【优秀word硕士论文】中国农村集体土地资本化流转研究

中国农村集体土地资本化流转研究（硕士论文摘要）以家庭承包经营为基础、统分结合的双层经营体制是我国农村的基本经营制度，改革开放三十年来，这一制度焕发了农村生产经营的活力，促进了农村生产力的不断发展。随着全国工业化与城市化的加快，农村土地快速向非农业产业转移，集体土地流失问题日益严重，城乡二元化及其带来的产权制度弊端日益突出，集体经济受到了不小打击。为解决这一问题，国家在1987年确定了首批农村股份合作制改革实验区，并取得了成效。在沿海城市化和工业化较为成熟的地区更对此进行深一步的研究探索，对村级集体经济进行了股份合作制改革，按自身需要进行改良，在实践中的效果也是明显的，其中广东省佛山市的南海、顺德两区的发展可以显著地看出改革的效果。农村股份合作制是采用了类似股份制企业的模式，利用农村中用途分散和效益不高的土地进行整合，并且对其进行资本化处理，以达到规模效应为目的的一种新型土地利用模式，也就是农村集体土地的资本化运用。它兼具了合作制和股份制的特点和优点，使土地使用更加有目的性和效用最大化。但是，在当前的产权制度下，农村土地产权定位比较模糊，流转方式受到制约，而城乡二元化矛盾，使得农村集体土地的流转更为复杂。这些不足造成了这一制度存在不少立法难点，难以调和的矛盾和冲突使得农村股份合作制至今无法可依。2008年10月12日中国共产党第十七届中央委员会第三次会议通过了中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定，强调了农村土地管理制度的规范问题。其中“在符合规划的前提下与国有土地享有平等权益”对农村集体土地有了新的定位，也给农村集体土地的改革带来了突破性的提示，也有利于农村集体土地资本化改革的实现。土地资本化实现农村集体土地的流转，是适应我国目前经济条件发展的模式。如何落实和解决制度矛盾，并使之有法可依，在发展农村经济的同时保护农民利益，值得我们深入研究。关键词集体土地资本化流转RESEARCHOFTHECAPITALCIRCULATIONONCHINA'SRURALCOLLECTIVELAND（ABSTRACT）BASEDONTHECONTRACTEDOPERATION,THETWOTIERMANAGEMENTSYSTEMOFINTEGRATESUNIFIEDWITHSEPARATEMANAGEMENT,WHICHISTHEBASICOPERATINGSYSTEMOFTHERURALAREAINCHINAREFORMANDOPENINGUPINTHEPASTDECADES,THISSYSTEMSIMULATEDTHEVITALITYOFTHERURALPRODUCTION,ANDPROMOTEDTHECONTINUOUSDEVELOPMENTOFTHEPRODUCTIVEFORCESWITHTHEACCELERATIONONNATIONALINDUSTRIALIZATIONANDURBANIZATION,RURALLANDDIVERTTONONAGRICULTURALINDUSTRIESRAPIDLY,THELOSSOFCOLLECTIVELYOWNEDFARMLANDISBECOMINGINCREASINGLYSERIOUS,ANDTHEDEFECTSINURBANRURALDUALSYSTEMOFPROPERTYRIGHTSBECOMEPROMINENT,THECOLLECTIVEECONOMYHASBEENSHOCKEDTOSOLVETHISPROBLEM,CHINADETERMINEDTHEFIRSTSTOCKCOOPERATIONSYSTEMINRURALAREASOFREFORMEXPERIMENTSANDACHIEVEDRESULTSIN1987INTHECOASTALAREAS,THEREGIONSWHICHAREMOREURBANIZATIONANDINDUSTRIALIZATIONHAVESTEPPEDINTHESTUDYOFDEEPEXPLORATIONOFTHECOLLECTIVEECONOMYOFTHEVILLAGELEVELSTOCKCOOPERATIONSYSTEMREFORM,ACCORDINGTOTHEIROWNNEEDFORIMPROVEMENT,THEEFFECTISALSOOBVIOUSINPRACTICE,NANHAI,SHUNDEDISTRICT,FOSHAN,GUANGDONGPROVINCE,THEDEVELOPMENTOFTHETWOAREOBVIOUSLYSTOCKCOOPERATIONSYSTEMINRURALAREASAREUSINGAMODELSIMILARTOSTOCKENTERPRISESITINTEGRATETHEDECENTRALIZATIONANDLOWEFFECTIVEFARMLAND,ANDDEALWITHCAPITALTREATMENT,INORDERTOACHIEVETHESCALEEFFECTS,INOTHERWORDSISTHECAPITALTREATMENTOFTHERURALCOLLECTIVEFARMLANDITCONTAINSTHEADVANTAGESANDCHARACTERISTICSOFSTOCKCOOPERATIONSYSTEM,SOTHATTHEREISMOREUTILITYMAXIMIZATIONHOWEVER,UNDERTHECURRENTPROPERTYRIGHTSSYSTEM,THERURALFARMLANDPROPERTYRIGHTSARETOOMUCHAMBIGUOUS,THECIRCULATIONISLIMITED,ANDCONTRADICTIONSOFTHEURBANANDRURAL,MAKINGITMUCHMORECOMPLICATEDINRURALCOLLECTIVEFARMLANDBECAUSEOFTHESEDEFICIENCIES,ITISDIFFICULTTORECONCILETHECONTRADICTIONSANDCONFLICTSINSTOCKCOOPERATIONSYSTEMINRURALAREASISEVENNOLEGALBASISSOFAROCTOBER12,2008,17THSESSIONOFTHECOMMUNISTPARTYOFCHINACENTRALCOMMITTEEADOPTED“THEDECISIONOFANUMBEROFMAJORISSUESCPCCENTRALCOMMITTEEONRURALREFORMANDDEVELOPMENT“ATTHETHIRDMEETING,EMPHASISEDTHEIMPORTANCEOFRURALFARMLANDMANAGEMENTSYSTEMOFNORMS“ONTHEPREREQUISITEOFCONSISTENTTHEPLANNING,THECOLLECTIVEFARMLANDHASTHEEQUALRIGHTSTOTHESTATEOWNEDLAND“,ITGIVESRURALCOLLECTIVEFARMLANDANEWPOSITION,ANDGIVEABREAKTHROUGHTOTHERURALCOLLECTIVEFARMLANDTHROUGHTHECAPITALTREATMENT,THERURALCOLLECTIVEFARMLANDCANCIRCULATIONCANBECOMETRUE,THATISADAPTTOCURRENTECONOMICCONDITIONSINCHINAHOWTOIMPLEMENTTHESYSTEM,RESOLVECONTRADICTIONSINLAWANDPROTECTTHEINTERESTSOFFARMERS,ITISWORTHOURDEPTHSTUDYKEYWORDSCOLLECTIVELAND，CAPITALTREATMENT，CIRCULATION目录导言1第一章中国农村集体土地流转制度的历史变迁2第一节我国农村土地权利流转制度与立法的历史沿革2第一阶段农地初步商品性流转阶段（19851987）3第二阶段农地流转快速发展阶段（19882003）3第三阶段农地流转市场逐步规范阶段（2004年后）4第二节目前的农村集体土地产权制度下的土地流转问题4一、法治理念不强，行政干预严重5二、法制发展落后，土地产权界定不清5三、缺乏稳定性，不利于流转市场的健康发展6第二章农村土地流转的考查及其启示6第一节美国的农村土地流转制度7第二节日本农村土地流转的立法与实践8第三节借鉴中的取舍与创新资本化流转9第三章中国农村集体土地资本化流转的理论探索9第一节农村集体土地资本化流转的经济学基础10一、科斯定理10二、土地产权理论11三、土地市场理论11四、地租地价理论12五、市场机制理论13第二节农村集体土地资本化流转的政策和法律基础13一、我国农村集体土地资本化流转的政策基础13二、我国农村集体土地资本化流转的法律基础15第四章中国农村集体土地资本化流转的实践探索16第一节农村集体土地资本化流转实践的可行性16第二节广东省佛山市南海顺德两地的农村土地资本化流转实践17一、南海农村集体土地的资本化流转实践17二、顺德农村集体土地的资本化流转实践18第五章农村集体土地资本化流转法律上的难点与思考20第一节农村集体土地资本化存在的困难20一、农地产权主体虚置，农民权益受到所有权人的侵犯，在征地补偿过程中得不到平等对待20二、土地发展权缺乏有效保护，用益权人的利益得不到保障20三、法律限制过于严格，限制了土地流转的灵活性21第二节农村集体土地流转上的障碍21一、法治理念落后，法制建设严重不足21二、农村普法程度落后，农户法律意识低下22三、农村土地流转市场发展不完善，交易效率低下22第三节农村集体土地实现资本化流转的法律缺陷22一、集体土地资本化流转的最大障碍在于农地产权的不明确界定23二、法律对于资本化后的产权保护不足23三、法律对于农地产权主体限制过多，干涉了农户的流转自由23四、农地管理立法不严谨，与经济生活脱节，限制了农地产权的流转24第四节农村集体土地实现资本化流转的法律建议24一、准确定位农村土地产权的主体24二、消除法律上对集体土地产权的歧视25三、以规范形式替代法律上对集体土地流转的限制26四、提炼地方经验以完善土地管理法规27结语28参考文献30在读期间发表的学术论文与研究成果33后记34中国农村集体土地资本化流转研究导言家庭联产承包责任制在上世纪70年代发展起来伊始，解放了农村压抑已久的巨大生产力，解决了广大农民温饱问题同时逐步引领他们走向富裕的道路。但是随着市场经济的迅速发展，家庭联产承包责任制在产能和流转等方面的不足开始显现，农村土地制度的改革也是顺应时代潮流发展之选。同时，城市化也在快速进展中，乡镇建设正如火如荼，集体土地使用权有了更大的流转需求。可见，农村集体土地制度正面临着一个时代的转折点。由于农地流转市场的形成一开始是人们自发行为所致，缺乏政府和法律的系统规范和管理，其投机性、无序性以及流转过程中的一些违法行为也日益明显。我国于是有针对性地加大对农地流转市场的规范管理，并于1998年修订了中华人民共和国土地管理法，于2002年颁布了中华人民共和国土地承包法，并在中央和地方不同层级中出台了一些制度和规定。但是由于立法相对滞后，而且法律规范中存在自相矛盾、法律与政策脱节、规范偏离现实、立法司法存在冲突等问题，农地流转的问题和弊端并未能够得到根本上的解决。用什么方式进行流转，如何流转，如何操作，还有立法上的问题，无不是我们必须考虑的问题。通过对广东省佛山市在农村集体土地使用权流转上的做法，从其经验中提炼出对集体土地进行资本化流转的理论构想。同时，2008年10月12日中国共产党第十七届中央委员会第三次会议通过了中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定，强调了农村土地管理制度的规范问题。