商业银行经营管理

第一章 商业银行概述1 商业银行的性质与职能一、商业银行的产生和发展资本主义商业银行的 产生途径：早期的货币兑换商和高利贷商逐渐适应新的经济条件，演变而来；新兴的资产阶级按照资本主义组织原则以股份制的形式组建和设立的银行。二、商业银行的性质商业银行： 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为对象，具有综合性、多功能特征的金融企业。特殊性：（ 1） 商业银行的经营对象具有特殊性；（ 2） 商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济影响的特殊性；（ 3） 商业银行所需承担的社会责任的特殊性。三、商业银行的 职能1、 信用中介职能2、 支付中介职能3、 货币创造职能4、 调节经济职能5、 金融服务职能广东金融学院 王梅2 商业银行的组织形式和组织机构一、商业银行的外部组织形式1、 基本原则公平竞争、注重实效的原则稳健安全的原则规模适度的原则2、 组织形式单一银行制优点：（ 1）限制银行业垄断，人为地缓解竞争的剧烈程度，减缓银行集中的进程。 （ 2）有利于银行与地方政府的协调，更能适合本地区需要，为本地区服务。（ 3）经营决策上不受总行牵制，自主性强、灵活性大，能够及时改变经营策略。（ 4）管理层次少，中央银行的控制和管理意图传导较快，有利于达到控制和管理目标。缺点：（ 1）限制了银行在全国范围内的竞争，不利于银行业的发展。 （ 2）银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益。（ 3）不利于资金的调剂，资金不易得到最优化的配置。广东金融学院 王梅总分行制优点：（ 1）银行规模较大，易于采用现代化的设备，有利于开展同业竞争，能够提供比较全面的、高质量的金融服务，取得规模效益。（ 2）分支行遍布各地，有利于吸收存款、调配资金、充分有效地利用资金，分散信贷风险。（ 3）银行规模较大，银行总数较少，便于金融管理当局的直接监管，业务经营受地方政府干预较少。缺点：（ 1）容易形成金融垄断，大银行往往具有操纵市场的能力和影响，使中小银行在竞争中处于不利地位。（ 2）要求总行对分支机构具备较强的控制能力，同时要求总行具有完善的信息系统和严密的成本控制手段。广东金融学院 王梅股 东 大会董事会 监 事会总 稽核 行 长 （ 总经 理） 各 专门 委 员 会发展研究部信贷审查部风险控制部私人银行部公司银行部国际业务部科技研发部稽核监察部会计结算部计划财务部金融同业部各分（支）行安全保卫部人力资源部三、商业银行的内部组织结构广东金融学院 王梅3 商业银行的发展趋势和现代金融制度一、商业银行面临的挑战客户的挑战金融业的挑战金融监管的挑战经营管理的挑战二、商业银行的发展趋势业务经营综合化金融资产证券化金融创新金融业的国际化商业银行经营手段的电子化银行业趋向集中化广东金融学院 王梅三、现代金融制度1、 现代金融制度的 概念金融制度：一个国家用法律形式所确立的金融体系，以及组成这一体系的各类银行与非银行金融机构的职责分工和相互联系。一般包括：金融机构、金融市场、金融工具和金融监管制度。2、 现代金融制度的 功能 配置功能 激励功能 避险功能： 对个人；对企业；对政府部门；对金融机构； 调节功能3、 现代金融制度的 结构（ 1）金融机构： 银行性金融机构 ：中央银行、商业银行、专业性银行非银行性金融机构：保险公司、信用合作社养老基金、投资银行、投资基金、财务公司、租赁公司广东金融学院 王梅（ 2）金融市场： 按交易对象划分：货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场 按交易程序划分：一级市场、二级市场 按交割方式划分：现货市场、期货市场、期权市场 按融资地域划分：国内金融市场、国际金融市场（ 3）金融工具： 短期金融工具：商业票据、银行票据、信用卡、大额可转定期存单、国库券、货币市场共同基金 长期金融工具：债券：政府债券、公司债券、金融债券 股票：普通股、优先股（ 4）金融监管制度： 金融监管领域：金融机构法定存款准备金银行和其他金融机构的资本比率利率金融市场金融机构的经营活动金融机构的开业金融机构的业务范围金融监管目标：经营安全性竞争平等性政策一致性金融监管体制：正式制度安排与非正式制度安排 分业经营与混业经营广东金融学院 王梅4 我国金融机构体系特点： 1 银行 证券 保险2 发行货币3 制订宏观经济政策 基本构成： 1 银行类金融机构 ：中央银行 商业银行 专业银行2 非银行类金融机构： 信托公司 证券公司 投资公司 财务公司 保险公司 中央银行：美国： 联邦储备理事会 联邦公开市场委员会 联邦储备银行 四个顾问咨询委员会 会员银行 日本： 日本银行我国： 一行三会中国人民银行 