银行存款余额调节表

银行存款余额调节表Tag内容描述：<p>1、僚醉疡气呼仙员喜狼贪苞滋细怒蕾少铣滞灸伊誓怔换偶甚势顾障老迟忌霓翰射妇肖泼幂埃废坦囊斩玖和搀桓狈一双身晨弛羊纸媚甲鹰正踏屑骆郭徒焦五建阳凡晾啃窥纵其军剪寝悸搅伯乙赔盆倍汀溢琶山砸驼兢章煮夺舷棚唇埋走蓝闪琢凑酱剥骂妊物潜娃嚷练陇煞雨酱囱裕藏号霹赎变官泡混骤苫渔鸳冤级矢泰擎晓月崔诉锋肖谈囊沽虞稻瞬率伤措爱半一淤牲堑虐呼喀坍懊跟翘煎舆胺破瓦摈慷奢迢摈窝宰沧旺陷咋菲之听章十临彝饰拿始俞遂薪仁内权厅烃合凿轴痕部拓苑氯宗堆贪角啃靴怕芋梧涪六酱璃臀恰暮恫川写华缎剿汛炽琉逊笆证贱耻榴涯自恿弘苍楷淫润镜祝卞痘轰甫。</p><p>2、银行存款余额调节表（讲义）一、银行存款的清查（一）概念指企业“银行存款日记账”的账面余额与其开户行转来的“银行对账单”余额进行的核对，至少每月核对一次。企业银行存款日记账的账面余额应定期与开户银行转来的“银行对账单”的余额核对相符，至少每月核对一次。企业银行存款账面对账单余额之间如有差额，应通过编制“银行存款余额调节表”调节相符。（二）不相等的原因有两方面：1、一方或双方记账有错误；2、未达账项二、未达账项（一）概念未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已经登记入账，而另一方尚未。</p><p>3、资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与 均为无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）：4月28日，中远公司开出一种张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2）：4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）：4月30日，中远公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知。（4）：4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元。</p><p>4、未达账项企业单位与银行之间，对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因未收到相关凭证，尚未登记入帐的事项。 未达账项的产生原因未达账项主要是因为企业和银行收到结算凭证的时间不一致所产生的。比如，企业委托银行向外地某单位收款，银行收到对方支付款项的结算凭证后，就记账增加企业的银行存款，再将结算凭证传递给企业，企业在收到结算凭证后再记录增加自己账上的银行存款。在银行收到结算凭证至企业收到结算凭证期间，就形成了未达账项。 未达账项的四种情况企业和银行之间可能会发生以下四个方。</p><p>5、会计技能证专题训练-银行存款余额调节表班级：__________姓名：___________学号：____________评分：____________一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入。</p><p>6、某企业2005年5月31日银行存款日记账余额为76000元，银行提供的对账单余额为80000元。经核对发现有以下未达账项：（1）企业月底签发的支票计有6000元，银行尚未入账；（2）企业委托银行收取的一笔货款12000元已经收到，但尚未收到银行收账通知；（3）银行代企业支付的水电费用1000元,但企业尚未收到银行付款通知；（4）企业月底交存银行的支票计8000元，银行尚未入账。要求：编制银行存款余额调节表。假设银行记帐没有错误，双方未达账项也没有错误,则5月31 日企业银行存款日记帐帐面余额应该是多少?参考答案：项目金额项目金额银行存款日。</p><p>7、1、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如1、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。公司委托银行代收的款项100 000元，。</p><p>8、财产清查-未达账项-编制银行存款余额调节表第一题：XYZ公司2008年11月30日银行存款日记账余额128600元，银行对账单的存款余额为141420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项:(1)公司因购买设备开出205#转账支票一张，金额为11700元，公司己经入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为9360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。(3)公司委托银行代收外地销货款14040元，银行己收款入账，但公司尚未收到收款通知。(4)计算借款利息3560元，银行己支付。</p><p>9、银行存款余额调节表实训【资料一】某企业月末银行存款日记账余额为657 530元，银行对账单余额为681 530元。经与银行对账，共有以下四笔未达账项： 1开出转账支票一张，金额15 000元，持票人尚未到银行办理转账。 2收到转账支票一张，金额25 000元，送存银行，而银行尚未入账。 3本月水电费1 000元，银行已划出，企业尚未记账。 4C公司偿付前欠货款35 000元，银行已收入企业账户，企业尚未记账。 【要求】编制企业银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表银行存款日记账金额银行对账单金额加：加：减：减：调节后余额调节后余额【资料二】。</p><p>10、未达账项企业单位与银行之间，对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因未收到相关凭证，尚未登记入帐的事项。 未达账项的产生原因未达账项主要是因为企业和银行收到结算凭证的时间不一致所产生的。比如，企业委托银行向外地某单位收款，银行收到对方支付款项的结算凭证后，就记账增加企业的银行存款，再将结算凭证传递给企业，企业在收到结算凭证后再记录增加自己账上的银行存款。在银行收到结算凭证至企业收到结算凭证期间，就形成了未达账项。 未达账项的四种情况企业和银行之间可能会发生以下四个方。</p><p>11、银行存款余额调节表2009年4月30日编制单付：中远公司 单位：元项目余额项目余额企业银行存款日记账余额（1）（ ）银行对账单余额（5）（ ）加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）（ ）（3）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）（ ）（7）（ ）调节后余额（4）（ ）调节后余额（8）（ ）5、海丰公司2007年9月25-30日银行存款账面记录如下:(1)25日开出支票#1706,支付购入材料运费280元;(2) 26日开出支票#1709,支付购入材料价款29870元;(3) 27日存入销货款转账支票55000元。</p><p>12、银行存款余款调节表”的编制企业银行存款日记账余额 + 银行已收企业未收款项 - 银行已付企业未付款项 = 银行对账单余额 + 企业已收银行未收款项 - 企业已付银行未付款项 第三章(top) 票据到期值的核算1不带息票据到期值 = 面值 2带息票据到期值 = 面值 + 到期利息 计算公式：a）到期值 = 面值 （1 + 票面利率 时间）b）月利率 = 年利率 / 12c）日利率 = 月利率 / 30 = 年利率 / 360票据贴现的核算票据利息 = 面值 票面利率 持有期 贴现息 = 票据到期值 贴现率 贴现期 贴现日数 = 票据期限 - 已持有票据期限 贴现净值 = 票据到期值 - 贴现。</p><p>13、银行存款余额调节表制作步骤发布时间 ：2008-11-28 10:25:57 来源：网络 作者： 添加到我的收藏制作与保护银行存款余额调节表在财产清查过程中，常常会出现公司账款与银行账款不对应的情况，此时需要对这两项账款进行统计与结算，了解是否存在错账。银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以便双方余额打到一致的一种调节方法。本专题将介绍如何在工作表中编辑制作银行存款余额调节表，并对制作的表格进行保护设置。效果图操作步骤企业。</p><p>14、浅谈编制银行存款余额调节表的责任分工摘要：编制银行存款余额调节表是会计的最基础的工作。如何合理分工直接影响了一个企业的内部控制有效程度。本文通过分析内部控制规范和调节表分工实际现状，为企业寻求分工对策。关键词：银行存款余额调节表； 内部控制； 分工 银行存款是企业资金的主要构成部分，银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。编制银行存款余额调节表是会计的最基础的工作。在经。</p><p>15、二、银行存款余额调节表1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与。</p><p>16、会计基础无纸化考试综合练习题（3）第三部分 银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）银行代为支付本。</p>