商业银行经营管理第4章10

第四章 商业银行的资产业务第一节 商业银行的现金资产第二节 商业银行的贷款业务与管理第三节 商业银行的证券投资业务第一 节 商业银行的现金资产一、商业银行现金资产的定义与作用银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。作用：保持清偿力；保持流动性。二、现金资产的构成与影响因素商业银行现金资产的构成（一）库存现金库存现金：商业银行 保存在金库中的现钞和硬币 。1、 管理要求： 适度2、影响因素： 所处经济区域情况； 现金收支规律； 营业网点的分布情况； 后勤保障条件； 与中央银行发行库的距离、交通条件和发行库的规定； 商业银行内部管理的要求。（二）在中央银行存款在中央银行存款： 商业银行 存放在中央银行的资金。1、法定存款 准备金： 凡是 吸收存款的金融机构均要缴纳。一般 包括各类客户存款，各种其他负债。不 包括同业存款，汇出汇入款等。我国 缴纳存款准备金的金融机构包括：存款 货币 银行：商业银行 ，农业发展银行，信用社，财务公司。特定 存款 机构：金融信托 公司，国家开发银行 ，进出口银行。法定存款准备金的缴纳 方式： 滞后计算法，同步计算法。 金融机构外汇存款准备金管理规定 （ 2005年 1月 1日实行） 适用于在中华人民共和国境内吸收外汇存款的金融机构，包括：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业（合作）银行、城市信用社、农村信用社和企业集团财务公司、外资独资银行、中外合资银行、外资独资财务公司、中外合资财务公司和外国银行分行以及其他吸收外汇存款的金融机构。 外汇存款准备金是指金融机构按照规定将其吸收外汇存款的一定比例交存中国人民银行的存款。 外汇存款准备金率是指金融机构交存中国人民银行的外汇存款准备金与其吸收外汇存款的比率。目前为 5%。 中国人民银行负责确定、调整外汇存款准备金率，检查监督金融机构执行外汇存款准备金管理规定的行为。 中国人民银行对金融机构交存的外汇存款准备金不计付利息。2、超额存款准备金广义： 存款数额 - 存款数额 法定存款准备金率 被视为商业银行的可用头寸（资金 ）狭义： 存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。主要用于支付与债权债务清算。 被称为商业银行的备付金或清算存款。规定限额部分：支付与清算。超限额部分：贷款和投资 。超额存款准备金超限额 规定限额基础头寸、可用头寸、可贷头寸商业银行可以动用的全部资金： 可用头寸包括：基础头寸 +存放 同业基础头寸：库存现金 +超额准备金用途： 用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要。 规定限额的超额准备金部分。 用于发放贷款和投资 可贷头寸。可贷头寸 = 全部可用头寸 - 规定限额的超额准备金超额准备金的影响因素与调节渠道 影响因素： 存款波动；贷款的发放与收回；其他因素。 超额准备金的调节渠道与方式： 同业拆借；回购以及票据交易；通过中央银行融资；商业银行系统内的资金调度；出售其他资产。第一节 商业银行的现金资产（ 三）存放同业 同业存款，在途资金。v 同业存款的目的 代理业务v 同业存款需要量的测算三、现金资产的管理原则总量 适度适时调节安全保障 第二 节 商业银行的贷款业务一、银行贷款的类型（一）按期限分类：1、活期贷款2、定期贷款：短期、中期、长期。3、透支注意：展期与逾期，提前还款问题。（二）按贷款的保障条件分类：信用贷款，担保贷款，票据贴现。1、信用贷款：以借款人的信誉发放的贷款。 特点： 以借款人的信用和未来的现金流作为还款保障； 风险大，利率高； 手续简便。 管理要点：进行信用评估；合理确定贷款期限；贷款的发放与监督使用；贷款的到期收回。部分银行个人信用贷款列表 .doc2、担保贷款：保证贷款、抵押贷款、质押贷款 保证贷款按 中华人民共和国担保法 规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任。 抵押贷款按 中华人民共和国担保法 规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 质押贷款按 中华人民共和国担保法 规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 保证、抵押、质押三种贷款的区别类型 法律 方式 涉及当事人 标的物保证贷款 中华人民共和国担保法 保证、保证方式、保证人第三人抵押贷款 中华人民共和国担保法 抵押方式 借款人或第三人财产质押贷款 中华人民共和国担保法 质押方式 借款人或第三人动产或权利保证 、保证方式、保证人 保证的含义：保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行或承担责任的行为。 保证方式：一般保证： 保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。连带保证： 保证合同中约定，由保证人和债务人对债务承担连带保证责任。 保证人：具有法人地位并有经济承保能力的经济实体、其他组织和公民。我国规定： 国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门等不能作为保证人。抵押贷款与质押贷款的区别 抵押方式：债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，将该财产作为其债权的担保。质押方式：债务人或第三者应将对质押财产作法定的移交。 