农村信用社各项指标计算公式

1农村信用社各项指标计算公式一、费用率=营业费用/营业收入二、收息率=利息收入/贷款平均余额三、付息率=利息支出/存款平均余额四、盈余面（亏损面）=盈余（亏损）社数/总社数五、农村合作金融机构风险评价和预警指标计算方法（一）资本充足性指标1.资本充足率资本净额/加权风险资产总额100资本净额核心资本附属资本扣减项核心资本实收资本股本金资本公积盈余公积利润分配利润分配贷方余额为正数，借方余额为负数（下同）。附属资本不得超过核心资本，超过部分不得计入资本。附属资本呆账准备次级定期债务其中，呆账准备不得超过加权风险资产的 2，次级定期债务不得超过核心资本的 50，超过部分不得计入附属资本。次级定期债务：指农村合作金融机构发行的固定期限在 5 年（含 5 年）以上、无担保且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的债务。次级定期债务按以下比例折算附属资本：剩余期限在 4 年（含 4 年）以上100；剩余期限在 3 年（含 3 年）至 4 年80；剩余期限在 2 年（含 2 年）至 3 年60；剩余期限在 1 年（含 1 年）至 2 年40；剩余期限在 1 年以内20。扣减项包括：呆账贷款、入股联社资金加权风险资产总额为各种金融资产期末余额分别乘以相应的风险权数（见附件四）相加之和，即：加权风险资产总额风险权数为 100的金融资产期末余额风险权数为 50的金融资产期末余2额50风险权数为 20的金融资产期末余额20风险权数为 10的金融资产期末余额102.核心资本充足率核心资本/加权风险资产总额100%（二）流动性指标3.备付金比例备付金/各项存款100备付金现金业务周转金准备金存款存放全国性银行款项存放其他同业款项存放联社款项（计算联社全辖汇总比例时不计此项）中央银行法定存款准备金借入中央银行款项中央银行法定存款准备金各项存款中央银行现行法定存款准备金率各项存款包括活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存款（下同）。4.资产流动性比例流动性资产/流动性负债100流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。5.拆入资金比例拆入资金/各项存款100拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金。（三）安全性指标6.不良贷款比例不良贷款/各项贷款100不良贷款包括：各类逾期贷款（含银行承兑汇票垫款，下同）、各类呆滞贷款、各类呆账贷款。各项贷款包括：各类正常贷款、各类逾期贷款、各类呆滞贷款、各类呆账贷款、贴现。7.不良贷款预计损失比例不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额100不良贷款预计损失额（各类逾期贷款10各类呆滞贷款40各类呆账贷款）8.不良贷款预计损失抵补率（呆账准备呆账准备借方发生额）/（不良贷款预计损失额呆账准备借方发生额）1009.对最大一户贷款比例对最大一户贷款余额/资本总额1003资本总额实收资本股本金资本公积盈余公积10.对最大十户贷款比例对最大十户贷款余额/资本总额10011.对最大十户贷款欠息比例十户贷款表内、表外应收利息期末余额/（十户贷款表内、表外应收利息期末余额十户贷款本期实收利息额）10012.不良非信贷资产比例不良非信贷资产/非信贷资产100非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂账一年以上未收回的其他应收款，下同）。（四）效益性指标13.资产利润率实际利润总额/资产平均余额100实际利润总额税前利润总额本期呆账准备借方发生额本期呆账准备少提金额本期应付利息少提金额本期应收利息增加额本期折旧少提金额呆账准备提取标准按国家税务总局的有关规定执行。全年资产平均余额（年初余额/2一季末余额二季末余额三季末余额四季末余额/2）/414.利息回收率（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）/（本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额）100（五）综合发展能力指标15.存款增长率本年各项存款月平均余额/上年各项存款月平均余额100100各项存款月平均余额（1 至 12 月月末余额之和）/12416.不良贷款余额下降率100不良贷款本期末实际余额/不良贷款上期末实际余额100不良贷款期末实际余额不良贷款期末余额待处理抵债资产期末余额17.固定资产比例（固定资产净值在建工程）/资本总额100固定资产净值固定资产折旧农村信用社常用经营指标计算公式(二)附件 1：农村信用社加权风险资产计算表一、银监局规定（）风险权数为 100的资产逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、短期农业经济组织贷款、短期农村工商业贷款、短期其他贷款、中长期农业经济组织贷款、中长期农村工商业贷款、中长期其他贷款、各类逾期贷款（含银行承兑汇票垫款）、各类呆滞贷款、商业承兑汇票贴现、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、待处理财产损溢（借贷双方轧差后借方余额）、不良其他长期投资。（）风险权数为 50的资产逾期拆放全国性银行、逾期调出调剂资金、农户联保贷款、短期农户贷款、中长期农户贷款、各类正常抵押贷款、助学贷款、其他商业银行银行承兑汇票贴现、应收承兑汇票、长期其他应收款项、其他长期债券投资、其他长期投资。（）风险权数为 20的资产存放其他同业款项、拆放其他银行业、拆放金融性公司、农户小额信用贷款。（）风险权数为 10的资产存放联社款项、入股联社资金、委托及代理资产业务、调出调剂资金、正常质押贷款、全国性银行银行承兑汇票贴现、短期投资、上市长期企业债券投资、其他应收款项。（）风险权数为 0的资产5除上述一至四类风险资产外的其他资产 附件： 部分经营指标标准一览表指标名称 基本标准 “良好银行”标准 备注备付金比例 3 5资产流动性比例 25 30 存贷比例 80 对流动负债依存率 30 中长期贷款比例 120 拆（调）入资金比例 4 拆（调）出资金比例 8 净拆（调）入资金比例 4 不良贷款比例 15 7 逾期贷款比例 8 呆滞呆账贷款比例 7 呆账贷款抵补率 50 对最大一户借款客户贷款比例 30 30 对最大十户