文化传播有限公司可行性研究报告

1 投资创办文化传播有限公司 可 行 性 分 析 报 告 编制日期：二一二年五月三日 2 目录 第一章 项目总论 第二章 项目背景 和发展概况 第三章 市场分析 第四章 经营分析 第五章 企业组织 第六章 项目实施进度 第七章 投资估算 和资金筹措 第八章 财务与敏感性分析 第九章 可行性研究结论 和建议 3 第一章 项目总论 一、项目名称 某 某 文化传播有限公司。 【 说明 】 ： 1、 “ 某 ” 为参考用名 ， 是出自诗经中的词语，原意为凤与凰在空中交尾，一般用来祝福婚姻新人的生活幸福美满，由于周璇的著名同名歌曲而家喻户晓。出处 诗经大雅卷阿：“ 某 ，翙翙 其羽。 ” 英文翻译： of on 2、 定位为“文化传播”而非“管理咨询”，原因在于，前者经营范围可包括后者，而后者不能包括前者，另外，目前“文化”产业风头正劲，触角更多。 二、项目承办单位 股东： 股东： 股东： 三、项目拟建地区、地点 某 市文化产业创意园或崂山区海尔路两侧写字楼（如天泰金融广场） 四、项目经营范围参考 文化艺术交流策划（除经纪），影视策划，赛事活动策划，舞台艺术造型策划，企业形 象策划，市场营销策划，礼仪服务，演出服务，会务服务，展览展示服务； 4 设计、制作、代理、发布各类广告， 图文设计制作， 平面设计包括企业 志设计、企业画册、卡通设计、商业插画、企业宣传海报、包装设计、展示设计； 企业管理咨询、投资咨询、商务信息咨询（除经纪）、公共关系咨询，人力资源咨询，财务咨询。 【说明】： 经营范围设计为三大板块，其一是会展演出类，可承接各单位的开业、奠基、年会等策划、组织，协办 某 市各类节庆活动，组织主题论坛活动 ；其二是广告类，可与电视台、广播电台、报刊、网络媒体合作，承接各单位的宣 传广告、 传册的策划、制作、发布；其三是咨询类，为政府、企业提供咨询服务，这一块突出文化咨询，可与世界著名人力资源咨询企业怡安翰威特、北京著名管理咨询公司合作。 五 、 承担可行性研究工作的单位 个人研究 六、 研究工作依据 1、中共 某 市委 某 市人民政府关于推动文化 某 建设打造文化强市的意见（ 2011 年 12 月 21 日）； 2、 某 市人民政府办公厅印发关于加快文化产业发展若干政策的通知（ 2008 年 4 月 28 日）； 3、 某 市文化产业发展专项资金管理办法（暂行）（ 2008年 9 月） ； 4、 某 市金融支持文化创意产业 发展的指导意见 ； 5 5、 前期调查 某 文化产业领域的基础数据。 七、 研究工作概况 1、 项目建设的必要性。该项目符合国家 、省市 的产业政策、技术政策、生产力布局要求 ，具有广阔的市场前景 。 2、 项目发展及可行性研究工作概念。 该 项目 是对当前社会经济发展趋势进行分析判断，经过多方考察审慎提出的。 可行性研究工作 围绕经营范围、市场竞争、智力资源合作、经营效益分析等方面进行了认真细致的调查、研究。 八、 可行性研究结论 该项目前期投入不大，技术门槛较高，资金门槛较低，经营风险可控，能产生较好的财务效益以及良好的社会效益。 第二 章 项目背景和发展概况 一、 项目提出的背景 （一）国家大政方针确立了文化产业的国民经济地位。近年来，随着文化产业文化事业的长足发展，文化传播领域的商机越来越多，企业发展空间越来越大。特别是中共十七届六中全体审议通过了中共中央关于深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定，从中国特色社会主义事业总体布局的高度，全面部署了深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁荣的重要任务，阐述了中国特色社会主义文化发展道路，确立了建设社会主义文化强国的战略目标，提出了新形势下推进文化改革发展的指 导思想、重要方针、目标任务、政策 6 举措。