(2.8)-第6讲公共预算理论流派介绍2

三、政策过程模型。又称为“实时预算模型”四、预算改革理论，又被称为“规范理论”第六讲公共预算理论流派介绍（2）五、新制度经济学在政府预算中的应用六、委托-代理理论在政府预算中的应用

产生于20世纪80年代，代表人物是美国经济学家鲁宾。该模型的特点是聚焦政策，因而实质上是一个预算领域中的政策过程模型。鲁宾的公共预算模型是一个将宏观预算与微观预算结合在一起的预算模型，它不仅研究预算行动者，而且研究预算过程和环境对于预算决策的影响。三、政策过程模型。又称为“实时预算模型”

在这个预算模型中，预算被分成收入、过程、支出、平衡和执行这5个相互独立而又前后相继的决策束。在每个决策束中，单个预算行动者的策略、预算过程和预算环境这些因素对预算结果的影响都需要考虑。“实时预算模型”的“实时”指的是在上述五类预算决策模型中，每一个预算决策束都需要根据其他决策束中的决策和信息以及政治经济环境的变化，作出连续不断的调整。该模型主要是关于美国各级政府预算的研究，其有效性在其他国家还未得到验证。三、政策过程模型。又称为“实时预算模型”

该流派希望将预算理性引入公共预算决策中，试图解释“在什么基础上，决定将某一数量的拨款拨给活动A而不是活动B”这个规范性的预算问题。这一想法由美国政治学者科依在1940年提出。四、预算改革理论，又被称为“规范理论”显然，这个问题是一个规范性的预算问题，而不是一个经验问题。之后，通过学者不懈的努力，形成了一套“预算改革理论”，也可称为“规范理论”。自从1930年起，为了建立公共预算和财政管理的最优体系，美国公共预算开始实行了一系列的预算改革，比如绩效预算、计划—规划预算系统、零基预算和现在正在进行中的企业型预算。这些预算改革都形成了各种新的预算编制模式，推动了公共预算领域知识的不断更新。而且，这些预算改革模式都希望将预算理性引入公共预算决策中来解决科依提出的这个预算问题。四、预算改革理论，又被称为“规范理论”新制度经济学在预算领域的运用主要体现为产权理论和交易成本理论。1、产权理论是美国新制度经济学中的“芝加哥学派”创立的，主要研究市场经济下产权的界定和交易。五、新制度经济学在政府预算中的应用2、交易成本是指人们在各种交易行为过程中的成本付出，是新制度经济学即产权理论的核心。由于预算协议和预算分配也是一种交易，在预算过程中同样充满机会主义行为、不确定性和信息不对称等现象，所以，交易成本理论的概念极易引入政府预算研究中。利用交易成本理论研究政府预算的有以下几种模型：五、新制度经济学在政府预算中的应用（1）公共管理交易成本模型。代表人物：霍恩；模型着重于研究立法机构在制度选择时所面临的各种交易问题。（2）政治交易成本模型。代表人物：迪克西特；他认为：在政治领域，为了解决交易成本问题，一些并不具有经济效率的政府治理结构将被设立，并一直维持下去。表面上看起来效率较低的政治管理机构，却很可能就是解决交易成本问题的合理方式。（3）预算制度交易成本模型。代表人物：派特希克；他认为将交易成本理论引入到预算研究中，可以得出以下结论：一是预算契约的协商成本和执行成本决定了预算过程，最终又决定了预算结果；二是政策制定者在预算制度中特意设置“安全装置”，以维持他们所承诺事项的永久性。（4）预算执行交易成本模型。代表人物：琼斯和汤普森。他们认为：应当运用四种不同的衡量方法：费用预算、责任预算、固定价格协议和弹性价格协议，来度量预算管理是否最为合适。

委托-代理理论的前提假设：政府预算是政府运用社会公众赋予的公共权利，从社会公众手中取得一部分资源，然后再用于满足社会公众的共同需要。社会公众是委托人而政府是受托人，政府与公众之间构成了委托代理关系。其主要内容：1、解释预算机构与支出机构的关系。2、公共预算具有契约性、公共性和委托性