其中“在符合规划的前提下与国有土地享有平等权益”对农村集体土地有了新的定位，农村集体土地资本化流转也有了政策层面上的依据和支持。本文结合我国农地流转市场的发展历程，客观地总结了存在的问题，从经济学和法律角度剖析问题成因，重点对现有法律缺陷进行检讨。在过往的理论和经验基础上，提出新的解决方法。要解决当今中国农村集体土地所存在的问题，必须将农村土地的流转活化，将市场化理念带进农村，而法律则需要充当流转中的管理与平衡兼顾角色，维持农村集体土地流转的秩序，保障农民根本利益。搭建农地流转的原则、方式、救济措施在内的法律框架，构建土地管理、实用、收益、权责、服务在内的调控体系，规范农地流转市场的运转。还要加快立法进程，让流转有法可依，切实保障市场参与者以及农民的利益。解决农村问题不应仅仅局限在农村范围内处理，只有开放思维，城乡互动，产业与市场等多管齐下，才有望从根本上得到解决。如果封闭地处理农村问题，把农村集体土地的流转当成只能在当地农村集体内部的问题，路只会越走越窄。农村集体土地资本化流转可以为僵化多时的农村集体土地运用思路带来新鲜血液，配合规范有效的法律法规，可以预见，我国农村集体土地流转市场将会一片光明，农民的生活问题会得到更多元化与更有效的解决。第一章中国农村集体土地流转制度的历史变迁第一节我国农村土地权利流转制度与立法的历史沿革农村集体土地流转，是指在农村土地所有权归属和农业用地性质不变的情况下，将土地使用权从承包经营权中分离出来，转移给其他农户或经营者。1按照现阶段法律规定，我国农村集体土地的流转应表现为土地使用权的流转。我国农用土地比较正式的流转开始于1985年，至今已有20多年历史。随着沿海城市工业化的迅猛发展，与农村经济差距开始拉大，大量农村劳动力开始向城市转移，农村出现“抛地”现象。而现代化农业的发展，也需要一定的土地规模经营，家庭规模的农业已经难以带来足够的效益。旧式的土地承包制度在新的时代背景下渐渐呈现各方面的短板，在这种背景之下，为了适应农村生产力发展的要求，土地流转市场渐渐在各个地方形成。土地流转市场的发展和规范过程大概能够分为以下几个阶段1张成勇、杨志深、刘艳积极推进农村土地流转实现土地资源优化配置，载吉林农业2007年第6期。第一阶段农地初步商品性流转阶段（19851987）1984年底，党中央召开十二届三中全会，通过了关于经济体制改革的决定，其中第一次明确提出了“社会主义有计划商品经济”理论。我国当时的宪法和1986年通过的中华人民共和国土地管理法都规定“土地不得出租、买卖或以其他形式非法转让”。不过由于实行家庭联产承包责任制取得了良好的效果，全国粮食产量节节提高，人们的追求经已不仅仅停留在种粮食解决温饱层面上，加上市场经济大潮开始席卷全国，不少地方开始出现有偿的农地转让。在这一阶段中，虽然国家政策和法律仍未肯定土地买卖、出租或以其他形式转让，但学术界已经开始关注农村土地的流转性质，也有部分人开始接受农地的流转。第二阶段农地流转快速发展阶段（19882003）1988年，宪法修正案删除“土地不得出租”规定，增加了“土地使用权可以依法转让”，此举从基本法律层面上为土地流转市场发展扫除了障碍。2002年，中共十六大报告中提出了，“有条件的地方可按照依法、自愿、有偿的原则进行土地承包经营权流转，逐步发展规模经营”。2003年3月1日起，中华人民共和国农村土地承包法正式实施，明确规定“农村土地承包期限30年以上，国家依法保护农民的土地承包权利、流转权利、收益权和获取补偿权利”。由于有了政策和法律的支持，农村土地流转市场开始迅速发展。2003年底，全国农户承包土地流转面积已达5400万亩，占承包地总面的5，其中，江苏、浙江等沿海经济发达地区，四川、黑龙江等劳力大量转移地区，农户承包土地的流转规模相对较大。2这一阶段，农地流转市场开始有了法律的依据，农地用益物权的流转可以在法律基础上光明正大地进行，而不需像以前那样隐蔽地私下交易。但是由于从1988年修宪伊始到2002才出台相关方面的法律，期间十多年的法律空白期中进行了的为数不少的农地流转并非都能符合后来出台的土地承包法，为后2刘春明农村土地承包经营权流转管理办法有关问题说明，载农村经营管理2005年第4期。来的规范带来了不小的难度。第三阶段农地流转市场逐步规范阶段（2004年后）2003年土地承包法开始实施，它把对农村土地流转的具体规范正式写入法律，但由于立法完成度有待提高，立法理念和地方实践又滞后于现实发展，农户在农地登记、合同履行等方面依然面临诸多问题。2004年，宪法修正案将“国家为了公共利益需要可以对土地征用”修改为“国家为了公共利益需要可以对土地征收或者征用并给予补偿”，继1988年后再次通过修宪对农村土地的稳定使用进行保护。同年国务院通过的关于暂停审批农用地转用的决定、关于深化改革严格土地管理的决定，明确国家必须严格执行国家在土地管理方面的法律，特别强调在土地规划和对农地征用落实补偿方面的问题，表明中央下定决心规范农村土地管理。2007年颁布的物权法进一步确认了土地承包法对农地权方面的规定，通过基本法律的形式规范了农村土地管理同时也保障了农民的基本权益。2008年10月12日，中国共产党第十七届中央委员会第三次全体会议通过的中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定是对农村土地管理制度的又一次突破，为规范我国农村土地流转市场提供了有力的政策支持和广阔的法律想像空间。这一阶段中，政策和法律开始把重点放在农地流转市场的规范至上，一方面要规范私人交易流转的规范管理，另一方面也非常重视地方国家机关在土地规划和征地中的问题，防止公权力的滥用。有了规范的流转市场后，可以预见，在法律进一步深化规范管理之下，对土地流转的放宽将有更进一步的余地。第二节目前的农村集体土地产权制度下的土地流转问题虽然我国改革开放以来经济得到了飞速的发展，而城乡发展不平衡问题不但没有减轻反而有越来越严重的趋势。