支付结算法律制度

前言本章主要内容有：支付结算的基本原则；汇兑的办理程序；汇兑的撤销和退汇；托收承付的适用；托收承付的托收与承付；托收承付的逾期付款处理；委托收款凭证的格式；委托收款的委托和付款；付款人拒绝付款；银行卡；结算纪律与责任；银行结算账户的定义、分类、开立、使用、变更与撤销及管理；违反银行账户结算管理制度的处罚。第一节 支付结算概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行支付结算包括票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算行为，银行是支付结算和资金清算的中介机构。（二）支付结算是一种要式行为1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证，否则银行不予受理。2.单位和银行的名称应当记载全称或者规范化的简称。3.单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。4.个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。5.票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。6.票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。（否则容易引起纠纷）7.少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字记载。【例题判断题】票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（ ）正确答案答案解析本题考核点是支付结算的要求。票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效。（三）支付结算的发生取决于委托人的意志（四）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制（五）支付结算必须依法进行二、支付结算的基本原则银行结算办法确立了“恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款”的三项基本原则。第二节 票据结算之外的结算方式一、汇兑（一）概述汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑便于汇款人向异地的收款人主动付款。汇兑分为信汇和电汇两种。（二）汇兑的办理程序1.汇款人签发汇兑凭证时，必须记载下列事项：（1）表明“信汇”或“电汇”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）汇款人名称；（6）汇入地点、汇入行名称；（7）汇出地点、汇出行名称；（8）委托日期；（9）汇款人签章。2.凡汇兑凭证上欠缺上列记载事项之一的，银行不予受理。3.如果汇款人确定不得转汇的，应在汇兑凭证备注栏注明“不得转汇”字样。4.如果转汇的，应由原收款人向银行填制信、电汇凭证，并由本人交验其身份证件。转汇的收款人必须是原收款人。原汇入银行必须在信、电汇凭证上加盖“转汇”戳记。注意：所谓“转汇”是汇款人因某种原因致使汇入地不再需要该款项，请求汇入银行重新办理汇兑手续，将款项汇往其他地方。按照规定，转汇的收款人和汇款用途必须是原汇款的收款人和汇款用途。【例题判断题】在银行汇兑业务中，原收款人转汇的，转汇的收款人必须是原收款人。（ ）正确答案答案解析本题考核点是转汇的规定。转汇的收款人必须是原收款人。（三）汇兑的撤销和退汇汇兑的撤销 汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，或汇款已支付，不能办理退汇。汇兑的退汇 汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过 2 个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。【例题判断题】汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过 1 个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。（ ）正确答案答案解析本题考核点是汇兑的退汇。本题中时间的规定应为 2 个月。【例题多选题】在银行汇兑业务中，已经汇出的款项在特定情形下应由银行办理退汇。下列情形中，属于银行应依当事人申请或有关规定办理退汇的有（ ）。A.收款人拒绝接受汇款B.汇入银行向收款人发出取款通知后，经过两个月汇款仍无法交付C.收款人在汇入银行未开立存款账户，汇入银行已将汇款支付给收款人D.收款人在汇入银行有存款账户，汇款人与收款人联系退汇，但双方未能就退汇达成一致意见正确答案AB答案解析本题考核点是汇兑的退汇。汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。所以 A 选项正确。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。所以 B 选项正确。对收款人在汇入银行未开立存款账户，经汇入银行核实汇款确未支付，并将款项退回汇出银行，方可办理退汇。