2018监理投资复习重点WORD版

2018 建设工程投资控制复习重点 第一章 建设工程投资控制概述（5）第一节 建设工程项目投资的概念和特点1.建设工程项目（总）投资项目投资的含义：（建设单位）为进行某项工程建设，在建设过程中花费的全部费用。其主要构成情况，表 1-1 所列。表 1-1 生产性建设工程总投资的构成设备购置费设备及工器具购置费用 工器具及生产家具购置费建筑工程 建筑安装工程费用 安装工程 土地使用费 与项目建设有关的其他费用 工程建设其他费用 与未来企业生产经营有关的其他费用基本预备费预备费 涨价预备费建设投资 建设期利息 按公式（假定年中发生）计算流动资产投资 流动资金 铺底流动资金（一般按 30%计算） 建设投资：包括设备及工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用，以及预备费、建设期利息等（具体参见第二章“建设工程投资构成”）。流动资金：生产性建设项目，在试生产阶段为保证生产经营正常进行，所需要的原材料、水电等费用；铺底流动资金是在流动资金中，最低量的、可满足最基本需要的部分资金（30%）。建设项目（总）投资的组成：生产性建设工程项目总投资的构成，包括建设投资和（铺底）流动资金两部分；由于非生产性建设工程项目（住宅、公共建筑）不需要（铺底）流动资金，其总投资的构成，只包括建设投资。2.静态投资部分与动态投资部分建设投资=静态投资部分+动态投资部分。（1）静态投资部分（能用定额计算即为静态投资）含义：针对某一基准时刻的，完成项目建设所需要的投资或资金。组成：设备及工器具购置费；建筑安装工程费；工程建设其他费用；基本预备费。（2）动态投资部分含义：基于未来可能的变化而实际发生（追加）的部分投资。 组成：涨价预备费；建设期利息。二、建设工程项目投资的特点（考点）由于建筑产品（固定性、单件性等）及其生产的技术经济特点（整体性、流动性等），导致建设工程项目投资具有以下特点：1.建设工程投资数额巨大2.建设工程投资差异明显实物形态差异；生产形态差异。3.建设工程投资需单独计算投资的单件性（需依次涉及投资估算、概算、预算，经历合同价、结算价，直到竣工决算）。2018 建设工程投资控制复习重点 4.建设工程投资确定依据复杂其计价依据、计价结果及多次性计价的关系，如图 1-1 所示。图 1-1 建设工程投资确定（多次性计价）示意图5.建设工程投资确定层次繁多层层分解 逐级汇总6.建设工程投资需动态跟踪调整由于工程的建设周期较长、不确定性因素较多，容易引发投资的波动。 第二节 建设工程投资控制原理（考点）投资控制的概念：在投资决策、设计、发包、施工、竣工等阶段，把建设投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正可能的偏差，以保证投资管理目标的实现。通过动态的、全过程的主动控制，合理地使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。一、投资控制的动态原理主要环节：确定投资控制目标；实际值与计划值的比较；发现并纠正偏差等。动态控制应当贯穿于工程建设的全过程二、投资控制的目标投资控制的目标应当随着建设工作的不断深入、有关情况的逐渐明晰，分阶段设置。各阶段目标应当通过“前者控制后者，后者补充前者”确定各阶段目标时，必须处理好目标的先进性与可能性的对立统一关系。三、投资控制的重点实现建设全过程的投资控制设计（决策）阶段的实际投入不大，对于项目的投资、功能等影响很大。因此，应以施工（实施）以前的投资决策和设计阶段为重点。四、投资控制的措施（考点）（一）一般措施1.组织措施，包括明确项目组织结构，明确项目投资控制者及其任务项目投资控制有专人负责，明确管理职能分工。2.技术措施，包括重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能性。3.经济措施，包括动态地比较投资的实际值和计划值，严格审核各项费用支出，采取节约投资的奖励措施等。技术与经济相结合是控制投资的最有效手段。2018 建设工程投资控制复习重点 （二）施工阶段投资控制的措施 （组合经技）1.组织措施例如，落实投资控制的人员、分工，编制详细的工作计划、工作流程图等。2.