为了农民能够在快速而大规模的工业化和城市化中获益，发挥手中拥有土地资源这独特的优势，全国各地都对农村集体土地的使用和流转进行了各式各样的改革和创新，催生出转包、出租、互换、转让、入股以及出让等六种主要流转方式，并且让农民从中获得了利益。但是由于各种各样的问题，我国的农村集体土地产权制度依然存在不少缺陷，影响了农村土地流转的良性发展。一、法治理念不强，行政干预严重法治理念不强，特别是计划经济年代造成的以行政主导的思维惯性依然存在，因此在土地问题上，我国表现出过多的行政思维及行政干预，背离市场经济规律的现象。个别地方政府不尊重农民承包土地的主体地位，干预甚至非法干预农地产权。政府在农地产权上的处置失范，导致了“农转非”情况的骤增。3土地管理法规定，除建设乡镇企业、村民住宅、乡村公共设施和公益事业外，农用地转为建设用地必须经国家征收或征用。但随着城市化进程加快，城市房地产泡沫膨胀，引来了不少地方政府对土地利益的窥觊。近年来，农村土地被大量不当征用，掀起了一场失控的“圈地运动”。违法征地、擅自改变土地用途、征地补偿不到位乃至政府牵头非法倒卖土地，导致许多农民失去赖以为生的土地，在各地激起了轩然大波。2006年国务院就严肃处理了郑州市违法批准征占土地14877亩建设高校园区问题。4而这只是其中一个案例，各地的类似情况也在媒体上时有披露。大量的“农转非”进一步加剧了我国农村的人地矛盾。国家对于土地征收的行政性的立足点乃以“公共利益”为前提，而公共利益与市场经济规律中对资源的最大效益利用却是不能完全包容，更多时候更是对立的。政府如果没有强烈的法治意识，那么则容易行“公共利益”之名却行“最大效益”之实，除了损害了农民的利益外，还破坏了我国的农村集体土地产权制度的发展，贻害不浅。二、法制发展落后，土地产权界定不清土地产权制度，包括土地占有、使用，收益和处分等权能，是土地制度的核心。我国法律规定农村土地属于农村集体所有，而本身农村集体就不是一个3康雄华农村集体土地产权制度与土地使用权流转研究，华中农业大学优秀博士学位论文，2006年。4国务院严处郑州违法批准征占土地问题，HTTP/NEWSSINACOMCN/C/20060928/030410127491SSHTML，（访问日期2008年12月20日）。清晰的概念。农村集体组织的法律地位和概念厘清，在历史原因和现实国情双重作用下致使问题变得更加错综复杂。按照土地管理法的规定，“集体所有的土地依照法律属于村民集体所有，由村农业生产合作社等农业集体经济组织或村民委员会经营管理”，2007年实施的物权法在第六十条也有规定“属于村农民集体所有的，由村集体经济组织或者村民委员会代表集体行使所有权”而村民委员会又系村民自治组织，却并不具备作为产权主体的法人资格。5农民自身是集体土地的使用权人，与土地的联系更加密切，但按照土地管理法和物权法的规定，他们并没有选择流转、流转方式和流转对象的最终决定权，那么一来，农民作为与土地最密切的关系者，却从土地流转的法律关系中被排除出去了，可以说“农民集体作为土地所有权的主体地位必然导致产权关系紊乱”。6土地产权的混乱状态使得农民处于很是不利的处境，在土地集体所有权面前显得相当软弱，用益物权受到土地所有者的干扰，土地资源得不到切实的优化配置。三、缺乏稳定性，不利于流转市场的健康发展产权不够清晰，政府干预农村土地产权时有发生，使得难以树立国家政策乃至法律在土地制度上的权威性。虽然国家对土地承包期一再顺延，但由于实践中的太多不确定因素缺乏法律上的救济措施，使人们对土地用益物权依然缺乏信任感和安全感。农民在现实中缺乏充分行使自己土地权利的能力，虽然政府要求农户和集体之间要签署书面的土地承包合同，一旦发生侵权行为，很难通过法律来讨还公道。7土地本应由出价最高者获得，其地价或者地租则为该价格，但由于土地所有权与承包权界定不清，以及政府的过度干预，地价和地租变得难以预测，偏离了经济规律的调节，加剧了农村土地的不稳定性，土地流转市场的健全更是举步维艰。5韩晶中国农村土地制度变迁的轨道与改革思路，载农村展望2002年第2期。6张宏光、杨明杏中国农村土地制度的创新，载管理世界2001年第4期。7韩晶中国农村土地制度变迁的轨道与改革思路，载农村展望2002年第2期。第二章农村土地流转的考查及其启示农村土地流转对于一个国家农村土地法律制度非常重要，在每个国家的农村法制中都占有总要地位和意义。分析比较外国在农村土地流转的法律制定和流转实际情况以及操作，对于我国农村集体土地流转市场和制度的构建，有着重要的借鉴意义和启示作用。作为普通法系代表的美国和东方大陆法系代表的日本，在农村土地流转法律制度的构建上各有特色，值得我们学习。第一节美国的农村土地流转制度美国独立之初，现代化工业基本是一片空白，除了丰富的土地资源外几乎一无所有，政府为了取得农业经济发展以及建设新国家所需的资金，大规模地出售公有土地，经过18世纪末至20世纪初的发展，逐渐建立了家庭农场制，这也是美国农村土地制度的基础。经过至今200多年的发展，以家庭农场制为基础的美国农村土地流转制度已经十分健全并且形式灵活多样。8在美国农村土地流转制度的众多特点中，其土地信托制度最能反映其土地制度的成熟。美国土地信托制度的基本构造是土地所有权人（委托人）将土地所有权信托给受托人，并与之订立信托契约。受托人发行土地信托受益凭证，而由委托人出售该受益凭证给投资人。受益凭证代表对信托财产（土地所有权）的受益权，出售受益凭证所得资金用来改良土地。然后受托人将土地出租给由该投资人组成的公司，并收取租金，其中一部分租金用于向受益凭证持有人支付固定的报酬，剩余租金用来买回受益凭证。实行该制度的好处是首先，通过资金的聚集，解决了土地开发所需的巨额资金问题，为投资者提供了投资于利润丰厚的土地产业的机会；其次，它降低了个体投资风险；最后，投资人所拥有的受益凭证可以流动，具有较强的变现性。9由于意识形态和制度上的差别，美国实行的是私有土地所有权的转让，与我国所能实行的土地使用权的流转有着根本区别。