2013年浙江绍兴会计继续教育 题库 企业所得税纳税申报办法讲解 多选题

多选题： 3、企业所得税年度纳税申报表（A 类）主表，包括哪几部分： 题号：Qhx000948 A、利润总额计算 B、应纳税所得额计算 C、应纳税额计算 D、附列资料 正确答案：ABCD 5、附表一收入明细表中，收入主要分为： 题号：Qhx000949 A、主营业务收入 B、其他业务收入 C、营业外收入 D、投资收益 E、根据税收规定确认的视同销售收入 正确答案：ABCE 4、依照税法，哪些企业可以免于准备同期资料？ 题号：Qhx000950 A、年度发生的关联购销金额（来料加工业务按年度进出口报关价格计算）在 2 亿元 人民币以下且其他关联交易金额（关联融通资金按利息收付金额计算）在 4000 万元人民币 以下， B、上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交 易金额； C、关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围； D、外资股份低于 50%且仅与境内关联方发生关联交易。 正确答案：ABCD 4、纳税调整项目明细表中包括的主要大类是： 题号：Qhx000951 A、收入类调整项目 B、扣除类调整项目 C、资产类调整调整项目和准备金调整项目 D、房地产企业预售收入计算的预计利润、特别纳税调整应税所得和其他 正确答案：ABCD 4、企业所得税的货物、财产、劳务视同销售收入，是纳税人将货物、财产、劳务（ ） ，按 照税收规定应视同销售确认应税收入。 题号：Qhx000952 A、用于捐赠、偿债、赞助、集资 B、用于广告、样品 C、用于职工福利或者利润分配 D、遭受非常损失 正确答案：ABC 4、按照企业所得税法，其他业务收入指的是： 题号：Qhx000953 A、材料销售收入 B、代购代销手续费收入 C、固定资产盘盈 D、包装物出租收入 正确答案：ABD 3、按照企业所得税法，可以加计扣除的项目是： 题号：Qhx000954 A、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用 B、安置残疾人员所支付的工资 C、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资 D、资源综合利用支出 正确答案：ABC 4、按照企业所得税法，境外所得税收抵免分为： 题号：Qhx000955 A、优惠抵免 B、困难抵免 C、直接抵免 D、间接抵免 正确答案：CD 4、下列方法，哪些不属于关联交易申报中的定价方法： 题号：Qhx000956 A、成本加成法 B、交易净利润法 C、倒扣价格法 D、计算价格法 正确答案：CD 1、按照企业所得税法，长期待摊费用包括的项目有： 题号：Qhx000957 A、已足额提取折旧的固定资产的改建支出 B、租入固定资产的的改建支出 C、环境保护、恢复生态支出 D、固定资产大修理支出 正确答案：ABD