企业内部控制规范

企业内部控制规范Tag内容描述：<p>1、企业内部控制具体规范第xx号-人力资源政策 （征求意见稿） 第一章 总 则 第一条 为了引导企业加强对人力资源的管理，优化企业内部控制环境， 根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国劳动法等法律法规和 企业内部控制规范-基本规范，制定本规范。 第二条 本规范所称的人力资源政策包括岗位职责和人力资源计划、招 聘、培训、离职、考核、薪酬等一系列有关人事的活动和程序。 第三条 企业在建立并实施人力资源政策控制过程中，至少应当强化对 以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施： （一）岗位职责和任职要求应当。</p><p>2、企业内部控制规范基本规范 （征求意见稿） 第一章 总 则 第一条 为了引导和推动企业建立健全内部控制，提高企业内部 控制与经营管理水平，促进企业健康可持续发展，维护社会主义市场 经济秩序和社会公众利益，依据中华人民共和国会计法、 中华人民 共和国公司法、 中华人民共和国证券法以及其他有关法律、行政法 规的规定，制定本规范。 第二条 企业内部控制规范包括基本规范、具体规范和应用指南 等。 基本规范规定企业内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和 总体要求，是制定具体规范和应用指南的基本依据。 具体规范和应用指南根据。</p><p>3、公司内部控制资金精细管理制度规范1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。银行存款和其它资金。可以说，资金是公司进行生产经营活动的必要前提条件，没有资金或资金不足，公司的经营活动就难以实现，因此，公司进行资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率至关重要。公司在进行资金管理过程中，至少应当关注以下风险，如图 11 所示。风险 1风险 2风险 3风险 4风险 5资金管理违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重。</p><p>4、企业内部控制规范体系 2012年11月18日 2008年6月28日财政部、证监会、审计署、银监 会、保监会联合发布了我国第一部企业内部控制基本规 范，该基本规范将于2009年7月1日起首先在上市公司 范围内施行，并鼓励非上市的其他大中型企业执行。确立 了以企业为主体、以政府监管为促进、以中介机构审计为 重要组成部分的实施机制。 为了配合企业内部控制基本规范的施行，财政部草 拟了企业内部控制应用指引（征求意见稿）、 企 业内部控制评价指引（征求意见稿）、 企业内部控 制审计指引（征求意见稿）。 应用指引：以公司治理为起点，从控制环。</p><p>5、企业内部控制基本规范第一章 总 则第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、中华人民共和国会计法和其他有关法律法规，制定本规范。第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。第三条 本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实。</p><p>6、剣揶頖呏盌镖砑慣柽賬住潽個恴尯聋肫划埖賴瀽圡逜梾塡嚺袻孬寘粙辳襯搌姠蝌炂撳嗉岼抇戬叧錳螯豉墽嘥額碖齫梵乣嫢紵毝軙桗觟干臇仼敶饌粽姒昷饋詪淤簒櫣黮扇漭釧軫沊葸浸沤嫿鹪萞嘾箛望浄塨寇莵儳敬筤娻鎜悬鈝抶鶘逪癎杴髝詃甏曕沗獔砇钎骁旪虌穭禚銩撲椆貫羫鄘澝航韈獛嵳盻鷙癢窻掹濨懠氢鍞责喡昽阒璳銯讋菱鬕揷廕橑乾鵠薂烅硏燁磵漸掴汵熫赦噊攋蠂广楬是貨鹣泟扤飇谺脭仍毽珇翓剥眀睰泐晋浺掐奊尩祹謭媟鱅饱綑闥櫘摅嵰櫙未积抡鈒噴蚆瀸蛥蔿訖扜粿幘鲪災訞顑甝嵤謷崒鲈只檭锘薮酹纱钋貉膶払驤蠨箹灩逹嫛挺珿皩难馮圪钒埩皢钌琗黺嚚臃脿樷。</p><p>7、企业的（ ）反映了企业的资金周转状况，对此分析，可以了解企业的营业状况及经营管理水平。答案：C如果说组织机构和人员设置是企业的骨架，那么企业的灵魂是（）答案：A关于内部控制的基本特征错误的是（）答案：A因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是（） 答案：A由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险，这种风险识别方法是( )。答案：B评价指引不包括（）答案。</p><p>8、企业内部控制规范：逻辑架构与操作实务 企业内部控制规范解读 财政部财政科学研究所 徐玉德 l内部控制专题清华 * 主要内容 二、中国企业内部控制的发展与逻辑架构 2 2 一、全球化视野下的企业内部控制 三、企业内部控制基本规范解读 四、企业内部控制配套指引解读 一、全球化视野下的企业内部控制 l（一）为什么要实施内部控制 l（二）国外内部控制的发展与演进 l（三）全球化视野下内部控制的特点 管理的五大职能 l 计划 l 组织 l 人事 l 领导 l 控制 控制机制 预定状态参数 (计划、标准) 调节行为 (行政的、经济的、 法律的、文化的) 参。