综合项目工程款审批与支付作业流程

深圳特力吉盟投资工程款审批和支付步骤（草拟）第一章总则第一条为了规范工程款审批和支付制度,严格控制企业资金安排和使用，避免超付工程款现象发生，确保企业利益，针对工程款审批和支付具体情况，制订本步骤。第二条凡属工程项目建设、安装、维修、装修等需要进行工程款支付、转账、抵扣等工作，均应遵守本步骤。第三条本步骤所称工程款，是指资本性投入工程项目中应支付给承包企业工程承包款、甲供材料款、装修款、维修款及设备采购款、服务咨询费等。第二章工程款支付要求第四条办理工程项目建设、安装、维修、装修、甲供材料和设备采购等工程款支付业务，必需根据本步骤及其它相关制度要求。第五条签署工程协议要做到项目、协议、主体一一对应，即：一项目一协议，一协议一主体。第六条工程协议签署时必需要有工程价款，签署工程价款要有审定后工程报价，审定报价应遵照“正确、谨慎、适度从严”标准。第七条施工过程中因为客观情况发生改变，必需变更协议内容，应立即办理经济签证手续或签署补充协议，但新增工程内容标准上不纳入进度款支付范围。第八条施工过程中产生经济签证，标准上不许可支付工程进度款，待工程完工结算完成时进行一次性结算支付。第九条严格根据协议约定主体进行工程款支付。如承包人属企业法人单位，只能和协议主体单位办理前述相关业务。第十条未签署协议前一律不得支付工程款。第十一条设计工程部门应随时了解掌握工程进度，通常情况下（尤其是土方、基坑支护、桩基等基础工程）做到完成一个分项工程，核定该部分工程量，开发成本部审核。即使临时不能办理结算，也必需保管好实际完成工程量资料，以利后期结算、工程款支付。第十二条和工程承包人和材料供给商签署全部工程承包协议和材料供给协议必需报送一份完整协议原件到财务部立案。第三章工程款支付审批程序第十三条甲供材料设备审批程序(一)甲供材料设备供给商依据协议相关条款（如材料供给数量、质量、规格、供货时间等要求）填写《请款单》。(二)工程设计部现场代表根据协议条款和工地现场要求对供给商提供实物进行验收，并填写《付款审批表》及验收意见（最少包含以下内容：实际收货数量、供货时间、货物质量及品名、种类、规格、型号是否和协议约定条件一致）。(三)设计工程部、成本部责任人对《付款审批表》认真审查，核实后签署是否同意支付明确意见，开发成本部分管总监签署审核意见。(四)财务部门对供给商出具供货发票、实物验收单、供给协议及《付款审批表》前期签审程序进行核实。同时，财务部门相关人员应对该供给商和本企业往来账务（包含已付款、欠款金额等）进行查对、清理，若有欠款应立即扣回。审核完成后财务责任人应该签署支付意见。(五)副总经理签署审批意见，总经理审批。(六)会计人员凭审核审批手续齐全供货发票及《付款审批表》进行账务处理（或将前述凭证交出纳支付款项）。甲供材料设备支付审批程序供给部门（或供给商）填写《请款单》—→工程部门现场代表填写付款审批表及审核意见—→工程部责任人审核—→成本部经理审核—→开发成本部分管总监审批—→财务部门审签—→副总经理审批—→总经理同意—→出纳付款。第十四条工程进度款支付审批程序(一)施工单位或工程承包人依据工程承包协议及工程进度填写《请款单》，内容最少应包含：工程项目名称、协议价款、工程形象进度、支付工程款时全套工程资料交付情况、按协议约定应支付工程进度款百分比、金额、应扣减项目等。（二）设计工程部现场代表填写《付款审批表》进行审核签字，确定工程质量、工程进度（或工程量）、应扣减款项等。（三）设计工程部责任人审核《付款审批表》，确定工程质量、工程进度、完成工程量、应扣减款项等，附工程量计算清单，并根据协议及实际情况提出明确工程进度款支付意见。（四）成本部责任人对《付款审批表》中包含分部分项工程量、单价、总价、应扣减款项等审核确定，并根据协议及实际情况提出明确工程进度款支付意见，开发成本部分管总监签署意见。（五）财务部门对《付款审批表》中累计已拨付款和此次应拨付款进行审核，计算应代扣代缴税金等，同时相关会计人员应对该施工单位或承包人和本企业往来账务进行查对、清理，若有欠款应立即扣回。财务责任人签署支付意见。（六）副总经理签署审批意见，总经理审批。（七）财务部门依据经审核后《付款审批表》或税务部门要求报送其它资料代为开具建筑安装业税务发票。（八）会计人员凭审核审批手续齐全《付款审批表》及税务发票等原始凭证进行账务处理（或将前述凭证交出纳支付款项）。工程进度款支付审批程序施工单位填写《请款单》—→工程设计部现场代表填写《付款审批表》及审核意见—→工程设计部责任人审核—→成本部责任人审核—→分管总监审批—→财务部门审签—→副总审批—→总经理同意—→出纳付款。第十五条项目勘察、设计、监理费支付审批程序(一)勘察、设计和监理业务单位依据业务协议相关条款填写《请款单》，工程设计部经办人员填写《付款审批表》签署审核意见。(二)设计工程部责任人对《付款审批表》及合相同凭证（包含应扣减款项）进行审核并签署审核意见。(三)成本部责任人对《付款审批表》及合相同凭证（包含应扣减款项）进行审核并签署审核意见，部门分管总监签署审核意见。(四)财务部门对前表所反应业务项目标已拨付款项和此次应拨付款项进行审核，计算应代扣代缴税金，并签署支付意见。（五）副总经理签署审批意见，总经理审批。（六）财务部门依据经审核后《付款审批表》或税务部门要求报送其它资料代为开具建筑安装业税务发票。（七）会计人员凭审核审批手续齐全《付款审批表》及税务发票等原始凭证进行账务处理（或将前述凭证交出纳支付款项）。勘查、设计、监理费用支付审批程序相关单位填写《请款单》—→工程设计部经办人填写《付款审批表》及审核意见 —→工程设计部责任人审核—→成本部责任人审核—→开发成本部分管总监审批—→财务部门审签—→副总审批—→总经理同意—→出纳付款。第十六条工程维修等项目支付审批程序（同工程进度款支付审批程序）附件一：《请款单》附件二：《付款审批表》附件一：深圳特力吉盟投资请款单协议名称协议价款（万元）请款日期质量确保金（万元）付款性质进度款/结算款/甲供材本期工程形象进度按协议约定本期应付工程进度款前期累计已付款百分比（%）前期累计已付款项元本期应付款百分比（%）本期应付款项元本期应扣款事宜：本期应扣款项元本期累计已付百分比（%）本期累计已付款项元经办人项目责任人请款单位（盖章）日期：附件二：付款审批表协议编号年月日协议名称协议价款（万元）质量确保金（万元）付款性质进度款/结算款/甲供材本期工程形象进度按协议约定本期应付工程进度款前期累计已付款百分比（%）前期累计已付款项元本期应付款百分比（%）本期应付款项元本期应扣款事宜：本期应扣款项元本期累计已付百分比（%）本期累计已付款项元监理单位监理工程师：总监：日期：设计工程