经济措施包括，编制资金使用计划，分解投资控制目标、制定防范性对策；进行工程计量；审核、签发付款凭证；进行投资跟踪控制、发现并纠正投资偏差；协商确定工程变更价款，审核竣工结算；做好分析、预测等。3.技术措施例如，进行技术经济比较、严格控制设计变更；通过设计挖潜，节约投资；审核承包人编制的施工组织设计、进行主要施工方案的技术经济分析等。4.合同措施包括，做好工程施工记录、保存各种信息档案，参与处理索赔事宜；参与合同修改、补充工作，考量对投资控制的影响等。第三节 建设工程投资控制的主要任务一、国外项目咨询机构在建设工程投资控制中的主要任务（考点）国外工程咨询的两个主要流派：一是项目管理，盛行于欧美国家的项目管理咨询公司（PM），其国际性组织是国际咨询工程师联合会（FIDIC）；二是控制投资（造价管理），英联邦国家（地区）通常采用工料测量师行（QS）。二、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要工作（考点）理论上，我国监理公司（项目管理公司）应当参与建设全过程的投资控制，并涵盖投资决策、设计、招标、施工等阶段。实践中，根据建设工程监理规范（GB/T 50319-2013）的规定，监理单位要在施工阶段对于建设工程进行造价控制。而且，应根据建设工程监理合同约定，在勘察、设计、保修等阶段为建设单位提供相关服务。（一）施工阶段投资控制的主要（基本）工作1.进行工程计量和付款签证（1）专业监理工程师对施工单位在工程款支付报审表中提交的工程量和支付金额进行复核，确定实际完成的工程量，提出到期应支付给施工单位的金额，并提出相应的支持性材料。（2）总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批。（3）总监理工程师根据建设单位审批意见，向施工单位签发工程款支付证书。2.对完成工程量进行偏差分析项目监理机构应当建立（编制）月完成工程量统计表，对实际完成量和计划完成量进行比较分析，发现偏差的，应提出调整建议，并应在监理月报中向建设单位报告。3.审核竣工结算款（1）专业监理工程师审查施工单位提交的竣工结算款支付申请，提出审查意见。（2）总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批，同时抄送施工单位，并就工程竣工结算事宜与建设单位、施工单位协商；达成一致意见的，根据建设单位审批意见向施工单位签发竣工结算款支付证书；不能达成一致意见的，应按合同约定处理。4.处理施工单位提出的工程变更费用（1）总监理工程师组织专业监理工程师对工程变更费用及工期影响作出评估。（2）总监理工程师组织建设单位、施工单位共同协商确定工程变更费用及工期变化，会签工程变更单。（3）项目监理机构可在工程变更实施前与建设单位、施工单位等协商确定工程变更的计价原2018 建设工程投资控制复习重点 则、计价方法或价款。（4）建设单位与施工单位未能就工程变更费用达成协议时，项目监理机构可提出一个暂定价格并经建设单位同意，作为临时支付工程款的依据。5.处理费用索赔（1）项目监理机构应及时收集、整理有关工程费用的原始资料。（2）审查费用索赔报审表。（3）与建设单位和施工单位协商一致后，在合同约定的期限内签发费用索赔报审表，并报建设单位。（4）费用索赔要求与工程延期相关联，项目监理机构可提出费用索赔和工程延期的综合处理意见，并应与建设单位和施工单位协商。（5）因施工单位原因造成建设单位损失，建设单位提出索赔时，项目监理机构应与建设单位和施工单位协商处理。（二）相关服务阶段投资控制的主要工作1.工程勘察设计阶段（1）协助建设单位编制工程勘察设计任务书和选择工程勘察设计单位，并应协助签订工程勘察设计合同。（2）审查勘察单位提交的勘察费用支付申请表，以及签发勘察费用支付证书。（3）审查设计单位提交的设计费用支付申请表，以及签认设计费用支付证书。（4）审查设计单位提交的设计成果，并应提出评估报告。（5）审查设计单位提出的新材料、新工艺、新技术、新设备在相关部门的备案情况。必要时应协助建设单位组织专家评审。（6）审查设计单位提出的设计概算、施工图预算，提出审查意见。（7）分析可能发生索赔的原因，制定防范对策。（8）协助建设单位组织专家对设计成果进行评审。（9）根据勘察设计合同，协调处理勘察设计延期、费用索赔等事宜。2.工程保修阶段（1）对建设单位或使用单位提出的工程质量缺陷，工程监理单位应安排监理人员进行检查和记录，并应要求施工单位予以修复，同时应监督实施，合格后应予以签认。