采购与存货管理关键控制点讲解

采购与存货管理关键控制点讲解汇报人：AA2024-01-21AAREPORTING目录采购管理概述供应商选择与评估采购计划与预算编制采购执行与监控库存管理策略及优化方法风险防范与内部控制体系建设PART01采购管理概述REPORTINGAA采购是企业为获取所需的物资、服务或知识等资源，与供应商进行交易的活动。采购定义采购直接关系到企业的成本、质量和交货期，是企业运营的关键环节之一。采购重要性采购定义及重要性实现优质、低价、及时、稳定的采购，满足企业生产或经营的需要。公开、公平、公正；竞争、择优、诚信。采购目标与原则采购原则采购目标采购监控对采购过程进行监督和控制，确保采购活动的顺利进行。采购执行按照合同约定，进行采购、验收、付款等操作。合同签订与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。需求确定明确所需物资或服务的规格、质量、数量、价格等要求。供应商选择评估供应商的能力、信誉、价格等因素，选择合适的供应商。采购流程简介PART02供应商选择与评估REPORTINGAA

供应商市场调查了解市场供需情况通过市场调查，了解所需产品或服务的市场供需状况，为选择合适的供应商提供参考。分析市场竞争格局研究市场中同类产品或服务的竞争状况，包括竞争对手的数量、实力、市场份额等，以评估市场的竞争程度。调查供应商分布情况了解潜在供应商的地域分布、行业地位、市场份额等信息，以便于进行后续的供应商筛选和评估。评估供应商生产能力了解供应商的生产设备、技术水平、工艺流程等，以评估其生产能力和产品质量保障能力。审查供应商质量管理体系查看供应商是否建立了完善的质量管理体系，并了解其执行情况，以确保供应商能够提供优质的产品或服务。审查供应商基本资质核实供应商的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等基本资质文件是否齐全、有效。供应商资质审查123根据采购需求和市场调查结果，建立包括价格、质量、交货期、服务等多个方面的综合评价指标体系。建立综合评价指标体系根据采购策略和企业实际情况，确定各项评价指标的权重，以体现不同指标在评价过程中的重要性。确定各项指标的权重针对各项评价指标，制定相应的评价标准和方法，以便于对供应商进行客观、公正的评价。制定评价标准和方法供应商评价指标体系建立定量分析方法采用数学模型、统计分析等定量分析方法，对供应商的各项指标进行量化评估，并根据评估结果选择最优的供应商。定性分析方法运用专家评审、小组讨论等定性分析方法，对供应商的各项指标进行综合评价，并根据评价结果选择合适的供应商。综合分析方法结合定性和定量分析方法，对供应商进行全面、深入的分析和比较，以确保最终选择的供应商能够满足企业的采购需求和战略目标。供应商选择决策方法PART03采购计划与预算编制REPORTINGAA通过对历史采购数据的分析，了解采购需求的趋势和规律，为制定采购计划提供依据。分析历史采购数据市场调研与分析需求预测方法通过对市场进行调研和分析，了解市场供求状况、价格波动等信息，为采购决策提供支持。运用统计学、时间序列分析等方法，对采购需求进行预测，为制定采购计划和预算提供参考。030201需求分析与预测03采购计划评估与调整定期对采购计划进行评估和调整，确保其与实际需求的匹配度和可行性。01定期采购计划根据预测的采购需求和库存状况，制定定期采购计划，明确采购品种、数量、时间等要素。02临时采购计划针对突发性或临时性的采购需求，制定临时采购计划，确保采购活动的及时性和准确性。采购计划编制方法全面性原则合理性原则灵活性原则预算编制方法预算编制原则和方法预算编制应涵盖所有与采购相关的成本，包括直接材料成本、间接成本等。预算编制应留有一定的余地，以应对市场变化等不确定性因素。预算编制应基于合理的假设和预测，确保预算的准确性和可行性。可采用固定预算、弹性预算、滚动预算等方法进行预算编制，根据实际情况选择合适的方法。预算审批流程预算编制完成后，需经过相关部门和领导的审批，确保预算的合理性和可行性。预算调整流程在预算执行过程中，如遇市场变化等特殊情况，需对预算进行调整。调整流程应包括申请、审批、执行等环节，确保调整的合规性和有效性。预算审批和调整流程PART04采购执行与监控REPORTINGAA适用于采购金额较大、技术复杂或市场竞争激烈的采购项目，通过与多家供应商进行谈判，选择性价比最优的供应商。竞争性谈判采购适用于采购金额较小、标准统一的采购项目，通过向多家供应商询价，选择价格合理的供应商。询价采购适用于只能从唯一供应商处采购的、不可预见的紧急情况、为了保证一致或配套服务从原供应商添购的采购项目。单一来源采购采购方式选择确保合同条款明确、具体、完整，包括采购物品的名称、规格、数量、质量、价格、交货期、付款方式等关键要素。合同条款审核建立合同履行台账，及时记录合同执行情况，确保供应商按照合同约定履行义务。合同履行跟踪若因市场变化等原因需要变更合同，应经过充分协商，签订补充协议，确保双方权益得到保障。合同变更管理合同签订及履行过程监控在合同中明确约定交货期及延误交货的违约责任，确保供应商能够按时交货。交货期约定建立交货进度监控机制，及时了解供应商生产进度及交货计划，确保交货期不受影响。交货进度监控针对可能出现的交货延误等紧急情况，制定应急处理方案，确保采购需求得到满足。紧急应对措施交货期保证措施质量检验计划制定详细的质量检验计划，明确检验项目、方法、标准等，确保采购物品质量符合要求。质量检验实施按照质量检验计划进行检验，记录检验结果，对不合格品进行标识、隔离和处理。验收标准制定根据采购物品的特点和使用要求，制定合理的验收标准，确保采购物品符合合同约定和实际需求。质量检验与验收标准PART05库存管理策略及优化方法REPORTINGAA根据物料价值、重要性等因素，将库存分为A、B、C三类，针对不同类别制定相应的管理策略。ABC分类法设定合理的库存水平、周转率等目标，作为库存管理优化的方向。目标设定库存分类及目标设定需求预测通过分析历史数据、市场趋势等因素，预测未来一段时间内的物料需求。安全库存计算结合需求预测、采购周期、供应商可靠性等因素，计算安全库存水平，确保生产连续性。安全库存水平确定库存周转率提升途径精益库存管理通过减少浪费、提高效率等方式，降低库存水平，提高库存周转率。JIT（准时制）生产实现生产与需求的精准匹配，减少库存积压，提高周转率。定期分析库存数据，识别出长期无动态、占用资金的呆滞物料。识别呆滞物料针对呆滞物料，制定合理的处理计划，如降价销售、报废处理等，以减少库存积压和资金占用。制定处理计划呆滞物料处理措施PART06风险防范与内部控制体系建设REPORTINGAAVS通过对采购流程的全面梳理，识别出潜在的供应商选择、价格波动、交货延迟等风险。风险评估采用定性和定量评估方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。风险识别采购风险识别及评估方法风险防范措施制定和实施效果评价根据风险评估结果，制定相应的风险防范措施，如建立供应商黑名单制度、签订长期合同等。风险防范措施定期对风险防范措施的实施效果进行评价，及时调整和完善措施，确保风险得到有效控制。实施效果评价构建原则以全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益为原则，构建内部控制体系。要求确保内部控制体系覆盖采购与存货管理的全流程，重点关注关键控制点，实现不相容职务分离和授权审批等控制要求。内部控制体系构建原则和要求通过对