与此同时，以文化传播公司为代表的文化产业发展迎来了新的发展春天。 （二） 某 市市委市政府高度重视为文化产业的良性发展提供了政策扶持。发展文化产业是市场经济条件下繁荣和发展社会主义和谐文化，满足人民群众精神文化需求和提升国家软实力的重要途径。近年来， 某 市相继出台了关于推动文化 某 建设打造文化强市的意见、关于加快文化产业发展若干政策的通知等八个专题政策文件，为文化产业提供财税政策支持，着力构建“一城一带六区”文化产业的发展格局，初步形成了新闻出版业、数字电视业、动漫游戏 业、广告会展业等十大文化产业多元化发展的良好态势，促进了文化产业的快速发展，提高了城市的核心竞争力，推进了经济社会与文化协调发展，使文化产业成为市场经济体系的重要组成部分。 （三） 半岛蓝色经济区建设为文化产业发展带来良好契机。某 地处齐鲁之邦，深厚的齐鲁文化是 某 文化的本底， 某 又依海而生，因海而兴，齐鲁文化和海洋文化的相互融合，构成了 某 蓝色文化的基调。山东半岛蓝色经济区建设为 某 文化振兴带来了全新机遇 。目前 某 正着 重培育蓝色文化 ， 鼓励创新创造，支持开拓进取，倡导尊重科学、尊重知识、尊重人才的良好风气，营造鼓励成功、 包容失败的文化氛围，使 “ 蓝色文化 ” 成为推动中国蓝色硅谷和西海岸经济新区建设的精神动力。 二、 项目发展概况 7 （一） 已进行的调查研究项目及其成果 1、 资源调查。 该项目需要的人力资源，主要是策划人员、咨询人员、编导人员，我们拥有北京演艺界人脉支持，可以和著名咨询公司合作，积累了一批演出策划、文艺节目主创、文体活动组织队伍，从根本上解决了人的问题。该项目所需要的客户资源，主要集中在三个部分，一是政府项目，如企业文化统筹设计、重大节庆活动 、扶持性文化演出， 二是企业项目，如管理咨询、项目可行性研究及商业策划、庆典活动、 广告，三是 民间活动，如协办海云庵糖球会、萝卜会元宵山会、即墨祭海节、琅琊文化旅游节、崂山论道等民俗文化活动，组织国学经典诵读等优秀传统文化教育、宣传、普及活动等，我们拥有良好的社会人脉，可以掌握一些潜在客户。 2、市场调查。 目前， 某 市有创意文化产业企业 18600 余家，去年实现增加值 500 余亿元，已成为 某 市国民经济的支柱性产业之一。 2011 年， 12 家商业银行向 某 17 家创意文化企业签订了总计 元的贷款合作意向书。 某 市规划到 2016 年，再建“千万平方米创意文化产业园” ,李沧区、四方区、西海岸新区分别建设 300 万平方米，城阳区建设 100 万平方米，实现创意文化产业规模化发展，使文化产业成为国民经济的重要支柱性产业。据了解，在新规划的“千万平方米文化创意产业园”中， 某 市将推动文化与工业、农业、科技、金融、旅游、体育、信息、物流、软件、服务外包和城市规划建设的融合发展；运用现代科技手段， 8 改造提升传统文化产业，培育以数字、网络等高新技术为支撑的新兴文化业态；通过友好城市间文化交流合作、经济与文化一体化招商推介等方式，实施文化“走出去”工程，提升本土文化产业“走出去”能力。 （二） 办公地址 初勘工作情况 1、可选择的办 公区域。一是 某 “创意 100 产业园”由原 某刺绣厂的旧厂房改建而成，因位于 某 市南京路 100 号而得名，占地面积约 15 亩。这个园区汇聚了国内外 60 多家知名品牌，其中包括意大利博洛尼家具设计公司、美国红星文化传播公司、天麒阁文化机构、绮丽集团等 60 多家创意企业，带动 某 乃至山东文化创意向前发展。二是崂山区海尔路两侧高端写字楼。 2、优缺点说明。 某 “创意 100 产业园”是文化产业集聚区，有集合效应，但是相对设施简陋，拥挤凌乱；而海尔路两侧写字楼虽然不是文化产业的集中区，但是相对安静、大气。 