尽管如此，这种带有成熟市场经济色彩的方式我们虽然不能照本宣科地实施拿来主义，但也需承认深入对8熊红芳、邓小红美日农地流转制度比较分析，载生产力研究2005年第5期。9邬小波、王秀兰我国农村集体土地信托模式初探，载理论月刊2004年第4期。其进行研究，有助于为我国农村集体土地的流转制度带来新的思路和突破口。第二节日本农村土地流转的立法与实践相比于美国，中日两国在法律背景和客观条件上更具相似性。首先在法律传统上，中国不可否认身受大陆法系的影响，而日本正是大陆法系在东方的代表；其次在人地关系上，虽然中国国土面积辽阔，但与日本一样深受人口众多的压力，人地矛盾突出。研究日本农村土地流转的立法与实践，对我国农村土地流转制度的完善颇具启发意义。二战后的日本工农业陷入萧条，为复兴经济，日本政府决定对农村土地制度进行深入的改革。为打破封建生产关系对农业经济发展的障碍，日本通过立法，确立了自耕农体制，让无地农民能通过低廉的价格获得土地，然后再放宽土地流转限制，建立了“自立经营农户”模式，到80年代，终于形成了以农地私有为中心，小规模家庭占有、合作化经营和社会化服务相结合的农业经营体制。10其中，日本农村土地流转有着如下两个特点首先，法律制定相当完备，而且根据发展情况多次修法，在制度上保障了农地流转的规范性。从1952年制定农地法伊始，到1980年这28年的时间里，日本修改了3次农地法，制定了农业基本法和农地利用增进法，最终确立了以租赁为主要形式的农地流转制度。11正是这些频繁又不失严密的立法和修法，日本农地流转体制才得以完善。其次，民间中介组织的参与渗透到流转的每个步骤，对农村土地流转的顺利运转提供了极大的促进作用。日本民间农业中介组织包括农业委员会、农业协同组合（农协）、市町村以及农地保有合理化法人，其中农地保有合理化法人的作用尤为重要，它作为特殊法人在农地租赁和转让过程中发挥着桥梁作用。12农地保有合理化法人接收欲出租的农地，再将这部分农地出租给承租人，全部租金由农地保有合理化法人一次性支付给农地出租人，而承租人则可以分期向农地保有合理化法人支付租金。该制度为既不愿放弃农地所有权，但又无力保证10张尧智战后日本农地制度的变迁及其启示，载山东财政学院学报2004年第6期。11余志刚日本的农地流转制度对我国的启示，HTTP/WWWJJXJCOMCN/ARTICLES/8929HTML，（访问日期2008年12月30日）。12钟笑寒日本农业中介组织的作用及启示，载中国国情国力2001年第12期。农地有效利用的农户找到了出路。13第三节借鉴中的取舍与创新资本化流转从美国和日本农地流转制度的考查中可以发现，美日农地流转机制中都在土地流转中引入了市场的理念，农地信托制度以及农地保有合理化法人接收制度都是为保证土地资源顺利流转由国家立法监管和保障，建立起市场化的农地流转制度。一种资源能够有效地在市场中流转，达到有效益的资源配置，那么先要使该资源有一种衡量标准。土地亦是如此。由于生产主体在生产价格、利率、成本、经营素质之间的差异，致使同质同量的土地在不同的行为主体之间会产生不同的效益。因此要促进和保障土地流转能够经济、效率地进行，那么就需要创造一种能够实现土地资源在不同主体和产业部门之间灵活流转的体制模式，也就是土地流转的市场化。土地资源在其自然特性上具有空间上的不可移动性，但在市场条件下，却有可能实现灵活的流转，也就是土地资本化流转，对于农村集体土地来说，就是农村土地产权的资本化经营。所谓农民土地产权资本化经营，就是农民以集体土地资产作为资本进行经营获得增值的权利。14由于土地的使用权可以转换，将农村土地实现资本化经营，其流转就能更加方便灵活，掌握集体土地的农民就能够将其所掌握的土地，在政策和法律允许的情况下进行更有效益的配置和利用，提高收入水平。可见，农村集体土地的资本化流转，是农村土地资源优化配置，也是解决城乡收入差距拉大的一种有效方式，是我国农村集体土地问题的一种理想的解决途径。13熊红芳、邓小红美日农地流转制度比较分析，载生产力研究2005年第5期。14李丽峰农民土地产权资本化经营实现的法律保障，载商法研究2008年第1期。第三章中国农村集体土地资本化流转的理论探索家庭承包责任制打破了高度集中的生产经营模式，调动了农民的生产积极性，是当年农地改革的一个重大飞跃。但经过30年的快速发展，随着国情的不断变迁以及生产力的突飞猛进，传统的家庭承包责任制已经跟不上发展的步伐。家庭承包责任制是符合我国的土地所有制的一种生产制度，对我国的和谐稳定发展有着重要意义，对其进行全盘否定既不科学也不经济，应该对其在制度上进行改革和创新，维持原有的稳固基础同时实现优化升级。而实现农村集体土地的资本化流转则是解决当今农地矛盾的理想手段，也有着成熟有力的理论支撑。第一节农村集体土地资本化流转的经济学基础一、科斯定理“科斯定理”最早是由斯蒂格勒表述的，意思是“在完全竞争条件下，私人成本将等于社会成本”，亦即在“交易费用为零的条件下，损人利己的行为引起的社会成本远超过私人成本而对社会和他人造成损害的情况是不存在的”。15由于零交易费用的完全竞争市场在现实中是不可能实现的，因此科斯定理分为三个层次（1）科斯第一定理，在交易成本为零的情况下，权利的初始界定不重要。（2）科斯第二定理，当交易成本为正时，产权的初始界定有利于提高效率。（3）科斯第三定理，通过政府来较为准确地界定初始产权，将优于私人之间通过交易来纠正权利的初始配置，也就是说通过政府和法律界定产权，能够节省成本，提高效率。16我们可以这样来理解科斯定理的结论，在交易费用不为零的现实世界中，清晰界定产权对于优化资源配置和提高经济效率来说是至关重要的。17土地流转的实质是产权的交易，在我国土地制度中，就是土地使用权的交易。根据科斯定理，高效、经济的土地流转制度需要符合几个条件首先，土15约翰伊特韦尔等编新帕尔格雷夫经济学大辞典，经济科学出版社1992年版，第497页。16约瑟夫费尔德、李政军科斯定理123，载经济社会体制比较2002年第5期。17H科斯著社会成本问题，上海三联书店2000年版，第5659页。