所以 C 选项错误。对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇。换言之，如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见.不能办理退汇。所以 D 选项错误。二、托收承付（一）概述1.托收承付亦称异地托收承付，是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。2.托收承付结算每笔的金额起点为 1 万元，新华书店系统每笔的金额起点为 1000 元。（二）托收承付的适用范围1.托收承付的适用范围是：（1）使用该结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；（2）办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。2.代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。凡办理托收承付，必须同时符合上述两项规定。（三）托收承付的适用条件1.收付双方使用托收承付结算必须签有符合合同法规定的购销合同，并在合同上订明使用异地托收承付结算方式。2.收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发的运单、运单副本和邮局包裹回执）。3.收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信用。如果收款人对同一付款人发货托收累计三次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向付款人办理托收；付款人累计三次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。【例题单选题】根据支付结算办法的有关规定，下列款项中，可以使用托收承付方式办理结算的是（ ）。A.供销社与国有企业之间的商品交易款项B.供销社为国有企业代销商品应支付的款项C.集体所有制企业向国有企业提供劳务应收取的款项D.集体所有制企业向国有企业赊销商品应收取的款项正确答案A答案解析本题考核点是托收承付的适用范围。办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。【例题判断题】个体工商户和个人不能通过托收承付结算方式进行结算。（ ）正确答案答案解析本题考核点是托收承付的适用范围。使用该结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。（四）托收承付凭证的格式当事人签发托收承付凭证时，必须记载 10 项法定事项，托收承付凭证上欠缺记载事项之一的，银行不予受理。（五）托收承付的托收与承付1.托收是指收款人根据购销合同发货后委托银行向付款人收取款项的行为。2.承付是指由付款人向银行承认付款的行为。验单付款的承付期为 3 天，验货付款的承付期为 10 天。（六）托收承付的逾期付款处理付款人在承付期满银行营业终了时，如无足够资金支付，不足部分，即为逾期未付款项，按逾期付款处理。1.付款人开户银行对付款人逾期支付的款项，应当根据逾期付款金额和逾期天数，按每天 5 计算逾期付款赔偿金。2.赔偿金实行定期扣付，每月计算一次，于次月 3 日内单独划给收款人。赔偿金的扣付列为企业销货收入扣款顺序的首位，如付款人账户余额不足全额支付时，应排列在工资之前，并对该账户采取“只收不付”的控制办法；待一次足额扣付赔偿金后，才准予办理其他款项的支付。注意：赔偿金不是发生即扣，而是按月定期扣付后划给收款人，并且处于优先支付的地位。3.付款人开户银行对不执行合同规定，三次拖欠货款的付款人，应当通知收款人开户银行转知收款人，停止对该付款人办理托收。4.付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为 3 个月（从承付期满日算起）。期满时，如果付款人仍无足够资金支付该笔尚未付清的欠款，银行应于次日通知付款人将有关交易单证在 2 日内退回银行。逾期不退回单证的，每天处以 5 但不低于50 元的罚款，并暂停付款人向外办理结算业务，直到退回单证时止。注意：3 个月内是计算赔偿金，超过 3 个月仍无足够资金，办理退回手续并开始计算罚款。（七）托收承付的拒绝付款处理1.付款人在承付期内，有正当理由，可向银行提出全部或部分拒绝付款。法律规定的“正当理由”有 7 种情形。（1）没有签订购销合同或未订明托收承付结算方式购销合同款项；（2）未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货，付款人不需要该项货物的款项；（3）未按合同规定的到货地址发货的款项；（4）代销、寄销、赊销商品的款项；（5）验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符，或货物已到，经查验货物与合同规定或发货清单不符的款项；（6）验货付款，经查验货物与合同规定或发货清单不符的款项；（7）货款已经支付或计算有错误的款项。不属上述情况的，付款人不得向银行提出拒绝付款。2.开户银行经审查，认为拒付理由不成立，均不受理，应实行强制扣款。