市人民医院财务印章与密钥管理细则

市人民医院财务印章与密钥管理细则为规范各成员单位财务印章及实体资金户网上银行u盾、国库专户UK保管及密码管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，保证资金安全，根椐国家卫生健康委员会《关于印发公立医院内部控制管理办法的通知》（国卫财发〔2021〕31号）要求，结合成员单位实际情况，特制订本细则，请遵照执行。第一章总则本实施细则适用于市人民医院总医院及各成员单位。第二条各成员单位应按照本细则管理和使用财务印章及网上银行u盾、密码。第三条财务印章管理和密钥遵循分开存放保管、监督审批使用、台账登记备查的原则。第四条财务科（室）为财务印章和密钥的保管、使用部门；由院长（或授权人）监督审批使用；第五条本细则所指财务印章为财务专用章、发票专用章、法定代表人名章及其他财务印章。第二章财务印章的刻制及密钥申请第六条财务印章的刻制由医院综合办公室负责。第七条财务印章的刻制按照以下办法执行：1．因工作需要刻制财务印章，须财务科（室）提出申请，填写《财务印章刻制申请单》，提交院长审批后，由医院综合办公室办理刻章。财务科（室）只能刻制财务专用章、发票专用章和法定代表人名章各壹枚。2．各类财务印章名称应以事业单位法人证书全称确定的名称为准，使用全称和法定名称，不得使用简称。3．印章刻制完毕，财务科（室）向综合办公室领用，并登记一式两份的《财务印章保管单》，办公室和财务科（室）各执一份。第八条实体户网银u盾、密码由财务出纳人员根据业务需要，经院长和会计主管审批后，向已开立的存款银行进行申请；国库专户UK按程序向市国库支付中心申领。第九条领取网上银行u盾、国库专户UK及密码应由财务负责人与出纳人员同行，不允许单独一人同时领取网上银行制单及复核u盾及密码。第三章财务印章及密钥的管理第十条财务科（室）按照分工授权、分岗设权的原则，按照权责由专人负责保管财务印章和密钥。1.出纳配备具有基本权限的制单网银u盾、国库UK（设置密码），可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，并且可以提交办理收付款项的指令。2.财务负责人或会计主管配备复核权限的u盾、国库UK（设置密码），必须对网上银行收支结算指令进行复核方可完成款项收付，国库专户的资金需提交院长（或授权人）。3.院长（或授权人）配备具有终审权限的国库专户UK。4.出纳、会计、院长（或授权人）所使用的密钥应视作财务印章进行管理，并将其密码与密钥分开保管。5.财务印章必须分别保管。一般情况下，财务专用章和发票专用章由财务负责人保管，法定代表人名章由出纳保管；严禁由一人保管所属财务专用章和法定代表人名章，严禁由一人同时保管银行预留印鉴和银行空白票据文件。6.财务印章保管人离职或变动时，需办理印章交接手续，由总院财务管理中心进行监交，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称并在一式两份的《印章保管表》中同时进行登记。7.由于机构或单位负责人变动、印章磨损或更换印章式样等原因需变更、停用财务印章，经院长同意后，应报总院财务管理中心审批方可更换。8.更换、停用、废旧的印章应及时由医院综合办公室和财务科（室）共同销毁，个人不得擅自处理。9．财务印章如有丢失、损毁、被盗、误用情况，应及时报告本单位负责人，成员单位还应及时上报市人民医院总医院财务管理中心，查明情况，及时处理。必要时应报告公安机关。第十一条各成员单位密钥变更、停用按以下要求：1．医院根据业务需要变更、停用密钥，由出纳人员经会计主管审批后，按开户银行或市国库支付中心提供的格式和要求填写变更、停用申请表，并和会计主管共同妥善处理作废的密钥。2．密钥如发生丢失、毁损等情况，应及时做出处理，办理挂失变更手续。如预计可能给医院造成经济损失和重大不良影响的，还应立即书面逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。第四章财务印章及密钥的使用第十二条财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营活动。（一）财务印章用于本单位的下列财务活动：1.符合授权审批程序的资金收付；2.银行对账单确认；3.正常经营范围内开具收据、发票；4.收款或付款通知书；5.预留银行印鉴；6.纳税申报；7.授权范围内的本单位其它财务活动。（二）非财务人员需使用财务印章，实行审批制，由使用人填写《用印申请单》，经用印负责人和会计主管审批后使用。第十二条医院密钥、密码使用成员单位通过网上银行进行划款分为制单、复核二个权限，国库专户资金的支付除了制单和复核权限外，还需设置终审岗。1.会计主管根椐合法的原始凭证，审核支付手续是否完备后，填制付款通知单。2.出纳员认真核对原始票据与付款通知单，进行网上制单，严禁手续不全的款项支付，会计主管应再次复核付款信息以及金额大小写的准确性后，方可进行密钥操作。3.出纳员每天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成功。4.出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账，做到日清月结。5.出纳、会计主管和院长（或授权人）应保管好密钥及密码，严禁转给他人使用或者让他人代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后，要及时退出操作系统，做到“人走钥离”。6.遇到特殊情况时，出纳员和会计主管因事出差或者请假时，应请示院长办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务进行操作和审核。7.密钥、密码一旦失效或者遗失，要及时到银行或市国库支付中心挂失并办理新的u盾和密码。第五章附则第十三条财务印章管理特别事项：1．严禁在空白的支票、票据、授权书等纸张上加盖财务印鉴。2．原则上，财务印章一律不得外带；如因工作需要或其他特殊情况需携带财务印章前往其他单位或异地办理公务的，必须填写《用印申请单》，按审批流程办理申请手续，申请手续上注明“财务印章带出使用”。①用印地点在本地的，财务科（室）必须指派鉴印人陪同办理；②用印地点在外地的，财务科（室）应请示院长指定监印人陪同前往；外出期间，用印及监印人员，对此间的用印负责。第十四条财务印章和密钥应落锁保管，并确保安全。第十五条各单位应当妥善保管密钥、密码，在任何情况下不应以任何方式将信息提供给任何人。不得将网上银行密码等信息储存在联网的计算机及电子邮件中。第十六条各单位对外签订业务或资金合同、协议等，以及本单位的其他非财务活动，禁止使用财务印章。第十七条市人民医院总医院财务管理中心负责定期对财务印章和密钥管理工作的培训及指导，每年定期与内审部门进行检查及考核，总院纪检监察科负责监督的再监督，及时通报检