地产权得到清晰的界定，最经济的是国家通过法律制度建立完善的产权制度；其次，土地流转需要市场化，按照市场经济规律进行配置；最后，土地产权能够自由流转，而且同种同类产权应有相同的待遇。但是我国目前农村土地产权依然未能有清晰的界定，土地流转市场也未很好地规范，国有集体土地明显的不公平待遇，使得我国的土地并未能实现高效、经济的流动，土地在经济上的效益未能获得深层次的释放。二、土地产权理论所有权是物权中最重要也最完全的权利，具有绝对性、排他性和永续性。由于所有权的排他性，所有权人可按自身需要和意志处理其所有物，其他人非依法律不得干预。产权不是指人与物之间的关系，而是指“由物的存在以及由于他们的使用所引起的人们之间相互认可的行为关系。”18产权的核心是所有权，它反映了产权归属于何人。所有权本身是个“权利束”，包括从占有到处分的全部权利“枝条”。19而产权由于包括了所有权的处分权，也就是可转让的，如果一个缺少了处分性的产权，将会不完整，其归属也会变的混乱与模糊。土地参与市场流转的话，虽然其具有空间上的不可动性，但以它为载体的土地产权却是活化和可流动的。要进行土地流转，则需要作为交易对象的土地产权具有可分割性作为前提，特别是在我国基本制度的基础上，能流转的只可以是使用权。土地参与市场流转的另一个前提是土地资源具有排他性。一种资源只有具有排他性，才能保障其稀缺性，而保障土地资源的稀缺性，则在于产权的划分和确认。通过排他性，个人能独自拥有土地财产权，也可以同其他某些人共同享有土地财产的权利，而排斥所有其他人对土地财产的权利。20于是，土地产权在流转过程中才能获得期望值收益的保证，从而促进土地资源的有效配置。因此，土地产权能够得到良好运转和利用，必须先明晰它的运作界区。而土地产权体现为一种法律规范，需受法律所规范，这样运作起来才有合理的约束和保障。18黄祖辉、陈欣欣农地产权结构和我国的家庭农业，载农业经济问题1998年第5期。19周诚著土地经济学原理，商务印书馆2003年版，第167168页。20王克强、刘红梅、王禅农村地产市场论纲，载南方经济1999年第5期。三、土地市场理论由于国家基本制度的原因，我国是不允许买卖土地所有权的。国家在公共利益的需求下，可依法对集体土地进行征用并给予补偿，而土地使用权在法律允许的范围内和途径下则可以实现流转。土地市场作为一个特殊的市场体系，有着它独特的特征（1）客体的差异性。在一般商品市场中，商品是模式化的，可以批量化生产，以适应市场对于类别商品的需求。而在地产市场上由于土地的自然异质和空间区位的差异性以及社会环境条件的地域性，因而任何两家土地都存在差异，突出表现在土地市场交易只能是个别估价，个别成交。21（2）供求规律的特殊性。土地是有限的，不可再生的，价格的变动对土地供给量的影响非常微小。但由于存在国有和集体、农用与建设用地的划分，使得某种特定类型的土地供给又有了增加的可能性，譬如出于公共利益需要对土地进行征用。（3）公权力的特殊干扰。土地交易的巨大数额，经济效益可观，政府容易绕开乃至无视法律规定，对土地市场进行干预，更进一步限制了本来就不充分的土地流转自由竞争。（4）流转的复杂性。土地由于其稀缺性，交易数额往往非常巨大，除交易双方外，还需要金融机构的参与。而由于土地流转涉及大量的信息和法律问题，也需要技术、评估和业务上的专业代理以及法律服务机构的广泛参与，其复杂性显而易见。四、地租地价理论在现代经济学中，地租被定义为土地在生产利用中自然产生的或者应该产生的经济报酬。马克思指出，不论地租有什么独特的形式，它的一切类型有一个共同点“地租的占有是土地所有权借以实现的经济形式。”22可见土地产权在土地价值的实现形式，也就是地租中占据着非常重要的位置。地价在经济学上是指土地价格，其实质即为土地所有权流转的价格。我国不允许土地所有权的交易，只存在土地使用权的流转。而土地使用权的流转所得准确来说应为土地出让金，是指在正常市场条件下一定年期的土地使用权未21王克强、刘红梅、王禅农村地产市场论纲，载南方经济1999年第5期。22美伊利、莫尔豪斯（美）著土地经济学原理（中译本），商务印书馆1982年版，第226页。来纯收益的现值总和，与土地价格在本质上并不等同。如果土地使用权的出让无期限，那么所支付的土地出让金也就等于土地价格，而且期限越长，土地出让金与土地价格之间的差距就越小；如果期限越短，那么二者之间的差距就越大。土地作为一种特殊的交易资源，没有生产费用，因此也没有马克思主义经济学意义上的价值，但由于其稀缺性，在通过流转过程中产生地租或者土地出让金，才能产生价格。所以，土地价格的内涵实际上包含两个部分一是土地资源价格，即以“虚幻的价格”形式出现的“真正的地租”一地价；二是土地固定资产价格，即土地资产的折旧和投资利息。土地价格即是二者之和的资本化。23由于土地本身没有价值，土地价格的量化非常困难，但为了满足经济市场的需求以及对土地进行的规范管理又不得不对其进行估值。估量和测算土地价格须顺应土地利用目的和需求而采用适宜的计量方法，如马克思的地租资本化法，纯收益资本化法、预期价值法和土地批租法等。尽管它们的内涵、使用目的及要求条件不同，但从基本性质而言，均可归类为地租资本化。24土地资本化，是解决土地价格、土地出让金量化问题的一个可行方式。五、市场机制理论市场机制即市场经济的内在调节机制，它含有价格、供求、竞争三个市场要素。它是在一定的市场形态下，价格、供求、竞争等市场要素相互制约、互为因果所形成的自动联结系统、运作形式和调节方式。25市场机制是市场中各种要素按照市场规律自发调整的过程，要充分发挥市场机制的功能，需要市场主体、充分竞争和信息对称打到非常完备的高标准。事实上，现实中的市场机制并非完美完全竞争市场只能存在于理论上，不确定因素甚多；公共产品由于市场外部性而存在“搭便车”，削弱了市场机制的效率。