三、 投资的必要性 目前文化产业作 为世界极具发展潜力的朝阳产业，特别是影视业由于自身特点与旅游业有着密切关联，对国民经济和社会发展都极具带动作用。 （一） 企业本身 可 获得的经济效益 1、企业可获得的利润情况。 服务行业的利润率一般在 30%左右，且成本单一，能够产生较高的经济效益。 2、企业可以提高 服务 质量，加强市场竞争力。 随着企业的 9 不断发展，对行业的逐渐适应熟悉，可以在提高服务质量上下功夫，在某一板块做强做大，从而提高市场竞争能力，扩大效益。 （二） 项目对宏观经济、对社会发展所产生的影响 该项目能够 对当地经济、社会发展的 产生 积极影响。包括增加税 收、提高就业率、提高科技水平等。 第三章 市场分析 一、 某 市文化产业发展的现状 围绕着建设滨海现代文化名城， 某 市努力建立门类齐全的文化产业体系，形成了以文化艺术、新闻出版、广播电影电视为代表的核心文化产业群，以休闲娱乐、广告会展为代表的外围文化产业群，以文化用品、文化设备的生产制造和销售为代表的相关文化产业群。 （一）文化产业集群化的规模效应和集聚效应日益彰显。通过建立特色文化产业园区和特色文化街区，形成文化产业集群化，从而彰显其规模效应和集聚效应，是 某 文化产业发展的一条特殊途径。 某 共建成特色文化街区 18 条 ，总长度达到 15 公里，集聚商家 6000 余家，从业人员 7 万余人，年营业额超过 90 亿元；文化创意产业园区 21 个，总投资额 元，总建筑面积 200余万平方米，年创造经济效益 60 亿元。现在，“创意 100”产业园、国际动漫游戏产业基地、中联 U 谷 业园、 1919 创意园、中联创意广场等一批文化创意产业园区和 某 文化街、海云庵民俗文化街区、 1388 文化街等，已成为全市文化产业集群化发 10 展的重要标志，为文化产业发展提供了坚强支撑。 （二）一批文化龙头企业和企业集团不断发展壮大。经过几年的发展， 某 市的文化企业已经超过 1 万家，涌现了一批文化领军企业和中坚力量。在全市文化产品制造业中，年销售收入超过亿元的有 61 家，如创新科技、世正乐器等；在文化流通企业中，年收入过亿元的有 11 家；在文化服务企业中，年营业收入过亿元的有 7 家。有必要指出的是， 2009 年 12 月 30 日正式成立的某 市歌舞剧院有限公司标志着文艺院团改革迈出了实质性的步伐，而转企改制后的 某 市歌舞剧院有限公司将按照市场需求，重点打造富有 某 文化特色的城市舞蹈艺术品牌，将歌舞剧院有限公司建设成为充满活力、具有较强原创能力、拥有自主知识产权的演艺产业龙头企业。不仅如此，民营文化 企业也有了较快发展，总数超过 7000 家，成为推动文化产业发展的生力军，并在动漫产业方面占据了主导地位，如 某 派乐达动漫公司的原创动漫作品 小牛向前冲已于 2009 年作为国庆献礼片在央视一套正式播出，实现了全市动漫作品在中央台播出零的突破。另外，小老虎已经进入国际市场，将面向 56 个国家同步播放。目前， 某市的动漫产业迅猛发展， 某 国际动漫游戏产业园、 某 软件园动漫产业园、崂山区创业软件园动漫产业园等三个园区已经建成，动漫产业集聚效应初步形成。 （三）演艺产业市场日趋繁荣昌盛。为满足不同群体观看演出的不同需求， 某 市精心创作了首部反映城市文化特色的大型情 11 景歌舞蔚蓝 某 ，仅在 2008 年就连续演出 40 场，观众达 3 万余人次，门票收入超过 200 万元。为充分发挥奥运会特有的旅游延续效应，从 2009 年 8 月 9 日开始， 某 市城投集团在奥帆中心推出了一台独具 某 海洋特色的大型全海景演艺节目蓝色畅想。崂山道乐、星河大舞台、红叶红、飞天演艺工场等四台天天演的文艺演出，以及港中旅海泉湾大型演艺项目和银海大世界海上实景演出项目的筹划建设，在探索文艺演出品牌化、市场化等方面都进行了积极的努力。 （四）多样化的区域性文化产业交易中心陆续建成。主 要有四个方面的内容：一是发展专业性文化市场，建设了城阳国际工艺品城、山东路古玩城、李沧同源书画、胶州、平度和莱西水沟头等七大文化市场，初步构建起文化产品和服务交易场所。二是构建区域性文化交易中心，形成了具有地区辐射力的 某 文化街综合交易中心和 某 翰墨泉电子出版物物流中心。三是积极承办文化产业交易节会，举办了中国国产电影交易会、中国 某 （国际）印刷设备与成果展、 某 国际服装周等特色交易会。四是建立中介组织机构，成立了 某 市文化娱乐协会、 某 电影拍摄协会、 某 出版行业协会、 某 发行行业协会、 某 印刷行业协会等十大行业协会，为各行 业主体和专业市场的发展服务，促进了相关文化产业的发展。 二、 某 市文化产业发展面临的问题 （一）文化产业的总量规模有待于扩大。相比国内一些先进 12 城市，甚至与自身经济发展总量规模的庞大形成对比的是， 某 市文化产业的总量规模并不大。 某 市文化产业增加值占全市 比重，虽然在山东省属于领先地位，但放到全国范围看，尤其是与一些文化产业发展较快的城市作对照，则 某 市的差距是明显的。 （二）文化产业发展的总体定位与产业结构有待于明确和优化。从经济方面看，改革开放以来， 某 市实施了以大型企业为骨干，带动经济发展的路子；以品牌为切 入点，先做品牌，后发展壮大产业。相比之下， 某 市文化产业发展的总体定位不明确，切入点有待于明确。当前，面对打造山东半岛蓝色经济区的新形势，某 市还缺乏一个反映 某 海洋特色，推动海洋文化产业发展的城市文化定位，发展目标不够明确，重点不够突出，文化建设的特色还不够鲜明，需要对文化建设有一个新的定位。从结构上看，传统意义上的文化产业占有相当大的比重，主要以图书、影像等文化用品，以及服装、餐饮、印刷设备和相关产品生产和销售为主，而网络文化、创意动漫、休闲娱乐、文化旅游、广告会展等高附加值的业态则较为薄弱。不仅如此，对文化 产业发展的扶持力度也不够，扶持资金还没及时到位，有些税收、奖励政策还没有落到实处，文化企业在发展中依然面临着诸多瓶颈和障碍。 （三）文化产业高端人才严重匮乏的情况有待于改变。文化产业的高精专人才相对缺乏，人才总量、结构、素质还不能够适应产业快速发展的要求，尤其是在高端产业里缺乏掌握高科技、 13 善于经营管理的拔尖人才，成为阻碍文化产业提升科技含量、扩大产业规模的瓶颈。以蔚蓝 某 的制作为例，编剧策划、舞美设计等高端创作都是聘请北京方面的专家设计完成的。在其他行业，高端的文化产业人才，如创意设计、动漫设计、演艺策划 、编剧编导等方面，同样存在着较为明显的人才匮乏情况。由于众多文化企业规模较小，人才匮乏，不仅导致在国际国内缺乏叫得响的知名文化企业集团和文化创意产品，而且导致了缺乏有较强竞争力的主导文化产业主体。 （三）文化消费需求有待于提高。没有生产，当然无所谓消费。但是，缺少消费的有力支持，生产就难以为继。毫无疑问，某 市近年来的文化产业发展迅猛，但与之相对的是，文化产业的大众消费力却停滞不前，这与它在全省经济社会发展当中的领先地位是非常不相协调的。与发达城市相比， 某 市居民包括在单位工作的居民尚未形成自己主动花钱进行文化 消费的观念，这一方面确与民众的实际收入水平和价格因素有密切关系，如时下的电影门票、图书价格、正版音像制品价格等文化产品，相对于民众收入而言是比较高的，部分展馆门票和各类演出票价脱离了百姓的实际消费能力，致使居民主动参与性不高，文化有效消费需求不足；另一方面，还与多年来养成的消费习惯尤其是文化消费习惯有关，即往往重视看得见的有形物质消费，忽略或不重视精神消费，将精神消费看作是可有可无的 附属品，忽略了文化产品消费能够给人们带来更高的精神享受和信仰培养。可见，居民文化 14 消费有效需求的减弱，也在一定程度上制约了文化产业的发展。 