资金流会计岗位职能职责

资金流会计岗位职责1、负责办理现金收付和银行结算业务，并登记账簿。现金账要日清月结，银行存款月底要编制“银行存款余额调整表”，对于未达账项要立即查询，要随时掌握银行存款余额。2、严禁私人借款，因公出差确需借款，需经分管经理同意，报董事长审批。出差返回后三日内立即清欠所借款项，不然加倍处罚。3、对企业、厂、部、办：生产（施工）、非生产（施工）性支出原始凭证，进行审核和监督，关键抓住两个步骤：一是对原始凭证真实性、正当性监督。对不真实、不正当原始凭证不予受理。对弄虚作假、严重违法原始凭证，在不予受理同时，应该给予扣留，并立即向董事长汇报，请求查明原因，追究当事人责任。二是对原始凭证正确性、完整性监督。对记载不正确，不完整原始凭证给予退回，要求经办人员更正、补充。4、经办人依法取得所持有效发票，须在发票后面(或粘贴单）左下侧填写用途、时间并签字，并粘贴在相关费用凭证（费用报销单、差旅费报销单等）后交审核部门进行审核签字，并办理相关手续，手续齐全发票，交董事长签字同意后，到财务部门报销。财务部门对符合要求发票，经审验后方可报销。不然，拒付。5、严格根据《现金管理暂行条例》要求范围使用现金，严格遵守开户银行核定库存现金定额，收入现金应于当日送存开户银行，不得坐支或挪用，不得“白条”抵库。6、严格实施支票领用手续，严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发不填写金额转帐支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、要求限额，并由领用人在专题登记簿上签章；随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。签发多种票据要填写清楚，数字、文字正确，印章齐全。作废支票必需加盖“作废”戳记，和支票存根一起保管。支票丢失要立即到银行办理挂失手续。7、严格实施付款申请审批手续：企业每项付款业务必需由企业经办人员填写“付款审批单”，经部门责任人、分管经理、董事长签字后办理付款，支付支票等必需含有收款单位、经办人收据。依据收付款原始凭证，复核无误后办理款项收付。收付款后要在收付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳记。8、依据已经办理完成收付款凭证，逐笔立即次序登记现金和银行存款日志账，做到内容完整，数字正确，摘要清楚，字迹工整、清楚，符合记账要求，并结出余额。9、银行账户只限本单位使用，不准搞出租、出借、套用或转让，不得将单位现金收入按个人储蓄方法存入银行，不得保留账外公款，不得未经同意坐支或未按开户银行核定坐支范围和限额坐支现金。10、严格遵守相关安全规章制度，如出现差错要立即汇报领导查清原因，视情况进行处理。严格遵守保密制度，不得私传金库密码；必需妥善保留所管印章，严格根据要求范围使用。财务中心人员应加强银行存款余额、收付业务保密工作，财务中心只向董事长或相关领导提供银行存款余额情况。11、支票管理：(1)、企业支票由资金流会计专员保管。(2)、企业“法人代表章、网银复核密钥”和“财务专用章、网银转账密钥”分别由财务经理和资金流会计各自保管，支票盖章时“法人代表章”由财务经理亲自加盖，并复核付款原始凭证。(3)、资金流会计妥善保管好企业支票，因丢失造成企业损失本人负担全部责任。12、具体负责……成本费用核实登记：包含(1)、施工过程中施工成本（工程施工）一直接材料、直接人工、机械使用费、其它直接费、间接费用，和间接费用明细账户核实登记；(2)、流经过程中营业成本及其明细账户核实登记；(3)、期间费用:营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、营业外支出、所得税费用核实登记。13、负责工资核实登记：包含应付职员薪酬账户中“工资,奖金,津贴,补助”、“职员福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职员教育经费”、“解除职员劳动关系赔偿”、“非货币性福利”、“其它和取得职员提供服务相关支出”等应付职员薪酬项目进行明细核实。14、负责资金、财产物资核实登记：包含:(1)、持有至到期投资、持有至到期投资减值准备、长久股权投、长久股权投资减值准备、短期借款、交易性金融负债、长久借款、应付债券、长久应付款及其明细账户核实登记；(2)、库存材料、周转材料、库存商品等流动资产中存货类账户核实登记；(3)、固定资产、累计折旧、固定资产减值准备、固定资产清理、在建工程、在建工程减值准备、无形资产、无形资产减值准备、长久待摊费用、待处理财产损溢等资产类账户核实登记。15、负责用户、供给商、内部往来核实登记:包含:(1)、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、其它应收款、坏账准备、应收补助款等资产类账户核实登记。(2)、应付票据、应付账款、预收账款、应交税费、其它应交款、应付利息、应付股利、其它应付款等负债类账户核实登记。16、负责企业管理体系内部控制制度推导和维护；对应企业审计部帮助董事会及财务总监检验及复核内部控制制度缺失及衡量营运效果及效率，并适时提供改善提议，以确保内部控制制度得以连续有效实施及作为检讨修正内部控制制度依据；17、拟订年度稽核计划书,进行确实实施,据以检验企业内部控制制度并检附工作底稿及相关资料等作成稽核汇报；18、负责对于检验所发觉内部控制制度缺失及异常现象,据实揭露于稽核汇报，定时作成追踪汇报；19、审查财务收支。依据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合要求收支，应提出意见，并向领导汇报，采取方法，进行处理；

20、熟悉国家财经法令法规及财务规章制度，坚持标准，办事公正。严格实施《会计档案管理措施》相关要求，确保会计档案安全完整。

(1)、严格根据会计档案管理相关措施对企业会计档案进行科学分类，装订整齐，按月统一编号、集中保管，摆放有序，便于查找。（2）、熟悉计算机应用知识，掌握计算机操作技能。

(3)、对会计资料认真验收，严格把关，按要求存档保管。（4）、建立会计档案登记簿，每日接交、装订会计凭证。办理相关单位和企业内部人员对会计档案查阅、调阅、复制、交档等工作。

（5）、负责企业多种票据统一领购和管理，建立健全票据使用、登记、保管、缴销责任制度。监督检验各单位票据使用情况，立即核销票据。

（7）、做好银行预留印鉴保管工作，管好财务专用章，严格实施用印程序，正确加盖印章。

（8）、保持档案室洁净、整齐，定时进行防蛀、防腐、防霉等处理，做好防火、防盗等工作，确保会计档案安全。

（9）、严格实施相关安全和保密制度，妥善保管会计档案和相关票据，预防毁损、散失和泄密。

（10）、会计档案在财务部门保管期满后，应编制“会计档案移交清册”经企业领导同意后交企业档案室保管。

21、负责和各企业等相关日常核实业务：（1）、负责企业及分企业等营业收入解交审查核实登记，天天查对项目中心及各企业经营帐目，收入凭证编制。（2）、负责每个月各个企业经营情况填写、汇总和对各个企业日常经