【例题单选题】甲乙双方签订一买卖合同，合同金额为 4 万元，付款方式为托收承付、验单付款。卖方甲根据合同规定发货后委托银行向买方乙收取货款，乙的开户银行于2000 年 5 月 15 日（星期一）收到经甲的开户银行审查后的托收凭证及附件，当日通知乙。承付期满日，乙的账户上无足够资金支付，尚缺 2 万元。同年 5 月 29 日，乙存入 3 万元。根据支付结算的有关规定，乙应被计扣赔偿金的数额为（ ）。A.110 元B.120 元C.140 元D.150 元正确答案A答案解析本题考核点是托收承付的逾期付款处理。此类问题的计算，应注意 3 点：逾期付款金额的确定，为付款人在承付期满银行营业终了时，如无足够资金支付，其不足部分为逾期未付款项，本题中反映的逾期付款金额为 2 万元；逾期付款天数的计算。逾期付款天数从承付期满日算起，承付期满日银行营业终了时，付款人如无足够资金支付，其不足部分，应当算作逾期 1 天，计算 1 天的赔偿金。本题为验单付款，承付期为 3 天，从付款人开户银行发出承付通知的次日，即 5 月 16 日算起，截止到 5 月 18 日承付款届满。18 日当天开始计算 1 天的赔偿金，直至 5 月 28 日，共计 11 天。逾期付款赔偿金的支付比例，按每天计算，最后的计算过程为：2 万元11 天5 110 元。【例题多选题】2000 年 5 月，甲公司在办理托收承付结算时，遭到银行拒绝，在与银行交涉时，银行业务员张先生陈述的下列理由中，正确的有（ ）。A.合同中没有订明使用异地托收承付结算方式B.签发托收承付凭证时未注明托收附寄单证的张数C.收款人对同一付款人发货托收已累计 3 次未收回货款D.本笔托收承付的金额只有 9 万元正确答案ABC答案解析本题考核点是托收承付的有关规定。收付双方使用托收承付结算必须签有符合合同法规定的购销合同，并在合同上订明使用异地托收承付结算方式。据此，A 选项拒绝理由正确。当事人签发托收承付凭证时，必须记载的事项，其中：（7）托收附寄单证张数或册数；据此，B 选项拒绝理由正确。如果收款人对同一付款人发货托收累计 3 次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向付款人办理托收。据此，C 选项拒绝理由正确。托收承付结算每笔的金额起点为 1 万元，新华书店系统每笔的金额起点为 1000 元。据此，D 选项拒绝理由不正确。【例题多选题】根据支付结算的有关规定，托收承付的付款人，有正当理由的，可以向银行提出全部或部分拒绝付款。下列选项中，托收承付的付款人可以拒绝付款的款项有（ ）。A.代销商品发生的款项B.购销合同中未订明以托收承付结算方式结算的款项C.货物已经依照合同规定发运到指定地址，付款人尚未提取货物的款项D.因逾期交货，付款人不需要该项货物的款项正确答案ABD答案解析本题考核点是托收承付的拒绝付款处理。C 选项不是拒绝付款的正当理由。三、委托收款（一）概述委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。无论是同城还是异地都可使用。（例如水费，先使用后付费。电费已经改为插卡，先付费后使用）（二）委托收款凭证的格式当事人签发委托收款凭证时必须记载下列事项：（1）表明“委托收款”的字样；（2）确定的金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）委托收款凭据名称及附寄单证张数；（6）委托日期；（7）收款人签章。凡欠缺记载事项之一的，银行不予受理。【例题多选题】根据支付结算管理的有关规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项的有（ ）。A.收款日期B.委托日期C.收款人名称和收款人签章D.委托收款凭据名称及附寄单证张数正确答案BCD答案解析本题考核点是委托收款的记载事项。（三）委托收款的委托和付款1.委托是指收款人向银行提交委托收款凭证和有关债务证明并办理委托收款手续的行为。2.付款是指银行在接到寄来的委托收款凭证及债务证明，并经审查无误之后向收款人办理付款的行为。3.银行在办理划款时，发现付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款通知书。【例题单选题】甲公司委托乙银行向丙企业收取款项，丙企业开户银行在债务证明到期日办理划款时，发现丙企业存款账户不足支付的，可以采取的行为是（ ）。A.直接向甲公司出具拒绝支付证明B.应通过乙银行向甲公司发出未付款通知书C.先按委托收款凭证及债务证明标明的金额向甲公司付款，然后向丙企业追索D.应通知丙企业存足相应款项，如果丙企业在规定的时间内未存足款项的，再向乙银行出具拒绝支付证明正确答案B答案解析本题考核点是委托收款的付款规定。银行在办理划款时，发现付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款通知书。（四）付款人拒绝付款付款人在审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款。四、银行卡（一）概述银行卡是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。（二）银行卡的种类银行卡的种类依据不同的划分方式可有不同的分类。