三、面临的外部环境和发展挑战分析 （一）市场竞争分析。公司发展的生命在于竞争，客观的市场竞争分析有利于公司决策层更好制定发展战略和工作方案。关于文化传播行业目前所面临的市场竞争，个人认为，大体分为以下几个方面：一是国际挑战日趋严峻。现在公司外部环境中文化产业发展迅猛，各项指标突飞猛进，但是与国际大企业大公司相比较，我们仍然面临巨大挑战。例如，美国文化产业产值早在20 世纪 60 年代时就已经占到 12%以上，美国生产的影片产量仅占全球影片的不到 7%，却占全球放映时间的 50%以上，电影票房的 60%以上。英国东部英格兰地区是伦敦的文化创意中心腹地，以英国 1%的土地，容纳了英国 9%的人口，其中每 20 个人中就有 1 位从事文化创意产业，文化产品上镜率仅次于好莱坞。与此同时，“韩流风”、“日剧热”也是接踵而至，领国内文化传播公司措手不及。二是周边文化传播公司“吸出效应”日益明显。各地已经看准文化传播发展的市场前景广阔，文化传播公司因其具有公司注册门槛低、前期投入少、人才相对充足等优势，各 地纷纷上马文化传播类公司。 有些 企业早期都抓住政策利好、市场空间大等有利机遇，已经占有了很大的市场份额，对 新成立 的文化传播企业尤其是新成立的企业造成了很大的市场冲击。 （二）人才缺乏分析。一是文化人才总量不足。文化传播产业发展日新月异，文化产业规模的膨胀与文化人才不足已经成为 15 制约文化产业发展的最大瓶颈制约，目前我国文化传播人才远远不能适应现在的发展要求。例如，美国纽约从事文化创意产业人才，占工作人口的 12%。同样的数据，在英国伦敦是 14%，日本东京是 15%。同时，在北京、上海等大城市，创意产业从业人员占总就业 人口的比例还不到千分之一，这种情况在 某 更为突出，人才缺口数量更为巨大。二是高层次文化人才更是紧缺。这里所指的高层次文化人才是指职业经理人以及经营管理类人才。以文化创意产业为例，最紧缺的是内容创意人才和推进作品产业化和市场化方面人才，可以说是严重匮乏，缺少适合时代和产业发展需要的高层次管理人才。因为文化作品在很多时候具有艺术成分，也具有很强的时效性，如果不能及时将其转化为现实生产力和市场份额，那么错失市场良机。在市场调研中发现，文化传播领域涉及众多业务，绝大多数都面临高层次人才不足的问题，如，出版社业最缺乏市 场策划人才，影视产业最缺乏创意编剧人才，演艺行业最缺乏整合营销人才，等等。无独有偶，这些高层次人才有一个共同的特点，那就是能够迅速捕捉市场战机，对产业链上下游产业发展情况了如指掌，并能够及时将市场需要反馈到文化传播创作过程中，将作品转化为销售额。三是各类文化人才培养途径狭窄。虽然文化传播行业以高薪著称，近年来各地高校及民间培训机构适应市场需求，大量培养出文化传播人才，但是仍然面临后续乏力，没有可持续性的问题。以动漫行业为例，全国每年仅影视、游戏、动漫人才需求量大约 10 15 万人，而全国 16 此类专业人才还不足万人 ，缺口太大。 （三）文化传播行业“短板”分析。在文化传播领域，各类公司发展参差不齐，质量好坏齐聚其中，需要在下步公司发展过程中仔细辨别、认真比较，慎重选择合作伙伴。主要表现是：一是文化创意元素融入不够。创意是文化传播的精髓，目前 某 市创意团队整体素质不高，原创作品缺少形象不鲜明、故事情节老套等弊病，对故事进行机械加工的较多。二是文化传播产业链条不完备。文化产业是一个集生产、创作、加工、编辑、营销、策划等众多环节的产业体系，每一个环节都是牵一发而动全身，不可偏废其一。目前，我们所处的市场总体上说已经有了长足的发 展，但是仍然有许多环节处在产业链的低端。三是投资和盈利模式单一。文化传播产业发展空间巨大，但是目前投资体量还是远远不够的，达不到产业飞跃发展的要求。同时，文化传播产业兴起较晚，还没有完全进入投资回报良性循环的轨道中来，产业链条相对较短，大量衍生价值空间的利益没有被深入挖掘出来，形成业内的恶性循环。 