农村土地流转市场由于前文所提及的土地特性，它的流转受到了更多的约束和障碍，为使其得到有效的流转，保障农民利益，促进农村经济发展，我们在法制上必须明晰农地产权，保障农地资本化、市场化有法可依，并规范农地23刘书楷著土地经济学，北京地质出版社2000年版，第278页。24王忠军著国土资源管理所业务建设与管理，河北音像出版社2005年版，第37页。25车裕斌著中国农地流转机制研究，中国农业出版社2004年版，第186页。流转市场。第二节农村集体土地资本化流转的政策和法律基础一、我国农村集体土地资本化流转的政策基础由于我国的国情和基本制度缘故，党和政府的土地政策一直以稳为重心。在保证了农地基础的前提下，国家也能够与时俱进，顺应时代和市场的需求允许并规范着农地使用权的流转，并以政策形式灵活调整。1984年中共中央1号文件规定土地承包期15年不变，明确提出鼓励土地使用权向种田能手集中，对转出土地使用权的农户应当给予适当经济补偿。1993年的中央国务院11号文件更加明确了承包期内的土地使用权可以在农民自愿基础上依法有偿流转。26针对在延长土地承包期工作中存在的违反土地政策的现象，1995年国务院批转农业部关于稳定和完善土地承包关系的通知，界定了土地使用权流转的内涵，提出在坚持土地集体所有和不改变土地农业用途的前提下，经发发包方同意，允许承包方在承包期内，对承包土地依法转包、转让、互换、入股，其合法权益受法律保护。文件强调维护承包合同的严肃性；在进行土地调整时，不得改变土地权属关系；严禁借土地调整之机多留不承包到户的机动地，规定机动地占耕地面积不能超过5，以及不能随意提高土地承包费等。271998年十五届三中全会通过的关于农业和农村工作若干重大问题的决定，再次明确“要坚定不移地贯彻土地承包期再延长30年的政策”，重申“土地使用权的合理流转要坚持自愿、有偿的原则依法进行，不得以任何理由强制农户转让”。“同时要抓紧制定确保农村土地承包关系长期稳定的法律法规，赋予农民长期而有保障的土地使用权。”2001年中央18号文件（中共中央关于做好农户承包地使用权流转工作的通知）除了进一步强调“农户承包地使用权流转要在长期稳定家庭承包经营制度的前提下进行”和“农户承包地使用权流转必须坚持依法、自愿、有偿的26陈成文试论一个农村阶层结构再构过程，HTTP/WWWSTUDANET/FAXUELILUN/080404/10095783HTML，（访问日期2009年4月1日）。27陈锡文，韩俊如何推进农民土地使用权合理流转，载农业工程技术（农业产业化）2006年第1期。原则”外，还对农民土地使用权的流转做出了更具体的规定，如为稳定农业，稳定农村，不提倡工商企业长时间、大面积租赁和经营农户承包地，农村土地流转应当主要在农户间进行等。282008年10月12日，中国共产党第十七届中央委员会第三次全体会议通过的中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定是对农村土地管理制度的又一次突破，尤其是针对农村土地流转这一核心问题，给予了充分的示明。其中指出“加强土地承包经营权流转管理和服务，建立健全农村土地承包经营权市场，按照依法自愿有偿原则，允许农民以转包、出租、互换、转让、股份合作等形式流转土地承包经营权，发展多种形式的适度规模经营。”这一规定是对我国农村土地承包经营权流转方式的一大突破，强调了农村土地流转的市场化中，农民自主经营的精神。把对于承认入股流转的形式从物权法中的“荒地等农村土地”扩大到农村土地，可以看做是对农村土地资本化流转的首肯。二、我国农村集体土地资本化流转的法律基础我国农地使用权流转立法是十分慎重的，这是从我国拥有广大的农村和庞大的农业人口的国情出发，为了农村基层社会的稳定和谐，土地立法不能操之过急，而应该稳步推进，步步为营。事实上，我国在农村土地立法上，为了推动农村土地流转，也随着时代和国情的演变和发展出台了相关的法律法规，使得土地流转在广大农村仲推广起来，特别是在农村劳动力转移较多地区和发达地区。我国通过一次修宪、两次立法和一次修法，逐步对土地流转进行鼓励和规范。1988年七届人大一次会议通过了宪法修正案，删去了宪法第十条第四款“禁止土地出租”，增加了“土地使用权可以依照法律的规定转让”的规定。12月七届人大常委会五次会议通过了土地管理法修改议案，在第二条增加了第三款“国有土地集体土地使用权可以依法转让”。1998年九届人大四次会议修订的土地管理法更简洁地规定“土地使用权可以依法转让”。但到这时为止的修正案或者修法的侧重点放在国有土地使用权的流转上，对集体土28陈世军论我国农村集体土地使用权的流转，载农业经济研究2001年第9期。地使用权的流转规范并未有具体规范。2002年九届人大常委会二十九次会议通过了土地承包法，这是我国第一部具体对集体土地流转作出明确规范的基本法律。其中第二章第五节规定“通过家庭承包取得的土地承包经营权可以依法采取转包、出租、互换、转让或者其它方式流转”。2007年，十届人大五次会议通过了中华人民共和国物权法。物权法在基本法律层面上确认和更加具体地规范了土地管理法中“土地使用权可以依法转让”的规定。其中第一百二十八条规定“土地承包经营权人依照农村土地承包法的规定，有权将土地承包经营权采取转包、互换、转让等方式流转”，“通过招标、拍卖、公开协商等方式承包荒地等农村土地，依照农村土地承包法等法律和国务院的有关规定，其土地承包经营权可以转让、入股、抵押或者以其他方式流转”。这些法律法规为农村集体土地流转提供了依据，在一定程度上引导、规范、支持和推进了农村土地流转，让农村土地的流转变得更加灵活和有效益，提高了广大农民的经营收入，促进了农村经济的发展。第四章中国农村集体土地资本化流转的实践探索农村集体土地的资本化，实质是使农村集体土地拥有在国家规划管理前提下，自主转变用途和直接进入土地市场进行流转。29农村和农民将手上的集体土地使用权通过资本化的途径使土地出让金得以标准量化，使得土地实现高效率的配置，促进农业产业化以及农村工业化。