现金流量表

现金流量表Tag内容描述：<p>1、DOC格式论文，方便您的复制修改删减让你一学就会的手工编制现金流量表方法（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）摘 要：现金流量表的编制一直是会计实务中一个难点，虽然不少会计学者、实务工作者在工作底稿法的基础上创新了各种各样的编制方法，但因和工作底稿法一样，由于编制烦琐或者难以理解把握，因而在实务中应用的很少。笔者结合会计工作和教学工作的实践，总结的按“现金流量表项目”设置“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”共同明细科目的方法来编制现金流量表，就弥补了这一缺陷，使编制现金流量表变得。</p><p>2、科科目目余余额额表表 利利润润表表资资产产表表现现金金流流量量表表 会会 计计 科科 目目 （资资 产产） 库库 存存 现现 金金银银 行行 存存 款款 借方贷方借方贷方 现金 银行存款 应收票据 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 原材料 低值易耗品 库存商品 存货跌价准备 待摊费用 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 小计- 会会 计计 科科 目目 （负负 债债） 短短 期期 借借 款款应应 付付 票票 据据 借方贷方借方贷方 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费。</p><p>3、附件05】 XXXX酒酒店店经经营营账账户户资资金金预预算算表表 项 目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份 期期初初现现金金余余额额 经营现金流入：0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 收回应收帐款 现金销售收入净额 利息收入 其他经营活动现金流入 处置固定和长期资产收到的现金净额 其它投资活动现金流入 银行贷款现金流入：0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1、 2、 股东贷款现金流入：0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1、 2、 其他贷款现金流入：0.0。</p><p>4、资产负债表、利润表和现金流量表的勾稽关系资产负债表、利润表和现金流量表三大报表（以下简称“三大报表”），它们从不同角度所反映的公司财务会计信息。一、“三大报表”的概念、内容、特点和作用（一）资产负债表的概念、内容、特点和作用1、资产负债表的概念：资产负债表，是指反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。它反映企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。2、资产负债表的内容：资产负债表会小企01表编制单位: 年月日单位: 元 资产行次年初数期末数负债和所有者权益（。</p><p>5、天马行空官方博客：http:/t.qq.com/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632现金流量表学习目标学习完本章后，你应该能够1. 指出现金流量表的目的2. 区分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量3. 按直接法编制现金流量表4. 计算各类经营业务活动对现金的影响5. 按间接法编制现金流量表W. T. 格兰特公司现金流量表年度止于1月31日（单位：千）19X819X7经营活动产生的现金流量：1从顾客处收到的现金$1579320$13172182其他收入收到的现金1005789243对供应商和雇员的现金支付(1683760)(1336428)4利息的现金支付(21127)(16452)5税款。</p><p>6、编制单位: 项目行次金额项目行次金额 一、经营活动产生的现金流量：1 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额2424 销售商品、提供劳务收到的现金2三、筹资活动产生的现金流量：25 收到的税费返还3 吸收投资所收到的现金26 收到的其他与经营活动有关的现金4 借款所收到的现金27 现金流入小计5 收到的其他与筹资活动有关的现金28 购买商品、接受劳务支付的现金6现金流入小计29 支付给职工以及为职工支付的现金7 偿还债务所支付的现金30 支付的各项税费8 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31 支付的其他与经营活动有关的。</p><p>7、资产负债表Balance Sheet编制单位: ______年______月________日 单位: 元Prepared by: Month:_______Date:_______Year Monetary unit:_______资产Assets行次Line No.年初数Beg. balance期末数End. balance负债和所有者权益(或股东权益)Liabilities & Owners (Stockholders) equity行次Line No.年初数Beg. balance期末数End. balance流动资产:Current assets流动负债Current。</p><p>8、浅论现金流量表编制中若干问题的分析摘 要：现金管理是企业财务管理的重点部分，企业现金的流转情况关系着企业的生存和发展，受到企业管理者、债权人、投资人士以及政府部门的密切关注。科学规范地编制现金流量表有助于企业掌握现金动态情况，从而为企业决策提供科学依据。基于此，本文针对现金流量表编制过程中的若干问题进行了分析，以期提高企业现金管理水平。 下载 关键词：现金流量表；编制；问题 现金流量表是反映企业在一个时间段内现金流入和流出信息的报表，能够如实反映出企业财务状况的变动、偿债能力、资金周转能力。通过现金。</p><p>9、2016年上半年四川省注会会计：现金流量表项目考试题一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意） 1、不论单位还是个人都不能签发__。A现金支票B转账支票C普通支票D空头支票 2、下列各科目中，用于核算企业应付融资租入固定资产租金的是__A其他应付款B应付账款C长期应付款D长期借款3、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是__。A资产是企业拥有或控制的经济资源B资产预期会给企业带来未来经济利益C资产是由企业过去交易或事项形成的D资产能够可靠地计量 4、企业与其他企业联营属于（ ）A：投资活动B：。