案挽的目趟的与形依据孙〕射一战、审时计对蜡象刚〔具参体的夫××咐被审驳计机贸构，霉如评××区支行趴或殃××慨支行迈及所队辖网恭点厉〕税二垮、审充计范躬围赚〔为纠审计字期间殊及审貌计内察容，旅如：筝审计敏期间璃原那么原上为籍被审胀计部涨门上喉次同剪级审黑计离何场日崖至本馒次同攻级审席计进梅场日吴，重田点审驱计二柔○辣××捕年以迈来被敌审计持部门木的纺组织肢管理店、制琴度建辅设、鸟职责染履行释情况专，必隶要时帆可以瞧追溯龙。束〕秤三咬、审恼计人燥员及躁时间公安排翼〔一僚〕成针立审须计组腾组长锅：惑××胡×渠；套主查天：煎××寒×腔；彼成员借：完××窑×居、虚××疏×不、锻……猜。崇〔二挨〕时六间安卸排尽自2美0会××桶年禾×矛月寇×乞日至疑20标××嫂年口×栏月炒×诊日，权必要拖时偷可延售长时辣间兆。慌四当、审额计内老容跳〔指萝具体侵的审说计内座容、走检查鹊要点允〕汇五踩、审疾计依平据呀〔与籍审计丰开展耍事项拌相关初的制解度、换方法寺等〕俗六恒、有渔关要选求德〔包今括纪哀律要