（2）工程监理单位应对工程质量缺陷原因进行调查，并应与建设单位、施工单位协商确定责任归属。对非施工单位原因造成的工程质量缺陷，应核实施工单位申报的修复工程费用，并应签认工程款支付证书。第二章 建设工程投资构成（10）【系统讲解】第一节 建设工程投资构成概述（考点）建设投资静态投资部分（设备工器具费、建筑安装工程费、工程建设其他费、基本预备费）动态投资部分；其中，动态投资部分包括涨价预备费和建设期利息。2018 建设工程投资控制复习重点 生产性建设项目的总投资，需要考虑（铺底）流动资金。二、世界银行和国际咨询工程师联合会（FIDIC）的建设工程投资构成（1）项目直接建设成本（2）项目间接建设成本（3）应急费（4）建设成本上升费用第二节 建筑安装工程费用的组成与计算一、按费用构成要素划分的建筑安装工程费用项目组成（考点）内容：7 项！构成要素的划分（对应关系）：人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润，包含（对应）在分部分项工程费、措施项目费、其他项目费之中；如图 2-2 所示。2018 建设工程投资控制复习重点 （一）人工费含义：施工的生产工人和附属生产单位工人的各项费用。1.人工费的组成5 项：计时工资或计件工资；奖金（超额劳动）；津贴补贴（流动施工、高温高寒等）；加班加点工资（节假日加班、延时工作）；特殊情况下支付的工资（婚丧假事、停工学习等）。（二）材料费含义：施工过程中耗费的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品或成品、工程设备的费用。1.材料费（材料单价）的组成4 项：材料原价（出厂价或供应价格）；运杂费；运输损耗费；采购及保管费。工程设备：构成或计划构成永久性工程一部分的机电设备、金属结构设备、仪器装置及其他类似的设备和装置。2.材料费的计算（1）材料费单位工程量材料费（材料消耗量材料单价） （式 2-4）其中，材料单价（材料原价运杂费）（1运输损耗率）（1采购保管费率） （式 2-5）（2）工程设备费工程设备费（工程设备量工程设备单价） （式 2-6）工程设备单价（设备原价运杂费）1采购保管费率（%） （式 2-7） （三）施工机具使用费含义：施工作业所发生的施工机械、仪器仪表使用费或其租赁费。1.施工机械使用费的组成7 项：折旧费；大修理费；经常修理费；安拆费及场外运费（大型机械除外）；人工费（机上机上司机（司炉）和其他操作人员的人工费）；燃料动力费；税费（车船使用税、保险费及年检费）。仪器仪表使用费：工程施工所需使用的仪器仪表的摊销及维修费用。2.计算（1）施工机械使用费单位工程量施工机械使用费（施工机械台班消耗量机械台班单价） （式 2-8）式中，机械台班单价台班折旧费台班大修费台班经常修理费台班安拆费及场外运费台班人工费台班燃料动力费台班车船税费 （式 2-9）施工机械使用费（施工机械台班消耗量机械台班租赁单价）（式 2-13）（四）企业管理费含义：建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需的费用。1.组成内容14 项：管理人员工资；办公费；差旅交通费；固定资产使用费；工具用具使用费；劳动保险和职工福利费；劳动保护费；检验试验费；工会经费；职工教育经费；财产保险费；财务费；税2018 建设工程投资控制复习重点 金（企业按规定缴纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等）；其他（包括技术转让费、业务招待费、绿化费、咨询费等）。（五）利润1.含义：施工企业完成所承包工程获得的盈利。自主确定，列入报价。（工程费的 5%7%）。考试通常给出利润率，选定相应的计算基数。（六）规费含义：按国家法律、法规规定，由省级政府和省级有关权力部门规定必须缴纳或计取的费用。1.组成 五险一金（1）社会保险费包括养老、失业、医疗、生育和工伤 5 个保险费。（2）住房公积金：企业按规定标准为职工缴纳的住房公积金。（3）工程排污费：按规定缴纳的施工现场工程排污费。2.计算（1）社会保险费和住房公积金应以定额人工费为计算基础，根据工程所在地省、自治区、直辖市或行业建设主管部门规定费率计算。