农业综合开发油茶项目可行性研究报告编写参考大纲

1 广东省省级农业综合开发油茶项目 可行性研究报告编写参考大纲 (正文控制在 50 页左右 ) 第一章 总论 目单位基本情况 况 项目单位名称 ,所有制形式 ,发展历程，主营业务，人员结构等。 务状况 近两年项目单位资产总额、固定资产、流动资产、净资产、负债总额、所有者权益、销售（营业）收入、净利润、净资产收益率、投资报酬率、资产负债率等。 人代表基本情况 年龄、学历、职称、业绩以及主要社会兼职等，有无破产、银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题等。 目建设方案 目名称、建设性质及建设地点 项目名称由项目所在地级市项目单位名称项目类别组成，建设性质有新建、改扩建等，建设地点具体到镇一级。 设规模及产品 （或经营） 方案 如， 苗木繁育基地 项目之 采穗圃 面积， 育苗圃面积 ， 油茶穗条品 2 种 、 苗木产量 等 ；种植项目之 种植面积、 油茶品种 、产量 等 。 术、设备 、建筑物（主体工程） 主要技术 及 来源的可靠性、可得性 等。 主要设备名称、数量等。 主要建筑物（主体工程）类型、面积或数量等。 建设期限 。 资结构及资金来源 资金来源 包括省级资金、项目单位同级财政资金和自筹资金三部分。 目效益 经济效益 、生态效益、社会效益。 行性研究报告编制依据 国家、省有关法律法规，以及相关文件。 合评价 项目建设的必要性、可行性（从技术、经济、环境和市场等方面评价），风险评估，带动作用，制约因素及解决方案，结论与建议等。 第二章 背景及必要性 目建设背景 阐述项目提出的主要依据（如国家产业政策、行业规划、区域发展规划等）及理由（如区域经济、项目单位自身发展需求、存在问题 3 等）。 目建设 的必要性 从项目在当地农业产业链条中的地位及作用，完善农业产业链条、促进农业产业化经营，培育壮大优势主导产业，提高农民收入，带动区域经济发展等方面阐述项目建设的必要性。 第三章 建设条件 目区概况 设地点选择 选 址 原则 、依据， 地理位置 ； 土地 类型、 来源方式、占地面积等。 然条件 会经济状况 行业及关联产业发展现状 目建设条件优劣势分析 策、资源、市场、科技、基础设施条件等 如果是扩建、改建项目，特别是申报连续 扶持的，须对原有项目的基本情况（建设、运行和资金使用、管理等）进行详细说明。 要障碍因素及解决方案 第四章 市场分析与销售方案 场分析 4 目产品市场供求现状及 前 景分析 项目产品国内外市场供求状况和销售价格，同类产品生产企业布局、生产能力和销售情况等。 项目产品的目标市场、市场需求、可能占有份额等。 目产品的市场竞争优势分析 技术和装备、新产品研发能力、产品质量性能、价格、商誉等。 销策略、方案、模式 场风险分析 目 产品市场风险因素分析 范和降低风险的对策 第五章 建设方案 品方案和建设规模 设规划 和 布局 设 标准和产品标准 艺（技术） 方案 艺（技术）路线及流程图 艺（ 技术 ） 流程 说明 要工艺（ 技术 ） 来源的可靠性和可得性 要工艺（ 技术 ） 参数 料消耗定额及平衡 （水资源平衡、草畜平衡）分析 5 备方案 备选型 备清单 备来源 筑方案 筑物（主体工程） 助工程 、 其它工程 能减排措施 施进度安排 项目建设工期及分月进度安排，绘制工程建设进度表（图）。 第六章 环境影响评价 境影响 说明并分析项目建设对周围环境产生的影响。 境保护与治理措施 废弃物处理、污（粪）水处理措施 ,产品质量安全方案等。 价与审批 根据国家有关法律法规，开展的环境影响评价工作及审批情况等。 第七章 项目组织与管理 织机构与职能划分 6 项目建设阶段和项目竣工后的组织机构设置，包括机构职 责、运行模式等。 动定员 营管理措施 项目建设阶段和项目竣工后的管理措施，如工程管理、生产管理、财务管理、营销管理等。 术培训 根据生产技术要求，对项目单位员工及农民开展技术培训的方法、措施和拟开展的主要工作。 动安全、卫生与消防 第八章 投资估算与资金来源 资估算依据 资估算 投资 设投资 固定资产、无形资产等。 动资金 其中 :铺底流动资金。 他 金来源 7 级财政资金 方财政配套资金 筹资金及来源 行贷款及筹措 他 金使用和管理 政资金使用和管理 使用范围和报账管理等。 行贷款使用和管理 银行贷款使用管理及还款计划等。 它 自筹资金使用管理等。 第九章 财务评价 务评价依据 说明相关的取费标准、财务制度规定、税收政策、银行贷款利率、贴现率（ 8%）、项目计算期等。 