贷记卡发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款信用卡 准贷记卡持卡人须先交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支借记卡转账卡 具有转账结算、存取现金和消费功能专用卡 具有专门用途、在特定区域使用，具有转账结算、存取现金功能储值卡发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款（三）银行卡的发行主体发行银行卡的主体为商业银行（包括外资银行、合资银行），并须经过中国人民银行的批准。（四）银行卡的计息和收费标准1.银行卡的计息标准（1）发卡银行对准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。（2）发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡（含 IC 卡的电子钱包）内的币值不计付利息。2.银行卡的收费标准商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的 2%；其他行业不得低于交易金额的 1%。（1）ATM 跨行取款交易持卡人在他行 ATM 机上成功办理取款时，无论同城或异地，发卡行均按每笔 3 元的标准向代理行支付代理手续费，同时按每笔 0.6 元的标准向银联支付网络服务费。（2）POS 跨行交易商户结算手续费对宾馆、餐饮、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品类的商户，发卡行的固定收益为交易金额的 1.4%，银联网络服务费标准为交易金额的 0.2%。对一般类型的商户，发卡行的固定收益为交易金额的 0.7%，银联网络服务费的标准为交易金额的 0.1%。对特殊行业或商户予以适当优惠：房地产、汽车销售类商户发卡行收益每笔最高不超过 40 元，银联网络服务费最高不超过5 元；对批发类的商户，发卡行收益每笔最高不超过 16 元，银联网络服务费最高不超过 2 元。航空售票、加油、超市等类型的商户比照一般类型商户减半收取，发卡行的固定收益为交易金额的0.35%，银联网络服务费标准为交易金额的 0.05%公立医院和公立学校 发卡行和银联暂不参与收益分配【例题单选题】王某使用银行卡支付宾馆住宿费 1 万元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于（ ）元。A.20B.50C.100D.200正确答案D答案解析本题考核点是银行卡的收费标准。【例题单选题】李某到某汽车专营店购买轿车一辆，价格为 10 万元。李某使用中国工商银行牡丹灵通卡（借记卡）通过中国建设银行在该专营店设置的 P0S 机刷卡支付。在此笔交易中，中国工商银行的结算收益和银联网络服务费分别为（ ）。A.40 元和 5 元B.70 元和 10 元C.350 元和 500 元D.700 元和 100 元正确答案A答案解析本题考核点是 POS 跨行交易商户结算手续费。对房地产、汽车销售类商户，发卡行固定收益及银联网络服务费比照一般类型商户的办法和标准收取，但发卡行收益每笔最高不超过 40 元，银联网络服务费最高不超过 5 元。（五）银行卡的申领与使用1.在单位卡的使用过程中，其账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡的持卡人不得用于 10 万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，并一律不得支取现金。2.凡具有完全民事行为能力的公民可申领个人卡，严禁将单位的款项存入个人卡账户。【例题单选题】下列各项中，信用卡持卡人可以使用单位卡的情形是（ ）。A.购买价值 9 万元的电脑B.存入销货收入的款项C.支付 12 万元劳务费用D.支取现金正确答案A答案解析本题考核点是银行卡的使用。（六）银行卡在特约单位购物、消费的程序1.持卡人持银行卡在特约单位购物、消费时，应按以下程序进行：（1）持卡人将银行卡和身份证件一并交特约单位；（2）特约单位应审查银行卡；（3）办理结算手续。2.持卡人要求退货的，特约单位应使用退货单办理压（刷）卡，并将退货单金额从当日签购单累计金额中抵减，退货单随签购单一并送交收单银行。（七）银行卡的风险管理1.信用卡持卡人的资信审查发卡银行在向持卡人发行信用卡之前，应当对信用卡的申请人的资信状况进行审查。2.信用卡的风险控制指标（1）同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过 2 万元（含等值外币）、单位卡不得超过 5 万元（含等值外币）。（2）同一账户月透支余额个人卡不得超过 5 万元（含等值外币），单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的 3%。无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过 10 万元（含等值外币）。（3）外币卡的透支额度不得超过持卡人保证金（含储蓄存单质押金额）的 80%。（4）从本办法施行之日起新发生的 180 天（含 180 天，下同）以上的月均透支余额不得超过月均总透支余额的 15%。（5）准贷记卡的透支期限最长为 60 天。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的 10%。