第二章 财务观念1

财务管理何嘉伟2016年3月第二章财务观念货币时间价值观念1风险收益均衡观念2成本效益观念3三、何老师儿子今年6岁，预测2017年1月份读私立小学需要一次性缴交学费12000元，请问何老师从2016年起，每月要到银行存款多少钱？一、何老师将30000元办理一年期定期存款，年底，他从银行一共提取30600元。四、何老师购买了一套房子，一共40万，交了首期10万，向银行贷款30万。从始他幸福的住上新房并每月要偿还银行2000元，一直到2030年。二、何老师儿子今年6岁，12年后，为了确保儿子能有50万出国留学经费，他今年要存多少钱到银行？第一节货币时间价值观念一时间价值的概念货币拥有者因放弃对货币的使用而根据其时间的长短所获得的报酬。货币拥有者货币使用者二、时间价值的表示绝对数相对数利息额利息率现值终值货币现在的价值货币现在的价值在一定期限后的本息和何老师将30000元办理一年期定期存款，年底，他从银行一共提取30600元。何老师将30000元办理三年期定期存款，三年后，他从银行一共提取33600元。终值与现值之间是与一定利率和一定期限相联系的相对概念，利率越高，时间越长，终值越大，现值越小。（一）单利本生利，而利不生利的计息方法I=Pv*i*n（二）复利本生利，而利也生利的计息方法S=Pv*(1+i)n（三）、普通年金年金：指时间间隔相等（一年、半年、季度等）、收入或支出金额相等的款项。一、普通年金二、预付年金三、递延年金四、永续年金一、普通年金后付年金，指每期期末收付管额款项的年金。1、普通年金终值的计算：例：假设某公司有一基建项目，分5年投资，每年末投入40万元，预计5年后建成。若该项目的投资来自于银行借款，借款利率为14%。试问该项投资的投资总额是多少？例：企业建立一项20000元的抵押贷款还贷计划，要求在贷款后3后内分期还贷。第年末支付相同金额，假定年利率10%。2、年偿债基金的计算为了在未来某一时点偿还一定数额的债务，现在应存入多少钱。是年金终值的逆运算。3、普通年金现值的计算指每期期末收入或支出等额款项的复利现值之和。例：李同学购买一套住房，部计房款为100万，如首付20%，年利率为8%，银行提供20年按揭贷款，则每年应付款多少？如果每月不计复利，每月付款额是多少？第二节风险收益均衡观念资金退出资金投入货币资金（现金、存款）储备资金（原材料）生产资金（在产品）商品资金（产成品）货币资金（现金、存款）供应环节生产环节销售环节撤资分红缴纳税费再投资：会计循环投资决策及资本预算资金投入融资决策供应环节生产环节销售环节营运资本决策短期融资决策资金退出分配决策

财务管理主题第一节财务管理的基本概念财务管理：对企业财务活动实施决策与控制，并对其所体现的价值属性与财务关系进行的一种管理。资金运动实物商品资金运动金融商品资金运动假设陈同学决定创办一家服装企业企业资金现金存货机器设备……长期投资资产投资者债权人所有者权益负债资金来源资金占用需要筹备以下工作：购买原材料购买或租赁固定资产招募生产工人、销售人员出纳收回货款，会计结算利润期间：陈老板购买了10万的国库券实物商品资金运动金融商品资金运动在创业过程中，陈老板有可能有以下行为：1、拿出自有积蓄5万2、向朋友借入3万，向银行借入5万3、动用6万购买车衣机等固定资产4、日常水电费、工人工资支付等5、缴纳企业所得税、偿还债务投资活动筹资活动日常营运活动分配活动财务活动：资金的筹集、运用、收回及分配等一系列行为。财务活动过程：筹资活动投资活动日常资金营运活动分配活动筹资要点：筹资总规模筹资渠道筹资方式或工具筹资结构