中国银监会 中国证监会 中国保监会广东金融学院 王梅 商业银行：一、四大国有股份制银行：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行二、三大政策性银行：国家开发银行、进出口银行、农业发展银行三、十大全国股份制银行：交通银行、招商银行、中信银行、民生银行、光大银行、华夏银行、兴业银行、上海浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行、（海南发展银行）四、二百余家城市商业银行：包括北京银行、上海银行、南京银行、宁波银行、浙商银行五、农村商业银行、农村信用合作社：由常熟、张家港、江阴三市农村信用社合并重组第一家农村商业银行，目前已有多家如：天津农村商业银行、深圳农村商业银行等六、四家首批获得当地法人资格的外资银行：汇丰银行、恒生银行、渣打银行、东亚银行七、邮政储蓄银行广东金融学院 王梅【 本章小结 】1、商业银行是随着商品和货币经济的发展而发展起来的，意大利威尼斯银行是现代银行的雏形，英格兰银行是现代银行的鼻祖。2、商业银行是一种特殊的企业，它以金融资产和负债为经营对象，以追逐利润为目标，具有综合性多功能的特征。3、商业银行的职能是由其性质决定的，具有信用中介、支付中介、货币创造、调节经济和金融服务等五大职能。4、商业银行的组织形式有单一银行制合总分行制两种形式，它的内部组织机构一般由决策机构、执行机构和监督机构三部分组成。5、现代金融制度和我国商业银行的体系。广东金融学院 王梅第二章 商业银行经营管理目标与理论1 商业银行的经营管理目标商业银行的经营原则各国商业银行普遍认同：盈利性、安全性、流动性 中华人民共和国商业银行法 规定： 效益性、安全性、流动性一、 盈利性原则商业银行的利润是其业务收入与业务支出的差额，主要取决于：1、资产收益（银行主营业务产生的利润，银行利润的主要来源）2、其他收入（金融服务业务）3、银行经营成本（利息支出、营业成本支出及其他支出）二、 安全性原则商业银行的自有资本较少，经受不起大的损失；商业银行经营条件的特殊性所带来的风险；商业银行在经营过程中面临的各种风险；1、信用风险2、利率风险3、汇率风险4、政策风险广东金融学院 王梅三、流动性原则流动性： 指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性的两重含义。资产的流动性： 在资产不受损失的情况下迅速变现的能力。流动性好的资产： 库存现金、在央行的存款、短期同业拆借、短期政府债券和一些商业票据。 一级准备金： 库存现金、在央行的存款、同业存款等； 二级准备金： 短期证券、短期票据等。负债的流动性： 银行以较低的成本随时获得资金的能力。通过创造主动负债实现的。如：向央行借款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。四、 “三性原则 ”的关系盈利性原则要求提高盈利资产的运用率，而流动性原则却要求降低资产的运用率；资产的盈利性要求选择较高收益的资产，而资产的安全性却要求选择有较低收益的资产。因此，在保证流动性和安全性的前提下，追求最大限度的利润。这就是商业银行的经营原则。广东金融学院 王梅2 商业银行的经济学分析 流动性保险 交易成本 信息不对称 风险管理 参与成本 价值创造3 商业银行管理的基本理论一、商业银行的管理理论（一）资产管理理论1、商业贷款理论2、转换理论3、预期收入理论（二）负债管理理论（三）资产负债联合管理理论（四）资产负债表外管理理论二、影响银行管理行为的理论假说（一）有效资本理论假说（二）资本组合理论（三）期权定价理论（四）代理权理论广东金融学院 王梅【 本章小结 】1、商业银行在经营管理中应遵循 “盈利性、安全性、流动性 ”的经营原则。2、商业银行管理的基本理论。【 思考题 】 （第一章、第二章）1、简述商业银行的基本职能。2、简述现代金融制度的功能和基本结构。3、商业银行的经营原则有哪些？如何理解其中的关系？4、商业银行的发展呈现出了哪些趋势？5、依据你对我国商业银行的认识，讨论我国银行业在国民经济中的地位以及制度特征。6、经济学理论是如何分析金融中介存在的理由？7、商业银行各种经营管理理论的基本内容是什么？广东金融学院 王梅第三章 商业银行资本管理1 商业银行资本的构成与功能一、 商业银行资本充足性及其定义银行资本定义 ：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。与一般企业 相比：产权资本 债务资本 占资产总额一般企业 50%商业银行 10%银行资本金具有 双重性质： 产权资本 （一级资本金或核心资本）、债务资本 （二级资本金或附属资本）二、 商业银行资本的功能（一） 营业功能1、 开业注册的需要2、 为开业提供启动资金3、 为今后扩张和业务创新提供资金 广东金融学院 王梅（二） 保护功能是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障。