第四章 经营分析 一、主打项目 1、前期应充分利用自身资源优势，挖掘企业客户，主要在管理咨询、广告承接上下功夫，以此训练团队，解决经营费用，在行业中崭露头角。 2、 配合政府部门开展业务。一是制作大力践行社会主义 荣 17 辱观方面的文化产品。如加强中小学生思想道德教育方面的，以“文明赢得尊重”为主题公共文明礼仪教育和实践活动的，弘扬“红飘带”精神，“感动 某 ”十佳人物、“十大美德少年”评选和“我推荐我评议身边好人”活动的。以及加强法制宣传教育，大力弘扬法治精神，推动人人学法、遵法、守法、用法和开展道德领域突出问题专项教育，针对开展反腐倡廉教育，推进廉政文化建设，编制廉政文化产品（漫画、台历、影视剧等）。二是承担公益性演出。深入中小学校、社区（村）、敬老院、社会福利院、残疾人托管中心等开展文艺服务，政府购买，对承担公益性演出任 务的专业艺术院团给予补贴。 3、参与各类节庆活动组织 和论坛会议组织 。 通过和大企业合作，参与到各类节庆活动的组织中去，在行业内树立口碑。 4、 为企业文化建设提供咨询。 二、市场推销战略 （一）营销方式 1、战略合作。和相关大企业签署合作协议，在项目中分成。大企业信誉好、资质好，容易得到客户认可，利用大企业的优势，承接项目是重要的营销模式。 2、销售提成。发挥企业员工和其他人脉资源的积极性，对于为企业承揽业务的人员给予一定的提成，拓展业务渠道。 （二）营销措施 1、营销机构的建立。 发展企业自营和兼职营销相结合的 销 18 售模式，建立独立的销售部门，制定销售计划。 2、媒体合作机制的建立 。 文化产业特别是广告、演出必须和各类媒体建立广泛的合作关系。 3、 咨询服务和售后 服务 措施。 建立销售服务机制，对每一个客户要做到定期回访， 设立案例， （三）营销策略： 1、社会知名度：通过电视广告、报刊杂志广告、城市公交、交通广播等传媒途径的不断宣传，将刺激社会上消费者们的视觉及听觉，使得我们的传媒品牌能够在一个较短的时间内在消费者的心中留下印象，使其市场知名度有了显著的提高。 2、加强与周边地区业务的密切性，可在当地建立办事机构，与各级政府 机关和文化界、企业界建立了良好的合作关系。 3、通过一系列的营销活动，迅速占领市场。可通过与国内知名演艺公司合作，承办各类大型娱乐演出项目扩大文化传媒公司在潜在消费者中的市场影响力。 （四）营销手段： 1、熟人推荐：利用熟人介绍。 2、公关促销：利用公司关系 ,由公司推广营销，口碑宣传。 3、网络推广：网络宣传，我们有自己专门的网站。 4、企业宣传：到各企业派发公司简介及服务项目介绍。 5、客服热线：接受客户的咨询、推广、投诉。 6、人员推销：直接推销。 19 第五章 企业组织 一、组织机构 1、总经理：对企 业董事会负责，负责管理公司日常事务，制定公司长远发展规划，聘任或者解聘部门负责人，对外代表公司。 2、各部门分工协作、科学组织分配、优化业务流程 （ 1）网络媒介部：负责公司网站的运作，网络媒体的构建，独立开发网络媒体资源，打造网络广告新品牌；负责品牌传播媒介的开发、合作、管理等相关事宜。 （ 2）行政财务部：负责公司内部的财务控制，定期向总经理递交财务报告，分析财务状况，对相关业务、服务等进行成本核算和成本分析，为市场部决策提供财务根据；负责公司的人才招聘、培训、公关等，公司的人力资源管理；负 责客户的咨询，后期的服务跟踪等 （ 3）策划部：负责整个公司业务的创意与策划，并和市场部共同负责相关活动的组织和实施。 （ 4）市场部：负责制定公司的整个营销计划，了解洞察市场，并具体实施，并做好公关、营销。 二、管理模式 1、董事长总经理部门经理职员（助理） 2、实行分级管理：由上至下：部门经理对总经理负责 ,职员服从部门经理工作分配；由下至上：职员有问题向部门经理提出 , 20 部门经理向总经理反映。 