基层商业银行全面风险管理短板及优化路径的选择

基层商业银行全面风险管理短板及优化路径的选择管理学理论中，有一个著名的“木桶原理” ，即：一个木桶由许多块木板组成，那么这个木桶的最大容量不是取决于最长的木板，而是取决于最短的那块板。要想提高木桶的容量，就应该设法增加那块木板的高度，这是最有效也是惟一的途径。这是来自生活中的经验，更是是人类智慧的结晶。当前，商业银行的风险管理工作，正由现行经营管理的层级模式向单元制模式过渡。但其基层机构在风险管理文化、队伍和风险识别工具使用技术等方面的短板，却不能忽视。一、风险管理的现状为推进全面风险管理，商业银行风险管理体制改革正在全面展开。独立的信贷审批人制度，经济增加值和经济资本的管理办法,风险预警系统和内部评级系统和风险经理的设立等，都是构建垂直的风险管理体系的标志。随着银行结算系统的不断优化及其配套制度建设的完善和从业人员业务素质的提高，使银行全面风险管控能力，在制度建设保障、技术手段、平台和队伍建设等多个层面，有了质的飞跃，全面风险管理能力得到了稳步提高。二、商业银行全面风险管理的主要短板（一）外部环境欠佳在市场诚信度欠佳的二线城市，司法环境和信用环境给商业银行的风险管理能力提出了严峻的考验。由借款人恶意拖欠、还款意识淡薄和开发商导演的融资型、诈骗型假按揭，以及假借改制逃废银行债务等现象，使得基层机构正在经受市场的严峻考验。（二）文化理念亟需加强过去商业银行基层机构风险管理的精力主要放在对信用风险的管理上，而信用风险管理的经验也主要集中在公司业务方面。但基层机构重大风险事项迟漏报，信贷资产十二级分类偏离核心定义，贷前调查不细，审批把关不严，贷后管理不力和基层网点超库存现象等屡查屡犯的隐患一旦暴露出来，将造成严重危害。（三）组织架构还需理顺商业银行风险管理部是风险集中规划管理的专业化部门，前台部门、风险管理部门和纪检监察部门构成了银行风险管理的三道防线。但在实践中，被检查机构往往疲于应付，往往产生负面影响。（四）识别评估效果不高商业银行基层机构的内部业务检查，主要体现在了事后整改的层面，而事前风险识别、评估和控制能力还有欠缺。（五）风险应对能力不足主要体现为对公授信业务未经上级行准入既投放和对低收入客户群体投放个人住房贷款的把握能力不足或风险控制过度等。（六）控制措施不得力近年大量暴露的假个贷问题，基层机构虽采取了有力措施，但同时也产生了个别新的违规问题，说明漏洞依然存在。（七）交流协作不畅商业银行风险防控的三道防线间，检查信息交流的及时性欠缺，从业务条线上报上级行的风险事项，风险或纪检监察部门不知情，使得双线报告制度得不到很好执行。如，在个人住房贷款自然人担保合规操作层面，前台营销、中台审批、后台纪检问责，分别有不同理解和执行标准，极易造成客户营销失败。（八）监控改进不到位面对内部审计和外部监管发现的问题，商业银行都十分重视，但网点库存和现金柜员双人清点等关键点方面的问题，屡屡出现，统一的风险管理认识还须强化。三、改善短板的优化路径选择（一）完善全面风险管理的经济和金融环境。在欠发达的二线城市，信用环境和司法环境已成金融界信贷投放乏力的瓶颈，借款人诚信意识缺失，已诉项目常年积淀，银行债权难以得到及时充分实现。况且，在司法实践中，即便是抵押手续完备的项目，政府和法院，往往以维稳为由，不支持债权银行的合理诉求。所以，政府应加大服务职能，重塑健康生态金融环境，改善司法服务水准。（二）培育以全过程、全方位、总体行为为特征的风险管理文化。商业银行要不断加强员工的职业操守教育，提升管理人员，尤其是分支机构领导人员的风险意识和风险识别能力；培育与业务发展相协调、相促进，以“资 本约束风险、风险收益平衡和股东价值最大化”为中心的价 值创造型风险管理文化。（三）继续强化点线面结合的矩阵式风险管理架构。通过基层机构关键风险点和风险条线垂直管理，保证了统一性和专业性；通过横向层级管理，实现了团队作业，具有较强的针对性和效率性。（四）完善以内部评级法为核心的风险识别评估体系。通过基层机构财务主管、纪检特派员和风险经理的平台整合，以及内审外审信息的有效结合，才能更加有效地防患于未然。（五）实施差别化的风险应对策略。通过资产五级分类，分别按风险程度计提减值准备，分类越低，减值准备就越高。（六）推行覆盖业务全流程的风险控制模式。商业银行应全面实行业务授权制，在转授权书中，明确基层机构的权限范围，在业务流程上，出台相应的操作流程，将各类业务风险控制关口前移，通过对各项资产减值准备的计提和经济资本的计量，使得经办机构，都能清楚经营收