</p><p>10、现金流量表、资产负债表、利润表的沟稽关系一.现金流量表、资产负债表、利润表的含义；1.现金流量表是指企业一定期间内现金的流入、流出，即资金运转情况。2.资产负债表反映企业一定时期内的财务状况的财务报表。3.利润表则是反映企业一定时期内的收入、费用和利润或亏损的情况。二. 现金流量表、资产负债表、利润表之间的勾稽联系分为：表内联系和表表联系1.首先现金流量表内的高级关系，在现金流量表中流入的现金减去流出的现金就等于余下现金。现金流量表中一般会有以下几种方式产生现金流量：第一、经营活动产生的现金流量净额；确定。</p><p>11、资产负债表 Balance Sheet项 目 ITEM货币资金 Cash短期投资 Short term investments应收票据 Notes receivable应收股利 Dividend receivable应收利息 Interest receivable应收帐款 Accounts receivable其他应收款 Other receivables预付帐款 Accounts prepaid期货保证金 Future guarantee应收补贴款 Allowance receivable应收出口退税 Export drawback receivable存货 Inventories其中：原材料 Including:Raw materials产成品(库存商品) Finished goods待摊费用 Prepaid and deferred expenses待处理流动资产净损失 Unsettled G/L on curr。</p><p>12、第6章 现金流量表分析一、单项选择题1下列现金流量比率中,最能够反映盈利质量的指标是（）。A. 现金毛利率B.现金充分性比率C. 流动比率D.盈余现金保障倍数2能使经营现金流量减少的项目是（）。A无形资产摊销B出售长期资产利得C存货增加D应收账款减少3在企业处于高速成长阶段，投资活动现金流量往往是（）。A流入量大于流出量B流出量大于流入量C流入量等于流出量D不一定4根据企业会计准则现金流量表的规定，支付的现金股利归属于（）。A经营活动B筹资活动C投资活动D销售活动5企业采用间接法确定经营活动现金流量时，应该在净利润的基础上（。</p><p>13、第一部分：基本知识（一） 现金的界定现金流量表的编制基础是现金及现金等价物，包括：（1）库存现金；（2）银行存款，应剔除不能随时支付的定期存款，定期存款作为投资活动产生的现金流量反映；（3）其他货币资金；（4）现金等价物，指期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，主要指购买日至到期日小于3个月的短期债券投资。 现金等价物不包括准备3个月内出售的短期股票投资。根据定义，准备3个月内出售的短期股票投资虽然符合“期限短、流动性高”的特点，但由于其市价变动风险大，难以转换成已知现。</p><p>14、现金流量表,南京财经大学,本讲主要内容,一、现金流量表概述 二、直接法下现金流量表的编制方法 三、间接法下现金流量表的编制方法,一、现金流量表概述,（一）概念 现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。 （二）现金的界定 现金是指企业的库存现金、可以用于支付的存款以及现金等价物。 具体包括： （1）库存现金 （2）银行存款 （3）其他货币资金（4）现金等价物 现金等价物（约当现金）：是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,（三）现金流量表的分类。</p><p>15、将商业汇票纳入现金流量表的探讨摘要：随着资本市场的完善，票据业务发展越来越成熟，商业汇票作为一种融资手段，凭借其流动性好、融资成本低的优势逐渐被企业所接受，成为企业间重要的结算方式。现行的现金流量表并未将商业汇票体现出来，造成了企业的现金流量表与企业真实的资金收支相脱节，使得企业会计信息失真，影响决策有用性。本文提出将商业汇票体现在现金流量表中，分析其可行性，并指出具体的操作过程，以期得到更加真实可靠的现金流量表。 下载 关键词：现金流量表；现金等价物；商业汇票；银行承兑汇票 中图分类号：F275 文献。</p><p>16、资产负债表、利润表和现金流量表的概念及特点 资产负债表、利润表和现金流量表之间的勾稽关系 资产负债表、利润表和现金流量表的编制方法 如何阅读资产负债表,资产负债表、利润表和现金流量表从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1、资产负债表反映企业某一特定日期财务状况的会计报表。它反映企业 所拥有的资产、需偿还的债务，以及投资者所拥有的净资产的情况。它是静态的时点报表。 2、利润表反映企业一定期间生产经营成果的会计报表。它表明企业运用所拥有的资产的获利能力。它是动态的时期报表，主要目的是在于解释。</p><p>17、第一章 基本概念和基本要求基本概念1.现金现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。会计上所说的现金通常指企业的库存现金。而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。应注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资；提前通知金融企业便可支取。</p><p>18、一）现金流量表的编制方法1、用直接法编制经营活动产生的现金流量的方法经营活动产生的现金流量是一项重要的指标，它可以说明企业在不动用企业外部筹得资金的情况下，通过经营活动产生的现金流量是否足以偿还负债、支付股利和对外投资。经营活动产生的现金流量通常可以采用间接法和直接法两种方法反映。直接法是通过现金收入和现金支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量。采用直接法编制经营活动的现金流量时，一般以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动的现金流量。（1）“销售。</p><p>19、应用指南：证券公司资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表格式资产负债表会证01表编制单位：__年__月__日单位：元资产期末余额期初余额负债和所有者权益类（或股东权益）合计期末余额期初余额资产类：负债类：货币资金短期借款其中：客户资金存款其中：质押借款结算备付金拆入资金其中：客户备付金交易性金融负债拆出资金衍生金融负债交易性金融资产卖出回购金融资产款衍生金融资产代理买卖证券款买入返售金融资产代理承销证券款应收利息应付职工薪酬存出保证金应交税费可供出售金融资产应付利息持有至到期投资预计负债长期股。</p>