工业化和城市化迅速发展，农业生产率大幅提高的今天，农业平均收入在人口收入中的比重大幅下降，农村土地作为农民增收和社会保障的功能逐渐下降，农村集体土地作为流转资产的优势越来越明显，农村集体土地资本化流转的实现可谓大势所趋。第一节农村集体土地资本化流转实践的可行性我国现有法律对集体土地使用权的流转有着严格限制，并未实现高度的开放。现有法律法规中，对于集体土地使用权流转的主要限制体现在集体土地使29黄韬论农村土地集体产权资本化流转，载农村经济2008年第3期。用权主体的限制上，集中体现在土地管理法之中。土地管理法第四十三条规定“任何单位和个人进行建设需要使用土地的，必须依法申请使用国有土地”，第六十条规定“农村集体经济组织使用乡（镇）土地利用规划确定的建设用地举办企业或者与其他单位、个人以土地使用权入股、联营等形式共同兴办企业的建设用地必须严格控制”。以上法律法规的规定，对集体建设用地使用权流转的限制性规定本意是为了加强土地管理，但在实践中却带来“办企成本增加，失地农民增多，城乡关系对立”等弊端。30国家并非没有意识到对于土地的严格管理所带来的消极后果。其实我国在法律的制定上也是留有余地的，为日后新情况的出现留下了制度创新空间。现行宪法第十条规定“土地的使用权可以依照法律的规定转让”，土地管理法第二条中也有“土地使用权可以依法转让”这样基本一致的表述，其中并没有僵硬地指明是何种土地的“使用权”，为日后鼓励和规范集体土地流转的法律留下了空间。31土地管理法第六十三条规定“农民集体所有的土地使用权不得出让、转让或者出租用于非农业建设，但符合土地利用规划并依法取得建设用地的企业，因破产、兼并等情形使土地使用权依法发生转移的除外”，也留下了“符合土地利用规划并依法取得”的但书，保留了集体土地实现流转的可能性。保障农村土地的稳定性，并不需要一刀切地把土地与市场割裂，将土地流转垄断在国家手中，这样既不人性化也不科学。保证农地供应稳定，同时提高农民收入，最有效的方法是引入市场机制，并且依法对市场进行规范。把集体土地引进到市场中，将其交易规范化、透明化，用法律形式支持合法的土地使用权流转，这样一来，不仅能够活跃农村经济发展，还可以减少垄断市场中有人以权谋私的机会。事实上，集体土地使用权的资本化、市场化流转不仅是一种理论上的合理选择，且已为广东省佛山市南海、顺德两地的成功改革所证明。30王卫国论集体建设用地市场化的法律分析，HTTP/WWWCIVILLAWCOMCN/ARTICLE/DEFAULTASPID27816，（访问日期2008年11月5日）。31程久苗农村集体建设用地流转制度的创建及相关问题的思考，载南京农业大学学报2002年第25卷第3期。第二节广东省佛山市南海顺德两地的农村土地资本化流转实践一、南海农村集体土地的资本化流转实践广东省佛山市南海区是农村集体土地资本化流转首先进行尝试并取得成功的地方。股份合作制也是资本化流转的一种模式，其实质是用股权来换土地使用权。佛山市土地股份制分为土地资产混合型、单一土地股权型和土地折价股权型三种，而南海实行的就是土地资产混合型。1992年下半年开始，南海开始在辖下的罗村镇下柏管理区、里水镇沙涌管理区、平洲区洲表村三处试行农村股份合作制，1993年8月发布关于推行农村股份合作制的意见，正式在辖下农村范围内推行。以村或村民小组为单位，将集体财产及集体土地折成股份集中起来组建股份合作组织，然后由股份合作组织直接出租土地或修建厂房再出租，村里的农民出资入股，凭股权分享土地非农化的增值收益，这就是称之为“南海模式”的土地资产混合型股份合作制。南海实行农村股份合作制，给当地经济发展带来了极大的好处。一是以集体土地启动工业化，降低了工业化的门槛，促进了众多中小企业的发展。二是土地非农化的极差收益得以保留在集体内部，增加了农民的收入。三是集体只经营土地、厂房，不经营企业，既保障了集体土地极差收益的增值，又避免了因集体办企业所导致的企业产权制度模糊和社区集体资产的流失。四是在自愿、合法、有偿的原则下将农民的土地承包权变成可以享受股票分红权，从而有利于农民使用权和收益权的分离，土地利用更加灵活。32通过实现土地资本化流转，农村集体土地得到了更有效率的利用，南海民营经济得到快速发展。到2002年，南海全区工业用地共15万亩，其中保持集体所有性质的有73万亩，接近用地量的一半。同时农民也在其中得到了跟多的实惠。到2002年，南海的非农化程度已达到92，农民的人均股红纯收入也从1994年的1062元提高到2000年的1951元。33股份红利的收入使得农民一方面在外务工时减少后顾之忧，另一方面也实现了土地对农民的保障功能，一32蒋省三、韩俊主编土地资本化与农村工业化南海发展模式与制度创新，山西经济出版社2005年版，第46页。33蒋省三、刘守英土地资本化与农村工业化广东省佛山市南海区经济发展调查，载管理世界2003年第11期。举两得。二、顺德农村集体土地的资本化流转实践地处南海之南的顺德，在土地资本化流转上面亦办得有声有色。当年顺德的部分农民对土地入股流转制度并不理解。1995年，顺德杏坛10位农民上书国务院总理，称顺德土地流转制度违反中央政策，违背国务院关于15年承包期的承包政策。随后，国务院责令广东省委对此进行调查。广东省委调查组后来认为，顺德土地流转制度，为顺德农民带来实惠。34顺德的土地流转制度创新改革才能够继续下去。由于顺德原有自己本身的农业优势，又有强大的民营工商产业，因此走的路线和方向跟南海是不一样的。顺德土地资本化模式类似规划区内外同等对待的“转权让利”的模式。“转权让利”是指在集体非农建设用地流转时，将集体非农建设用地的所有权转为国有，并补办国有土地出让或租赁手续，收取的土地收益大部分返还集体经济组织。35“转权让利”的特点就是规划区域内外的集体非农建设土地的流转，都将土地征用为国有后再进入流转市场，这是为了保证政府对土地的高度控制。顺德政府首先对规划区土地按国家征收方式向集体和农民进行补偿，但土地所有权依然归集体所有，只是管理方式是按国有土地的方式进行管理，形成了按国有土地管理归集体所有的一种“准国有化”特殊情况。顺德政府