【例题单选题】根据银行卡业务管理办法的规定，信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。下列有关信用卡透支额的表述中，正确的是（ ）。A.单位卡的同一账户月透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度的 5%B.单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过 4 万元（含等值外币）C.个人卡的同一账户月透支余额不得超过 6 万元（含等值外币）D.个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过 2 万元（含等值外币）正确答案D答案解析本题考核点是银行卡的风险管理。同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过 2 万元（含等值外币）、单位卡不得超过 5 万元（含等值外币）。（八）银行卡当事人的权利义务权利审查申请人的资信状况，决定是否向申请人发卡及确定信用卡持卡人的透支额度。对持卡人透支有追偿权。对不遵守其章程规定的持卡人，有权取消其持卡人资格，并可授权有关单位收回其银行卡。对储值卡和IC 卡内的电子钱包可不予挂失。发卡银行 义务提供有关银行卡的使用说明资料。设立针对银行卡服务的公平、有效的投诉制度。向持卡人提供对账服务。向持卡人提供的银行卡对账单应当列出 6 项内容。向持卡人提供银行卡挂失服务。向持卡人说明密码的重要性及丢失的责任。对持卡人的资信资料负有保密的责任。权利享有发卡银行对其银行卡所承诺的各项服务的权利。有权知悉其选用的银行卡的功能。有权在规定时间内向发卡银行索取对账单。借记卡的挂失手续办妥后，持卡人不再承担相应卡账户资金变动的责任，司法机关、仲裁机关另有判决的除外。有权索取信用卡领用合约，并应妥善保管。持卡人义务向发卡银行提供真实的申请资料并按照发卡银行规定向其提供符合条件的担保。遵守发卡银行的章程及领用合约的有关条款。通讯地址、职业等发生变化，应当及时书面通知发卡银行。不得以和商户发生纠纷为由拒绝支付所欠银行款项。【例题判断题】银行卡发卡银行应当向持卡人提供对账服务，按月提供对账结单。即使自上一月份结单后，持卡人账户没有进行任何交易，也没有任何未偿还余额，发卡银行仍须向持卡人提供账户结单。（ ）正确答案答案解析本题考核点是发卡银行的义务。根据规定，自上一份月结单后，没有进行任何交易，账户没有任何交易，账户没有任何未偿还余额的，发卡银行“可以不向”持卡人提供账户结单。（九）银行卡的销户持卡人办理销户时，如果账户内还有余额，属单位卡的，则应将该账户内的余额转入其基本存款账户，不得提取现金；个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。（十）银行卡的挂失银行卡丧失后，持卡人应立即持本人身份证件或其他有效证明，并按规定提供有关情况，向发卡银行或代办银行申请挂失。五、电子支付（一）概述电子支付是指单位、个人（以下简称客户）直接或授权他人通过电子终端发出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。（网上银行，电话银行）（二）电子支付业务的申请1.银行向公众公开披露办理电子支付业务的相关信息。2.客户提出办理电子支付业务的申请。3.银行与客户以书面或电子方式签订电子支付合同或协议。客户提出终止电子支付协议或银行停止为客户办理电子支付业务的，银行应当按会计档案的管理要求妥善保存客户的申请资料，保存期限至电子支付业务终止后 5 年。（三）电子支付指令的发起和接收1.电子支付指令的发起这是客户根据需要就货币支付和资金转移通过电子终端，根据其与发起行签订的协议，发出电子支付指令。2.电子支付指令的确认在客户发出电子支付指令前，发起行应建立必要的安全程序，在提示客户对指令的准确性和完整性进行确认的前提下，对客户身份和电子支付指令再次进行确认，并应能够向客户提供纸质或电子交易回单，同时形成日志文件等记录，保存至交易后 5 年。3.电子支付指令的执行发起行在确认客户电子支付指令完整和准确后，通过安全程序执行电子支付指令。发起行执行该指令后，客户不得要求变更或撤销电子支付指令。4.电子支付指令的接收接受行收到电子支付指令后，应当按照协议规定，及时回复确认。【例题单选题】姚某最近在 A 银行申请开通了“网上银行”业务。2008 年 7 月 1 日，他通过“网上银行”缴纳了一笔电话费。对于此笔支付形成的日志文件，A 银行应当保存至（ ）。A.2009 年 7 月 1 日B.2011 年 7 月 1 日C.2013 年 7 月 1 日D.2018 年 7 月 1 日正确答案C答案解析本题考核点是电子支付日志文件的保存期限。在客户发出电子支付指令前，发起行应建立必要的安全程序，在提示客户对指令的准确性和完整性进行确认的前提下对客户身份和电子支付指令再次进行确认，并应能够向客户提供纸质或电子交易回单同时形成日志文件等记录保存至交易后 5 年。（四）安全控制1.建立有效的安全管理制度。2.采用符合规定的安全标准。3.限制电子支付的金额。