售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算 售（营业）收入 售（营业）税金及附加 成本及经营成本估算 8 位产品生产成本估算 目总成本估算 营成本估算 务效益分析 利能力分析 包括投资利润率，投资回收期（税后、静态），财务内部收益率（税后）和财务净现值（税后）等。 行贷款清偿能力分析 银行贷款归还能力、利息备付率、偿债备付率、预期时间等 确定性分析 亏平衡分析 需要计算盈亏平衡点以及绘制盈亏平衡分析图。 感性分 析 需要编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图。 务评价结论 第十章 社会效益分析 会评价基本结论 业产业化经营 大主导产业，促进结构调整分析 设现代农业，促进产业化发展等 9 射带动能力分析 目单位与农户利益联结机制 包括利益分配机制、利益保障机制、利益运行机制、利益监督机制等。 动基地 直接带动基地的规模、方式，间接带动（辐射）基地的规模、方式等。 动农户 直接带动农户和农民的数量、方式，间接带动 （ 辐射） 农户和农民的数量、方式等。 民增收、农业增效评价 民增收 直接增收的方式、来源和数量，间接增收的方式、来源和数量等。 业增效 培育主导产业，调整农业结构对当地农业的影响；发展农业产业化经营对当地农业、农村经济的影响。 比分析 项目建设前后农民增收、农业增效对比分析；项目区与非项目区农民增收、农业增效对比分析。 注 :改扩建项目在有关章节应进行有无项目对比分析，并计算增量指标。 10 附 录 一、 附表： 附表 1：可研报告编写人员基本情况表 附表 2：建设投资估算表 附表 2建工程投资明细表 附表 2备投资明细表 附表 2技投资明细表 附表 3动资金估算表（加工及部分种养项目用） 附表 3动资金估算表（流通设施及部分种养项目用） 附表 4：资金筹措与使用计划表 附表 5：总成本费用估算表 附表 5位产品成本估算表 附表 6：固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表 附表 7：利润及利润分配表 附表 7售（营业）收入、销售（营业）税金及附加和增值税估算表 附表 8：项 目投资现金流量表 附表 9：银行贷款还本付息计算表 附表 10：财政资金使用明细表 注：附表数量及格式仅供参考，可适当增 减 或调整 ，附表 1、附表 2、附表 4 和附表 10 必备。 11 二、附图： 其它附图 三、附件： 附件 1： 事业 单位法人证 书 复印件 、 龙头企业及农民专业合作社 营业执照副本复印件 附件 2： 事业单位 提供 2008 及 2009 年度财务报表， 龙头 企业 提供 由社会中介机构出具的 2008 及 2009 年度企业财务审计报告，农民专业合作社 提供 由社会中介机构出具的 2009 年度财务审计报告， 如 2009 年度亏损的， 还须提供社会中介机构出具的 2008 年度的财务审计报告 附件 3： 苗木繁育基地项目和示范基地项目须出具土地使用权属证明（租用土地的须提供租地合同） ，产品加工项目须出具土地使用批准文件 附件 4： 环保部门对加工项目出具的审批意见 附件 5： 事业单位经营面积的证明材料 附件 6： 龙头企业级别认定材料 附件 7： 农民专业合作社章程、社员名单（附签名） 附件 8： 税务机关出具的 2008 和 2009 年度 不 欠税证明，劳动部门出具的 不欠工资、不欠社会保险金的证明 附件 9： 财务人员的从业资格证和技术人员的职称证明 12 附件 10： 新技术、新工艺证明材料（如新技术认定证书、技术鉴定与推广意见、中试报告等） 附件 11： 自筹资金来源证明材料 附件 12: 事业单位或龙头企业与农户签订的合同复印件 其它附件 13 附表 1 可研报告编写人员基本情况表 姓名 工作单位 专业 职称 通信地 址 联系电话 身份证号 码 主要负责内容 签名 14 附表 2 建设投资估算表 单位：万元 序号 项目 估算价值 比例（） 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 其它费用 合计 1 工程费用 主体工程 辅助工程 其他工程 2 工程建设其他费用 前期工作费 3 预备费 基本预备费 涨价预备费 4 其他费用 5 建设投资合计 比例（） 15 附表 2建工程投资明细表 序号 项目 建设性质（新 建 /改扩建） 建设面积 （平方米） 单位造价 （元 /平方米） 投资额 （万元） 其中：财政资金 （万元） 备注 1 主体工程 2 辅助工 程 3 其他工程 合计 注 :备注栏主要填列结构型式 ,如砼结构、砖混结构、钢架结构大棚或简易结构大棚等。 