3、引入竞争机制、激励机制：重视个人绩效表现 ,部门经理、员工职位不固定 ,能者竞上，赛马不相马。 4、 管理方式人性化：重视调节员工的情绪 ,发挥积极性 ,劳逸结合、以增强团队凝聚力、提高工作效率。 5、用人标准：专业人员要求大专以上相关专业毕业，熟练掌握专业技能、有责任心、有激情、有创意、有理想。其他职员：择优选择高校毕业大学生 ,要求道德品质优良、责任心强、能吃苦耐劳，有团队意识、有拼搏向上的精神。 第六章 项目实施进度 一、 项目实施的各阶段 1、 建立项目实施管理机构 专门成立筹建小组，筹建小组的任务是 注册了解、地点 勘察及签订相应的合同和协议；提供必需的基础资料；申请或订购设备和材料；承担各项准备工作。 2、 寻找前期试验项目 利用资源确定一个项目做实验。 3、 资金筹集安排 项目资金的落实包括总投资费用的估算基本符合要求和资金来源有充分的保证。在正式确定建设项目和明确了总投资费用及其分年度使用计划之后，即可立即着手筹集资金。 4、开业 准备 21 （ 1） 建立管理机构，企业管理方式在项目实施过程中逐步形成、扩大和健全。 （ 2） 招收和培训职工。对职工的调集、招聘和必要的培训要做出适当的时间安排，使其和经营需要相衔接。 （ 3） 组织收集技术资料，制订必要的管理制度和各种操作规程。 （ 4）营业 前推销。投产前后应制订具体的销售计划， 并进行销售市场的准备工作，包括广告宣传、培训销售人员和推销人员等。 二、 项目实施进度表 序号 日期 内容 承办人 备注 1 筹建 2 确定试验项目 3 完成前期项目、完成收费 4 进行工商注册 5 准备开业 三、 项目实施费用 项目实施费用是指项目从筹建开始直到项目 正式开业 以前整个实施时期的筹建费用。 第 七 章 投资估算与资金筹措 一、 项目总投资估算 项目总投资包括固定资产投资总额和流动资金。 22 1、 固定资产投资总额 根据前述各部分中估算的费用额，估算固定资产投资。 主要是 办公设备投入，职员桌、会议室、接待室、电脑设备、网络等投入，约计 20 万元。 2、办公场所租赁费 办公场所面积 100 平方米以上，约计 6元。 3、流动资金 主要指制作消耗材料和前三个月的保底费用，约计 20 万元。 总计： 50 万元。 二、 资金筹措 资金来源于各股东自筹资金投入。 三、后续资金 考项目融资、合作投入来实现。 第 八 章 财务与敏感性分析 一、 生产成本和销售收入估算 （一） 生产总成本估算 生产总成本是指项目建成后在一定时期内为生产和销售所有产品而花费的全部费用。 主要 构成有： 1、 外购原材料及辅助材料。 比如广告制作的纸张、喷绘等。 2、 考察费用 。 如对服务项目、文化策划主题的调研考察等。 3、 工资及福利基金。工资根据 业内水平 计算，福利基金按工资总额的一定比例提取。 23 4、 折旧及推销费。 5、 其它费用，包括成本中列支的税金以及不属于以上项目的支出等。 6、 流动资金利息，按流动资金贷款额和贷款利率计算。 7、 销售及其它费用，包括教育费附加，计入成本的技术转让费等。 以上各项费用总额构成项目生产总成本。总成本扣除折旧及流动资金利息为经营成本。 （二） 单位成本 单位成本是将总成本按不同消耗水平摊给单位 项目产品 的费用， 它反映同类产品的费用水平。 生产单一产品的项目以总成本除以设计生产能力即是单位产品成本，生产多种产品的项目，也可按项目成本计算单位成本。 （三） 销售收入估算 1、广告类收费按照统一收费。 2、策划类按项目情况结合行业标准而定。 3、咨询类按合作企业标准收取。 二、 财务评价 财务评价是根据国家现行财务和税收制度以及现行价格，分析测算拟建项目未来的效益费用。考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力等财务状