社会保险费和住房公积金（工程定额人工费社会保险费和住房公积金费率）（2）工程排污费 照实计取列入。（七）税金1.组成营业税，城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加。2.税金的计算（1）计算公式税金税前造价综合税率（%） （式 2-19）税前造价=全部收入-支付给分包人的款项。（2）综合税率纳税地点在市区（3.48%）纳税地点在县城、镇的企业（3.41%）纳税地点不在市区、县城、镇的企业（3.28%）实行“营改增”，按纳税地点现行税率计算。规费、税金项目清单与计价表（表 2-1）工程名称： 标段：序号 项目名称 计算基础 计算基数 金额（元） 1 规费 定额人工费 1.1 社会保障费 定额人工费 （1） 养老保险费 定额人工费 （2） 失业保险费 定额人工费 （3） 医疗保险费 定额人工费 （4） 工伤保险费 定额人工费 （5） 生育保险费 定额人工费 1.2 住房公积金 定额人工费 2018 建设工程投资控制复习重点 1.3 工程排污费 按工程所在地环境保护部门的收取标准，按实计入 2 税金 分部分项工程费措施项目费其他项目费规费-按规定不计税的工程设备金额合计 二、按造价形成划分的建筑安装工程费用项目组成（考点）5 大组成部分：分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金组成。在分部分项工程费、措施项目费、其他项目费中，应包含人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润。（一）分部分项工程费1.专业工程与分部分项工程的划分9 个专业：房屋建筑与装饰工程；仿古建筑工程；通用安装工程；市政工程；园林绿化工程；矿山工程；构筑物工程；城市轨道交通工程；爆破工程。若干分部分项工程（对各专业工程进行细划）。例如，房屋建筑与装饰工程包括土石方工程、地基处理与桩基工程、砌筑工程、钢筋及钢筋混凝土工程等。2.分部分项工程费的计算分部分项工程费（分部分项工程量综合单价） （式 2-20）式中：综合单价包括人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润，以及一定范围的风险费用（下同）。2018 建设工程投资控制复习重点 （二）措施项目费 二环夜临大雨，测特架已安文含义：发生于该工程施工前和施工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的费用。1.组成（1）安全文明施工费环境保护费：施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费用。文明施工费：文明施工所需要的各项费用。安全施工费：安全施工所需要的各项费用。临时设施费：施工企业为进行建设工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用。（2）夜间施工增加费因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。（3）二次搬运费因施工场地条件限制而发生的材料、构配件、半成品等一次运输不能到达堆放地点，必须进行二次或多次搬运所发生的费用。（4）冬雨期施工增加费在冬期或雨期施工需增加的临时设施，防滑，排除雨雪、人工及施工机械效率降低等费用。（5）已完工程及设备保护费竣工验收前，对已完工程及设备采取的必要保护措施所发生的费用。（6）工程定位复测费工程施工过程中，进行全部施工测量放线和复测工作的费用。（7）特殊地区施工增加费工程在沙漠或其边缘地区、高海拔、高寒、原始森林等特殊地区施工增加的费用。（8）大型机械设备进出场及安拆费机械整体或分体自停放场地运至施工现场或由一个施工地点运至另一个施工地点，所发生的机械进出场运输及转移费用及机械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、机械费、试运转费和安装所需的辅助设施的费用。（9）脚手架工程费施工需要的各种脚手架搭、拆、运输费用以及脚手架购置费的摊销（或租赁）费用。2.计算（1）国家计量规范规定应予计量的措施项目措施项目费（措施项目工程量综合单价） （式 2-21）（2）国家计量规范规定不宜计量的措施项目其中，项措施项目的计费基数为定额人工费或（定额人工费定额机械费