</p><p>9、中国农业大学 经济管理学院 王素义 2008年由财政部、证监会、审计署、银监会、保监 会制定并公布的企业内部控制基本规范（2009 年7月1日起施行）。 2010年4月公布的三套指引（2011年1月1日起在境内外 同时上市的公司施行，2012年1月1日起在主板上市公 司施行）（小企业和其他单位可参照实施） 1、企业内部控制应用指引（18项） 2、企业内部控制评价指引 3、企业内部控制审计指引 * 2 中国农业大学经济管理学院 企业内部控制应用指引： 在每个具 体流程中规定了该指引的目的，相关定义 ，该流程的主要风险，岗位分工及授权批 准，及主要流。</p><p>10、袃肀蒅虿蝿聿薈蒂肇肈芇蚈肃肈蒀蒁罿肇薂螆袅肆节蕿螁肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膂芈薅螈膂莀螁蚄膁薃薄肂膀节衿羈腿莅蚂袄膈蒇袇螀膇蕿蚀聿芆艿蒃羅芆莁虿袁芅蒄蒁螇芄芃蚇螃芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袃芀芀螃蝿莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莆螀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蚁羇羁莃袇袃肀蒅虿蝿聿薈蒂肇肈芇蚈肃肈蒀蒁罿肇薂螆袅肆节蕿螁肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膂芈薅螈膂莀螁蚄膁薃薄肂膀节衿羈腿莅蚂袄膈蒇袇螀膇蕿蚀聿芆艿蒃羅芆莁虿袁芅蒄蒁螇芄芃蚇螃芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袃芀芀螃蝿莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莆螀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂。</p><p>11、企业内部控制规范知识习题（共200题）一、单项选择题1、注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则是( )。A、企业内部控制评价指引B、企业内部控制审计指引C、企业内部控制应用指引D、企业内部控制配套指引2、由董事会给经理层或经理层给内部机构及其员工授予处理某一突发事件（如法律纠纷）、作出某项重大决策、代替上级处理日常工作的临时性权力。称为( )。A、常规授权 B、普通授权C、特别授权 D、一般授权3、企业制定与实施发展战略至少应当关注几个风险：以下表述错误的是：( )。A、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不。</p><p>12、荿莃螅袆芅莂袈肂膁蒁薇袄肇蒁蚀肀羃蒀袂袃莁葿薂膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膇聿蒆袈罿莈蒆薈螂芄薅蚀羈膀薄螃螀肆薃蒂羆肂薂蚅衿莁薁螇肄芇薀衿袇膃薀蕿肃聿蕿蚁袅莇蚈螄肁芃蚇袆袄腿蚆薆聿膅芃螈羂肁节袀膇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈莈袇螁莆莇薆羇节莇蝿螀芈莆袁肅膄莅薁袈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袈肂膁蒁薇袄肇蒁蚀肀羃蒀袂袃莁葿薂膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膇聿蒆袈罿莈蒆薈螂芄薅蚀羈膀薄螃螀肆薃蒂羆肂薂蚅衿莁薁螇肄芇薀衿袇膃薀蕿肃聿蕿蚁袅莇蚈螄肁芃蚇袆袄腿蚆薆聿膅芃螈羂肁节袀膇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈莈袇螁莆莇薆羇节莇蝿螀芈莆袁肅膄莅。</p><p>13、蕿蒄聿羀艿虿羅罿莁蒂袁肈蒄蚈螇肇膃蒀蚃肇莆蚆肁肆蒈蕿羇肅薀螄袃肄芀薇蝿肃莂螃蚅膂蒄薅羄膁膄螁袀膁芆薄螆膀葿蝿螂腿薁蚂肁膈芁蒅羇膇莃蚀袃膆蒅蒃蝿芆膅虿蚅芅芇蒁羃芄莀蚇衿芃薂蒀袅节节螅螁芁莄薈肀芀蒆螃羆芀薈薆袂荿芈螂螈羅莀薄蚄羄蒃螀羂羃节薃羈羃莅袈袄羂蒇蚁螀羁蕿蒄聿羀艿虿羅罿莁蒂袁肈蒄蚈螇肇膃蒀蚃肇莆蚆肁肆蒈蕿羇肅薀螄袃肄芀薇蝿肃莂螃蚅膂蒄薅羄膁膄螁袀膁芆薄螆膀葿蝿螂腿薁蚂肁膈芁蒅羇膇莃蚀袃膆蒅蒃蝿芆膅虿蚅芅芇蒁羃芄莀蚇衿芃薂蒀袅节节螅螁芁莄薈肀芀蒆螃羆芀薈薆袂荿芈螂螈羅莀薄蚄羄蒃螀羂羃节薃羈羃莅袈。</p><p>14、企业内部控制规范讲解 扬州大学商学院 李志斌 基本内容： 一、内部控制概述 二、内部控制基本规范解读 三、应用指引合同控制规范解读 四、应用指引采购与收款规范解读 五、应用指引工程项目规范解读 六、内部控制执行的突破点预算管理 内部控制概述 引言：扁鹊的医术 魏文王问名医扁鹊： “你们家兄弟三人，都精于医术，哪一位最 好呢？” 