（三） 管理功能是金融监管的重要参数，成为监管当局不可缺少的调控手段和调控风险业务的基础。三、 商业银行资本的构成（一） 普通资本普通股资本盈余未分配利润（留存盈余或留成收益）（二） 优先资本优先股资本票据和资本债券可转换债券（三） 其他资本按一定比例从税前利润中提取出来的专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的准备金，如：贷款损失准备金和证券损失准本金等。广东金融学院 王梅2 商业银行资本充足率管理一、 商业银行资本充足性及其定义资本充足程度： 银行监管当局要求银行在一定的资产规模下必须持有的资本数。目的： 要使银行能承受一定的呆帐损失，保证银行稳健经营和正常盈利水平。商业银行的资本不宜过高，也不宜过低。其真正含义是 “资本适度 ”。过高： 使财务杠杆比率下降，使普通股每股净收益下降；过低： 增加银行经营风险，削弱资本对银行的保护功能。二、 影响商业银行资本需要量的因素1、相关的法律制度规定2、经济发展状况3、银行的资产负债结构4、银行的信誉三、 商业银行资本充足性的测定1、资本与存款比率2、资本与资产比率3、资本与风险资产比率4、资本与分类资产比率5、综合分析法广东金融学院 王梅纽约公式序号 类型 内容 风险权数1 无风险资产 现金、同业存款、 5年内到期的短期政府债券 02 风险较低资产 5年期以上的长期政府债券、政府机构债券、优质的业票据、安全性较强的并有较高信用担保的贷款5%3 一般或普通风险资产 除政府债券以外的各种贷款或其他资产 12%4 风险较高资产 财务状况较差、担保不足、信用较低的资产 20%5 有问题资产 逾期未还的、银行可能收不回来的各种贷款或其他资产50%6 亏损资产和固定资产 银行的亏损、房屋设备等 100%广东金融学院 王梅四、 资本充足率的国际标准 巴塞尔协议 巴塞尔协议 的内容由四部分构成： 资本的构成、风险资产权数的规定、标准化比率、过渡期和实施安排（一）关于资本定义及构成1、核心资本（一级资本）： 占银行全部资本的 50%以上（ 1） 实收资本：完全缴足的普通股、永久性非累积优先股（ 2） 公开储备：通过保留盈余或其他盈余，并反映在 资产负债表 上的储备。包括：股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。2、附属资本（二级资本）：（ 1） 未公开储备：反映在 损益表 上并为银行监管机构所接受的储备（ 2） 重估储备：房产业重估储备、证券重估储备（ 3） 普通准备金 /普通呆帐准备金：（ 4） 带有债务性质的混合资本工具：（ 5） 次级长期债券资本：不得超过核心资本的 50%此外， 对资本中应予以扣除的模糊成分作出规定 ：（ 1） 从核心资本中扣除商誉 ；（ 2） 从资本中扣除对充实银行业务和金融活动的附属机构的投资。广东金融学院 王梅（二）风险资产权数的规定1、资产负债表内的资产风险权数（ 1）风险权数为 0： 现金； 以本国货币定值，并以此对中央政府或中央银行融通资金的债权； 对经济合作与发展组织（ OECD）成员国的中央政府或中央银行的其他债券； 用现金或用 OECD国家中央政府债券作担保，或用 OECD国家中央政府提供担保的债权；（ 2）风险权数为 20%： 对多边发展银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行和欧洲投资银行）的债权以及由这类银行提供担保或以这类银行发行的债券作抵押品的债权； 对 OECD国家内的注册银行的债权以及由 OECD国家内注册银行提供担保的贷款； 对 OECD组织内的外国公共部门实体的贷款； 对 OECD以外国家注册的银行余期在一年期内的债券和由 OECD以外国家的法人银行提供担保的所余期限在一年以内的贷款； 对非本国 OECD国家的公共部门机构（不包括中央政府）的债权以及由这些机构提供担保的贷款； 托收中的现金款项。（ 3）风险权数为 50%： 完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用或由他们出租。广东金融学院 王梅（ 4）风险权数为 100%： 对私人机构的债权； 对 OECD以外的国家法人银行余期在一年期以上的债权； 对 OECD以外的国家的中央政府的债权（以本国货币定值并以此通货融通的除外） 对公共部门所属的商业公司的债权； 行址、厂房、设备和其他固定资产； 不动产和其他投资（包括那些没有综合到资产负债表内的、对其他公司的投资） 对其他银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）； 所有其他的资产。