国际贸易中信用证使用的风险与防范

国际贸易实务中信用证使用的风险与防范摘要：国际贸易中，国际贷款的收支经常采用汇付、托收和信用证这三种付款方式。作为主要国际结算收支方式之一的信用证，采用信用证将进出口商之间的商业信用转化为银行信用，在很大的程度上解决了贸易双方的信用问题，进一步促进了国际贸易的发展。但即使如此，也并不意味着信用证就是完全安全的。随着信用证越来越广泛的被应用于国际贸易，其风险也渐渐暴露出来。因此为了更好的进行国际贸易，我们必须分析在国际贸易中使用信用证的风险及如何进行防范。关键词：信用证 国际贸易 风险 风险防范正文：一 什么是信用证1. 信用证的定义信用证是一种银行开立的凭装运单据付款的书面承诺。信用证是一种有条件的银行担保，概括地说是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或在将来的某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。开证银行必须保证在收到受益人交付符合全部信用证规定的单据的条件之后，向受益人或其指定人履行付款的责任。因为信用证结算是依据银行信用进行的，有一定的保障，所以，信用证已经成为目前国际结算中最为广泛的结算方式之一。二 信用证的特点是什么1. 信用证是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用证做出付款的保证。在信用证付款方式下，银行承担第一责任，很大程度上解决了买卖双方在贸易中的信任问题，促进了国际贸易的发展。2信用证是一种单据业务在信用证方式下，实行的是凭单付款的原则。UCP600 在第五条中规定：“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物服务或履约行为。 ”所以，信用证业务是一种纯粹的单据业务。3信用证是独立与其他合同之外的一种自足的法律文件。三、信用证的风险 1. 进口商面临的风险（1） 出口商伪造单据骗取货款或是其交货严重违反贸易合同的要求。UCP500第 15 条规定“银行对单据下述方面不负责任：形式、完整性、准确性、真伪、法律效力等。银行对单据所代表的货物在下述方面不负责任：货品、数量、重量、状况、包装、交货、存在与否。 ”这一项规定为不法厂商伪造单据并骗取货款提供了方便。由于信用证是独立于买卖合同或其他合同之外的银行信用凭证。如果受益人不根据事实，以次充好，以假冒真，甚至制作根本没有货物的假单据，只要出口商提供的单据与信用证相符，照样可以取得货款，这时进口方成了受害者。（2） 卖方勾结承运人出具预借提单或倒签提单，或勾结其他当事人如船长等将货物中途卖掉。所谓“倒签提单”是指出口商没有按照信用证规定的日期装船，而是晚于规定日期装船，而后为了获得和信用证相符的单据，仍旧要求承运人按照信用证中所规定的装船日期签署提单。倒签提单的直接后果是货物无法按时到达目的地，进而影响进口方的生产和销售，造成直接的经济损失。若是卖方勾结船长讲货物中途卖出，那买方则会钱货两空。2. 出口方面临的风险（1）进口商不开证。由于市场价格变化等原因，为规避市场风险，进口商从自身利益出发，故意不开证。信用证能否开立不是银行说了算，而取决于进口商的商业信用，没有开证申请人的请求，银行不会向受益人开出独立于销售合同之外的单据买卖合同。（2）进口商提供假信用证所谓假信用证，主要有两种表现形式：一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立的信用证；二是进口商伙同资信不良银行开立的信用证。无论是何种形式的假信用证，都是进口商诈骗行为的工具，如 果 没 发 现 ， 出 口 商 将 承 受 货款 两 空 的 损 失 。 （3）进口方不按合同规定开立信用证信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的，信用证的条款应与合同条款一致。但在实际业务中，若进口方不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，就可能使出口方违反合同规定，遭致额外损失。（4）软条款诈骗所谓“软条款” ，是指可能导致开证行解除不可撤销信用证项下付款责任的条款，开证申请人在申请开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在信用证运作中置受益人于完全被动的境地，而开证申请人或开证行则可以随时将受益人置于陷阱，而以单据不符为由解除信用证项下的付款责任。国际贸易中常见的软条款有以下几种：1.国际贸易术语选择中软条款的设置。如 FOB 术语下，不规定卖方的派船时间，或在 CFR 或 CIF 术语下，规定船公司、船名、装运期、目的港须取得开证申请人的同意。 2.对信用证生效附条件软条款的设置。 即在信用证中规定暂不生效条款，待某条件成就时信用证方生效。常见的有规定信用证的生效条件为进口方领到进口许可证，或者货样由进口方确认等为条件。 3.“客检条款”的设置。 即在信用证中规定向银行交单的检验证书必须由买方指定的检验机构或检验人员签发。 四信用证风险防范1出口商应采取的措施 （1）了解进口方的资信，加强对开证行的资信调查。在出口贸易中，为了降低进口方开立假信用证的情况。出口方在进行国际贸时，严格认真对待合作前的资信调查，以免遇到“空头”公司。（2）认真订立买卖合同，并预先在买卖合同中明确规定信用证内容。在信用证结算业务中，合同是信用证的基础。因此，出口方应预先在买卖合同对信用证的内容做出明确规定，以防交易中与买方产生贸易纠纷，引起不必要的麻烦和损失。（3）认真审查信用证，确保信用证中无“软条款” 。出口商在接到信用证后，应认真审核信用证的相关内容，谨防“软条款”的出现。当出口商对信用证中的有关条款难以满足时，应尽量与进口商协商，并修改有关内容。2 进口方采取的措施 （1）对出口方资信进行调查。订立合同前，应充分了解出口商的生产经营状况及诚信度，并选择信用 良好的运输单位和质检部门，以降低出口商伪造单据的风险。（2）掌握船舶及货物的情况。在国际贸易中，为避免提单欺诈，进口商应及时跟踪装船情况，确认提单真实状况。从而，防止国际商贸活动中出口商进行诈骗。（3）在信用证中加列商品检验条款。为了防止出口商不发货，少发货或以假充真，以次充好的情况发生，进口商可在信用证中加列有关条款来要求出口商与货物单据一起提交出口商当地政府检验部门出具的商品检验报告进而有效防止出口商欺诈行为。 （4）选择利于自己的贸易术语尽量选择 FOB 贸易术语，争取对船公司、银行和保险公司的控制权。（5）认真审查出口方提交的单据。进口方在收到银行转来的各种单据后，要进行真假鉴定，以避免出现出口商伪造单据的危险。一旦发现有单据有问题，马上进行核实，如果情况属实，则通知银行拒绝付款。总结信用证业务集结算和