（1）银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外（例如工行的 U 盾或密码卡，中行的动态密码），单笔金额不应超过 1000 元人民币，每日累计金额不应超过 5000 元人民币；（2）银行为客户办理电子支付业务，单位客户从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，其单笔金额不得超过 5 万元人民币，但银行与客户通过协议约定，能够事先提供有效付款依据的除外；（3）银行应在客户的信用卡授信额度内，设定用于网上支付交易的额度供客户选择，但该额度不得超过信用卡的预借现金额度。4.合理使用客户信息资料。5.保守客户秘密。6.及时与客户核对电子支付交易情况。7.保护电子支付交易数据的完整性和可靠性。对电子支付交易数据，以纸介质或磁性介质的方式进行妥善保存，保存期限为 5 年，并方便调阅。8.建立合理的授权机制。9.建立职责分离的管理体系。10.强化认证服务体系的作用。11.及时通报重大安全事项。【例题单选题】根据有关规定，银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外，单笔金额和每日累计金额分别不应超过一定数额。该数额为（ ）。（2007 年试题）A.单笔金额不得超过 500 元，每日累计金额不得超过 2000 元B.单笔金额不得超过 1000 元，每日累计金额不得超过 5000 元C.单笔金额不得超过 2000 元，每日累计金额不得超过 5000 元D.单笔金额不得超过 10000 元，每日累计金额不得超过 20000 元正确答案B答案解析本题考核点是电子支付的安全控制。根据规定，银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外，单笔金额不应超过 1000 元人民币，每日累计金额不应超过 5000 元人民币。（五）差错处理电子支付交易数据出现差错，根据不同情况有 6 种补救措施。第三节 结算纪律与责任一、结算纪律结算纪律包括单位和个人必须遵守的 4 项规定及银行必须遵守的 10 项规定。二、结算责任（一）单位和个人办理结算的责任1.自行负责单位和个人违反规定造成的后果，由单位和个人自行负责。2.连带责任允许背书转让的票据，由于付款人不能付款退回票据，持票人对出票人、背书人和其他债务人进行追索时，出票人、背书人和其他债务人（如保证人）要负连带责任。也就是说，持票人可以向出票人、背书人和其他债务人中的任何一方进行追索，被追索人不得拒绝。3.经济处罚和行政处罚（1）商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款，按票面金额对其处以 5%但不低于1000 元的罚款；银行承兑汇票到期，承兑申请人未能足额交存票款，对尚未扣回的承兑金额按每天 5 计收罚息。（2）存款人签发空头或印章与预留印鉴不符的支票，见票据法的规定。（3）收款单位对同一付款单位发货托收累计 3 次收不回货款的，银行应暂停其向该付款单位办理托收；付款单位违反规定无理拒付，对其处以 2000 元至 5000 元的罚款，累计3 次提出无理拒付，银行应暂停其向外办理托收。（4）付款单位到期无款支付，逾期不退回托收承付有关单证照应付的结算金额对其处以每天 5 但不低于 50 元的罚款，并暂停其向外办理结算业务。付款人对托收承付逾期付款按照逾期付款金额每天 5 计扣赔偿金等。（5）银行卡的持卡人出租或转借其银行卡及其账户的，发卡银行应当责令其改正，并对其处以 1000 元人民币以内的罚款。（6）银行卡的持卡人将单位的现金存入单位卡账户或将单位的款项存入个人卡账户的，中国人民银行应责令改正，并对单位卡所属单位及个人卡持卡人处以 1000 元人民币以内的罚款。对银行违反规定的处罚，有 10 项具体规定。（二）银行办理结算的责任第四节 人民币银行结算账户管理制度一、银行结算账户的定义和分类1.银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。银行结算账户具有以下特点：（1）办理人民币业务。（2）办理资金收付结算业务。（3）是活期存款账户。【例题判断题】人民币银行结算账户既可以作为存款人的活期存款账户，也可以作为存款人的定期存款账户。（ ）正确答案答案解析本题考核点是银行结算账户的特点。人民币银行结算账户是活期存款账户。2.单位银行结算账户按照用途不同，可以分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户二、银行结算账户管理应当遵守的基本原则三、银行结算账户的开立（一）基本存款账户的开立基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人的工资、奖金等现金支取，只能通过本账户办理。存款人申请开立银行结算账户时，银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查，并将审查后的存款人提交的上述文件审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。中国人民银行应于 2 个工作日内对银行报送的基本存款账户的开户资料的合规性进行审核，符合开户条件的，予以核准。（二）一般存款账户的开立一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。只要存款人具有借款或其他结算需要，都可以申请开立一般存款账户，且没有数量限制。开立一般存款账户，实行备案制，无须中国人民银行核