16 附表 2备投资明细表 序号 项目 数量 （台、件、套） 单价 （元 /台、件、套） 投资额 （万元） 其中：财政资金（万 元） 备注 1 主要设备 2 附属设备 3 其他 合计 注：备注栏主要填列设备的规格型号。 17 附表 2技投资明细表 序号 项目 内容简要 工作量 投资额（万元） 其中：财政资 金（万元） 主要作用 单位 计划数 1 技术引进 2 技术示范 3 技术培训 4 新品种引进示范 5 其他 合计 18 附表 3动资金估算表（加工和部分 基地 项目用） 单位：万元 序号 项目 最低周 周转 计算期（年） 转天数 次数 1 2 3 4 n 1 流动资产 现金 应收账款 预付账款 存货 原辅材料 燃料 在产品 产成品 2 流动负债 应付账款 预收账款 3 流动资金 (1 4 流动资金当期增加额 19 附表 3动资金估算表 (部分 繁育基地和示范基地 项目用 ) 单位 :万元 序号 项目 最低周转天数 周转次数 计算期（年） 1 2 3 4 n 1 年经营成本 2 每年所需流动资金 3 流动资金本年增加额 20 附表 4 资金筹措与使用计划表 单位：万元 序号 项目 合计 计算期（年） 1 2 3 4 1 总投资使用计划 建设投资 建设期利息 流动资金 2 资金筹措及使用 项目资本金 用于建设投资 用于流动资金 用于建设期利息 债务资金 用于建设投资 用于流动资金 用于建设期利息 财政投资 其中 :中央财政资金 地方财政配套资金 用于建设投资 其他资金 用于建设投资 用于流动资金 用于建设期利息 21 附表 5 总成本费用估算表 单位：万元 序号 项目 合计 计算期（年） 1 2 3 4 n 生产负荷 1 外购原辅材料费 其中： 2 外购燃料及动力费 其中： 3 工资及福利费 4 修理费 5 其他费用 6 经营成本（ 1+2+3+4+5） 7 折旧费 8 摊销费 9 利息支出 10 总成本费用（ 6+7+8+9） 其中：固定成本 可变成本 22 附表 5位产品生产成本估算表（加工等项目用） 序号 项目 单位 消耗定额 单价（元 /单位） 金额（元） 年耗量 1 原辅材料 2 燃料、动力及水 3 工资福利 4 制造费用 5 副产品回收 6 单位产品生产成本 23 附表 6 固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估 算表 单位：万元 序号 项目 折旧及 摊销年限 合计 计算期 1 2 3 4 n 1 房屋、建筑物 原值 当期折旧费 净值 2 机器设备 原值 当期折旧费 净值 3 其他 固定资产原值合计 当期折旧费 净值 4 无形资产 原值 当期摊销费 净值 5 其他资产 原值 当期摊销费 净值 无形资产、其他资产合计原值 当期摊销费 净值 6 合计：原值 合计：当期折旧费摊销费 合计： 净值 24 附表 7 利润及利润分配表 单位：万元 序号 项目 合计 计算期（年） 1 2 3 4 n 生产负荷 1 营业收入 2 营业税金及附加 3 总成本费用 4 补贴收入 5 利润总额（ 1） 6 弥补以前年度亏损 7 应纳税所得额 （ 5 8 所得税 9 净利润（ 5 10 期初未分配利润 11 可供分配的利润（ 9 10） 12 提取法定盈余公积金 13 可供投资者分配的利润（ 11 14 应付优先股股利 15 提取任意盈余公积金 16 应付普通股股利（ 13 17 各投资方利润分配 其中： 18 未分配利润（ 13 19 息税前利润 20 息税折旧摊销前利润 25 附表 7售 (营业 )收入、销售 (营业 )税金 及附加和增值税估算表 单位：万元 序号 项目 税率 合计 计算期（年） 1 2 3 4 n 生产负荷 1 营业收入 品 A 营业收入 单价 数量 销项税额 品 B 营业收入 单价 数量 销项税额 2 营业税金与附加 营业税 消费税 城市维护建设税 教育费附加 3 增值税 销项税额 进项税额 26 附表 8 项目投资现金流量表 单位：万元 序号 项目 合计 计算期（年） 1 2 3 4 n 1 现金流入 营业收入 补贴收入 回收固定资产余值 回收流动资金 2 现金流出 建设投资 流动资金 经营成本 营业税金及附加 维持运营投资 3 所得税前净现金流量（ 1 2） 4 累计所得税前净现金流量 5 调整所得税 6 所得税后净现金流量（ 3 7 累计所得税后净现金流量 计算指标 所得税前 所得税后 项目投资财务内部收益率（） 项目投资 回收期（年） 项目投资