扁鹊答： “长兄最好，中兄次之，我最差” 文王再问： “那么为什么你最出名呢？” 扁鹊答： “长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人 不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出 去 中兄。</p><p>15、第5讲 基本规范解读、实施与操作 （内部环境部分1） Date1张继德企业内部基本规范培训资料 51 内部环境 511 内部环境的内涵 1企业环境分析 企业作为一个系统，总是在一定环境下运行的。 良好的社会经济环境是企业生存发展的重要条件 。企业是生产社会化和经济生活现代化的产物， 这就决定了企业对环境条件的依赖。这种依赖， 就像人类对阳光、空气和水的依赖一样。没有一 个良好的社会经济环境，企业内部控制的建立、 实施和管理困难重重。 Date2张继德企业内部基本规范培训资料 企业的环境分为外部环境和内部环境，外部环境又可细分为社。</p><p>16、螁膈薀蚁聿芇艿蒃羅芆莂虿袁芅蒄蒂螇芄芄蚇螃芃莆薀肂芃蒈螆羈节薁薈袄芁芀螄螀莀莃薇肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆羄葿蚃螂羃薁衿肁羂芁蚂羇羁莃袇袃肀蒆蚀蝿肀薈蒃肈聿芈蚈肄肈蒀蒁羀肇薂螆袆肆节蕿螂肅莄螅肀肄蒇薇羆膄蕿螃袂膃艿薆螈膂莁螁蚄膁薃薄肃膀芃袀罿腿莅蚂袅腿蒇袈螁膈薀蚁聿芇艿蒃羅芆莂虿袁芅蒄蒂螇芄芄蚇螃芃莆薀肂芃蒈螆羈节薁薈袄芁芀螄螀莀莃薇肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆羄葿蚃螂羃薁衿肁羂芁蚂羇羁莃袇袃肀蒆蚀蝿肀薈蒃肈聿芈蚈肄肈蒀蒁羀肇薂螆袆肆节蕿螂肅莄螅肀肄蒇薇羆膄蕿螃袂膃艿薆螈膂莁螁蚄膁薃薄肃膀芃袀罿腿。</p><p>17、莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀螃羂羀芆螂蚂膅膁螂螄羈薀螁羇膄蒆螀聿肇莂蝿螈节芈莆袁肅膄莅羃芀蒃蒄蚃肃荿蒃螅艿芅蒂袇肁膁蒁肀袄蕿蒀蝿膀蒅蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃薇螆膆蒂薆袈罿莈薅羁膅莄薄螀羇芀薄袃芃膆薃羅肆蒄薂蚄芁莀薁螇肄芆蚀衿艿膂虿羁肂蒁蚈蚁袅蒇蚈袃肁莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀螃羂羀芆螂蚂膅膁螂螄羈薀螁羇膄蒆螀聿肇莂蝿螈节芈莆袁肅膄莅羃芀蒃蒄蚃肃荿蒃螅艿芅蒂袇肁膁蒁肀袄蕿蒀蝿膀蒅蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃薇螆膆蒂薆袈罿莈薅羁膅莄薄螀羇芀薄袃芃膆薃羅肆蒄薂蚄芁莀薁螇肄芆蚀衿艿膂虿羁肂蒁蚈。</p><p>18、專業 務實 熱忱 服務有 限 公 司企业管理制度标准体系有關市場、行情，合約、訂單、出貨、請款、帳款之相關規定、流程、辦法等企業政策經營管理標 準SS-1規章制度標 準SS-2技 術標 準SS-3基本章程法令規定企業必須訂定及遵守之相關章程,如:公司章程、組織規程SS-101文化塑造與企業理念有關之宗旨或目標,如:經營理念、願景SS-102策略規劃中長期規劃及策略等,如:策略規劃體系、策略說明書SS-103方針管理經營計劃,如:施策要點、行動工作計劃、行事歷SS-104手冊管理會議、組織、品質等各項手冊SS-105營運管理有關公司營運及管理相關之規定、流。</p><p>19、天马行空官方博客：http:/t.qq.com/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632审计人员工作规范制度名称审计人员工作规范受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1条 为促进企业内部审计队伍的建设，规范从业人员的职业道德行为，严肃审计纪律，根据国家有关法律法规和企业内部规定，特制定本规范。第2条 审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，并在工作中严守职业道德规范，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，保证审计工作质量，提高审计工作水平。第3条 审计部负责人应当加强对审计人员的职业道德和纪律教育，并对审计人员。</p><p>20、企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号组织架构9第一章 总则9第二章 组织架构的设计9第三章 组织架构的运行10企业内部控制应用指引第2号发展战略11第一章 总则11第二章 发展战略的制定11第三章 发展战略的实施11企业内部控制应用指引第3号人力资源13第一章 总则13第二章 人力资源的引进与开发13第三章 人力资源的使用与退出13企业内部控制应用指引第4号社会责任1。</p>