第七章营运资金管理

第七章营运资金管理Tag内容描述：<p>1、第7章 营运资金管理不考虑货币时间价值营运资金流动资产流动负债【思维导图】第一节营运资金管理的主要内容一、营运资金的概念和特点 营运资金概念营运资金流动资产流动负债【提示】营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金概念是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金概念是指流动资产减去流动负债后的余额。这里指的是狭义的营运资金概念流动资产分类流动资产是指可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产.（1）流动资产按照占用形态不同，分为现金、 交易性金融资产、应收及预付款项和存货等。（2）按在生产过程。</p><p>2、财务管理 v 教学目的： v 营运资金是流动资产与流动负债的差额，营运资金以流动资产 为实体对象，反映了企业的具体生产经营活动，是企业日常财 务控制的重要内容。通过本章的学习与研究，明确各类流动资 产的管理特性，熟练掌握应收帐款和存货的日常管理方式，熟 练掌握营运资金需要量的测算方法，根据公司具体情况灵活制 定公司的营运资金政策。 v 教学要求： v 通过本章的学习，要求了解流动资产的构成、 特点和管理原则 ；在了解企业持有现金动机的基础上，掌握最佳现金持有量确 定的方法和现金日常管理的具体内容；熟练掌握应收账款的。</p><p>3、第七章 营运资本管理,主要内容, 营运资本管理概述 现金资产管理 应收帐款管理 存货资产管理,第一讲,营运资本管理概述,本讲主要内容： 营运资本及要素分析 营运资本的政策分析,资产,资产,流动资产,长期投资,固定资产,无形资产,其他资产,在1年内就能变成钱的资产,回收期超过1年的资产,机器设备、建筑设备等资产,专利权、商标权、土地使用权等资产,不属于前面类别的资产,知道企业1年内资产能变现的有多少， 超过1年收回的投资有多少，机器设 备有多少，无形资产有多少,负债,负债,流动负债,长期负债,偿债期在1年以内的负债,偿债期超过1年的负。</p><p>4、第七章 营运资金管理一、单项选择题（本小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。）1.企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，下列表述不正确的是（）A.所有收入的现金都必须进入收入户B.外地分支机构的收入户资金必须及时、足额的回笼到总部C.收入户资金由企业资金管理部门（内部银行或财务结算中心）统一管理D.所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金不能从收入户划拨而来，严禁现金坐支2.采用宽松的流动资产管理策略的特点是（）。A.。</p><p>5、第七章 营运资金管理,第一节 营运资金的概念与特点 第二节 现金管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 第五节 短期负债管理,通过本章学习学生应了解现金管理的目的、应收账款成本的含义及组成、存货成本的含义及组成；理解现金管理的内容、加强现金收支日常管理的措施、存货管理的ABC分析法；掌握目标现金持有量确定的模式、应收账款的帐龄分析、存货资金占用量的测定；一般掌握应收账款信用条件的选择、存货经济批量的基本模型。 重点和难点：目标现金持有量确定的模式，企业信用政策的确定。,第一节 营运资金的含义与特点,一、营运。</p><p>6、第七章 营运资金管理,一、营运资金的概念和特点 概念 特点,营运资金的概念,流动资产 现金 短期投资 应收及预付款 存货,流动负债 银行贷款 商业信用 应付税金 应付工资 应付利润/股利 短期融资券,营运资金的特点,特点 营运资金的周转具有短期性 营运资金的实物形态具有易变现性 营运资金的数量具有波动性 营运资金的实物形态具有变动性 营运资金的来源具有灵活多样性,美国制造业营运资金占总资产的比重,营运资金管理原则,合理确定营运资金需要数量 加速资金周转，提高资金利用效果 保证企业的短期偿债能力,营运资金周转/现金周转期,购买存。</p><p>7、第七章 营运资金管理 一、单项选择题 1.下列选项中，不属于营运资金特点的是（ ）。 A.来源具有灵活多样性 B.数量具有波动性 C.实物形态具有一致性和易变现性 D.周转具有短期性 2.以流动负债的形成情况为标准，可。</p><p>8、2020/7/2,1,第七章,营运资金管理,第七章 营运资金管理,学习目标 第一节 营运资金概述 第二节 货币资金管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 本章习题参考答案,学习目标,掌握最佳货币资金持有量的存货分析模式； 掌握信用条件优化的定量分析方法； 掌握存货资金定额测算的定额日数法； 掌握存货控制的经济批量模型、陆续到货模型、商业折扣模型； 理解流动资产的特点； 理解企业置存货币资金的。</p><p>9、第七章营运资金管理 本章是重点章，在考试中各种题型都有可能出现。本章近三年考试客观题的主要考点是营运资金管理概述、现金管理和流动负债管理，主观题主要考点是应收账款决策和最优存货量的确定。 客观题主要考点及经典题解 【考点1】营运资金概念与特点 【例单选题】下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（）。 A.资产总额负债总额 B.流动资产总额负债总额 C.流动资产总额流动负债总额 D.速动资产总额。</p>