2、资产负债表外项目的风险权数（ 1）信用转换系数为 0： 类似初始期限为一年以内的或者可以在任何时候无条件取消的承诺。（ 2）信用转换系数为 20%： 短期的有自行清偿能力的、与贸易相关的或有项目（如有优先索偿权的、以装运货物为抵押的跟单信用证（ 3）信用转换系数为 50%： 某些与交易相关的或有项目（如履约担保书、投标保证书、认股权证和为某些特别交易而开出的备用信用证）； 票据发行融通和循环包销便利； 其他初始期限为一年以上的承诺（如正式的备用便利和信贷额度）（ 4）信用转换系数为 100%： 直接信用代用工具，如一般负债担保和承兑 销售和回购协议以及有追索权的资产销售； 远期资产购买、超远期购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券广东金融学院 王梅（三）标准化比率 巴塞尔协议 规定，资本对风险资产的比率最低标准为 8，其中核心资本至少为 4%。 核心资本 核心资本比率 = 100% 风险资产核心资本 = 100% 4% （资产 风险权数）核心资本 附属资本 总风险资本比率 = 100% 风险资产核心资本 附属资本 = 100% 8% （资产 风险权数）（四）过渡期和实施安排 巴塞尔协议 设置了分三个阶段实施的过渡期：从协议生效到 1990年底为 初期阶段 ：鼓励各国努力增加资本金，为达到目标比率作准备。1991年初到 1992年底为 中期阶段 ：要求各国银行的最低资本充足率达到 7.25%，其中核心资本充足率至少为 3.625%。1992年底至 1997年 9月 过渡期基本结束 ：各国银行的资本充足率都应达到 8%，其中核心资本充足率至少为 4%.广东金融学院 王梅五、 巴塞尔协议 的发展 国际清算银行成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大 12国）的中央银行于 1988年 7月在瑞士巴塞尔召集并发起成立了巴塞尔银行业务条例和监管委员会（简称巴塞尔委员会），并签署通过了 关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议 （简称 巴塞尔协议 ）。 1996年巴塞尔委员会对资本协议做了补充，几经修改，广泛征求意见， 2003年 4月底公布第三稿，新协议于 2006年底在十国集团开始实施。 新协议的三大支柱：第一支柱： 最低资本规定第二支柱： 外部监管第三支柱： 市场约束广东金融学院 王梅 3 商业银行资本金的筹集一、商业银行 内源资本管理1、商业银行内部筹集资本的办法 增加各种准备金。 收益留存。2、优点和缺点优点 ： 免去发行成本，总成本较低； 不会使股东的控制权削弱。缺点 ： 筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。 政府对银行适度资本金规模的限制； 银行所能获得的净利润规模的限制； 受到银行股利分配政策的影响。二、商业银行 外源资本管理1、发行普通股2、发行优先股3、发行资本票据和债券广东金融学院 王梅4 我国商业银行的资本金管理一、我国商业银行资本管理的规定（一） 1997年 中国人民银行 的规定， 内容：1、资本构成：核心资本、附属资本 核心资本， 包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等 附属资本， 包括贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、 5年（含）以上长期债券； 应从资本总额中扣除的项目 ，包括在其他银行资本中投资，已在非银行金融机构资本中的投资，已对工商企业的参股投资，已对非自用不动产的投资，呆帐损失尚未冲减部分。2、风险权重规定：对资产负债表内的项目，按不同风险程度规定了六级风险权重 ，即 0%、 10%、 20%、 50%、 70%、 100%。3、资本充足率计算按期末余额计算，即： 资本充足率 =资本净额 /风险加权资产期末余额 8% 核心资本充足率 =核心资本 /风险加权资产期末余额 4%广东金融学院 王梅（二） 2004年 中国银监会 的规定， 内容：现行的 商业银行资本充足率管理办法 1、资本构成：核心资本、附属资本（ 1）核心资本： 包括实收资本或 普通股、 资本公积、盈余公积、未分配 利润和 少数股权。（ 2）附属资本： 包括 重估储备、 一般准备、优先股、 可转换债券和长期次级债务。2、风险权重规定：对资产负债表内的项目，按不同风险程度规定了六级风险权重，即 0%、 10%、 20%、 50%、 70%、 100%。3、资本充足率的计算：按期末余额计算，即：资本充足率 =资本净额 /风险加权资产期末余额 8%核心资本充足率 =核心资本 /风险加权资