抵押物与质押物 抵押率 抵押物的产权登记 抵押贷款的管理要点 抵押物与质押物 作为抵押物的财产类型抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地的土地使用权；依法可以抵押的其他财产。 作为质押物的类型 动产。 权利。包括： 汇票，本票，支票，债券，存款单，仓单，提单； 依法可以转让的股份、股票； 依法可以转让的商标专用权，著作权中的财产权； 依法可以转让的其他权利。抵押贷款的管理要点 抵押物的选择与估价抵押物的选择原则 合法、易售、稳定性、易测性；抵押物的估价抵押率（垫头）的确定 贷款风险，借款人信誉，抵押物品种，贷款期限。 抵押物的产权设定与登记 抵押物的占管与处分3、票据贴现（ 1）定义：以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。（ 2）与银行贷款的区别：以持票人为贷款的直接对象；以票据承兑人的信誉作为还款保证；以票据的剩余期限为贷款期限；实行预收利息的方法。 （ 3）操作与管理要点： 票据贴现的审批：票据类型：我国目前主要是 商业汇票。 汇票 ：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。包括：银行汇票和商业汇票。根据承兑人不同，商业汇票有商业承兑汇票和银行承兑汇票。 票据贴现的期限与额度实付贴现额 = 贴现票据面额 -贴现利息贴现利息 = 票据面额 贴现期限 贴现率例：一张票据面额为 80000元， 90天到期，月贴现率为 5。试计算：该张票据的实付贴现额。（三）按贷款的用途分类：贷款对象的部门：工业，商业，农业，科技，消费信贷。贷款的具体用途：流动资金贷款，固定资产贷款。个人贷款： 贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款 。（ 1） 个人消费性贷款 消费信贷、消费贷款；是指银行向符合条件的个人客户发放的、用以购买耐用消费品或支付服务费用的一种贷款（ 2） 个人经营性贷款，是指银行向符合条件的个人客户发放的、用于个人合法经营投资等活动所需资金周转的一种贷款 。2009年 ， 消费性贷款在我国银行个人贷款中占比为 67.66%左右，个人经营性贷款的占比为 32.34%左右 。消费信贷 定义与概述由金融机构向消费者提供资金，用以满足消费者需求的一种信贷方式。 消费信贷的产生与发展，与经济发展水平密切相关。微观角度：消费者合理安排跨期消费水平的必然结果。宏观角度：卖方市场向买方市场转型的产物。据国际经验，一个国家人均 GDP超过 2000美元，消费信贷将进入快速增长期。 2007年，我国的人均 GDP已达到 2456美元，同期最终消费率不到 50%，比世界平均水平低 28个百分点。 2007年，我国消费对经济增长的贡献率首次超过投资，成为消费、投资、出口中贡献最大的一项。银行消费信贷的发展空间巨大。 我国商业银行发展消费信贷的必要性：微观经济基础：人们日益增长的消费需求；宏观经济基础：买方市场的出现；制度条件：消费制度改革；政策条件：中央银行信贷政策的调整；内在动力：商业银行转变经营机制，优化信贷结构。 比较重要的消费信贷政策：1998年 5月 个人住房信贷管理办法 ；1998年 10月 汽车贷款管理办法 ；1999年 2月 关于开展个人消费信贷的指导意见 ；1999年 5月 关于国家助学贷款的管理规定 。 我国商业银行消费信贷的主要类型：消费领域：住房，助学，汽车，耐用消费品，旅游，存单、国库券质押贷款，信用卡消费信贷等。使用的信贷工具：信用卡，存单质押，国库券质押等。开办消费信贷的金融机构：所有具备条件开办信贷业务的商业银行。我国消费信贷的余额增长情况（ 1998年 -2009年）（单位：亿元）2008年，我国消费贷款总额占商业银行各项贷款总额的比重仅为 11.64%。而在西方国家，消费贷款与各项贷款的比例普遍都在 40-60%以上。我国住房消费信贷占消费信贷之比（ %）（ 1998-2005年）（ 2） 我国几种主要的消费信贷方式 个人住房消费贷款：贷款人向借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款。基本特点：期限较长；数额大；风险较小；利率一般 1年一定。 我国个人住房消费贷款的主要类型类型 含义个人住房公积金贷款也称政策性个人住房贷款、个人住房委托贷款，是银行接受住房公积金管理部门的委托，以职工缴存住房公积金存款为主要资金来源，向按时足额缴存住房公积金的职工发放的，用于其购买、建造、翻建、大修的自住城镇住房，并以其所拥有的产权住房为抵押申请的专项贷款。个人住房商 业 性 贷款也 称 自 营 性个人住房 贷 款，俗称按揭 （个人住房抵押贷款） ，是 银 行运用其信 贷资 金向城 镇购买 、建造、大修各 类 型住房的自然人所 发 放的自 营 性 贷 款，要求借款人以所 购 住房 产权 （或 银 行 认 可的其他担保方式） 为 抵押，作 为偿还贷 款的保 证 的住房商 业 性 贷 款。个人住房组合贷款指由住房公积金贷款和住房商业性贷款组成的贷款，即当个人申请住房公积金贷款不足以支付购房所需时，其不足部分向银行申请商业性住房贷款的两种贷款之称。个人二手住房贷款是指银行向借款人发放的用于购买二手房的贷款。适合对象：最适合无力购买新房的企业职工、外来人员。个人商用房贷款指银行向借款人发放的用于购买个人自营商业用房和自用办公用房的贷款。个人住房装修也称家居消费贷款 ， 是指银行向借款人发放的用于自有住房装修、家居支出的贷款。 信用卡 信用卡的发展历史1915年，美国商店、饮食业发行赊购凭证；1920年，美国各大石油公司发行商业信用卡；1946年，美国大莱俱乐部（ Diners Club）发行旅游、娱乐信用卡；1950年，商业信用卡的联合经营。1952年，美国加州的富兰克林国民银行发行银