2010年度廉租住房审计调查报告

*审计局对*2010 年廉租住房和经济适用住房审计调查报告根据榆政审发201136 号和清审通发201133 通知要求，于 2011 年 6 月 16 日至 7 月 4 日，*审计局派出 5 名审计人员，组成审计调查组，对*2010 年的廉租住房保障情况和经济实用房情况进行了审计调查。一、*廉租住房和经济适用房调查开展情况*廉租住房保障工作于 2007 年启动，县委、县政府高度重视，成立了*城镇廉租住房保障工作领导小组，办公室设在*住房和城乡建设局，设立了廉租住房保障工作专户，2009 年度廉租住房货币补贴由财政一卡通发放，截至审计调查时未实施棚户区改造和经济适用住房建设项目。这次我们重点审计调查了廉租住房保障资金管理使用情况和政策执行效果等，并抽查了 2 个廉租住房项目，抽查项目计划总投资 900 万元，截至审计调查时已完成投资 1358.25 万元。二、*廉租住房和经济适用住房进展情况（一）廉租住房总体进展情况截至 2010 年底，计划建设廉租住房 5 栋、265 套，购买旧窑洞 50 孔，建筑面积 14600 平方米，总投资 1737.5 万元，计划安置 315 户。其中，2010 年计划建设廉租住房 2 栋、105套，建筑面积 5250 平方米，总投资 840 万元，计划安置 105户。- 3 -截至 2010 年底全县已购买旧窑洞 22 孔、新建竣工 2 栋，共计 166 套，分别占计划 50%和 53%；建筑面积 9573.68 平方米，占计划 65%；完成投资 1450.85 万元，占计划 83%；已入驻安置 22 户，占计划 31%。其中，2010 年全县已竣工 2 栋、144 套，分别占计划 50%和 58%；建筑面积 8825.68 平方米，占计划 126%。（二）经济实用房进展情况2010 年计划新建经济适用房 50 套，占地面积 2.25 亩，建筑面积 3000 平方米，总投资 600 万元。截至审计日该项目未实施。（三）廉租住房建设资金筹集、管理使用情况截至 2010 年底，筹集廉租住房建设资金共计 1338 万元，其中：中央财政补助 457.5 万元，省财政补助 310 万元，市、县两级自筹 24 万元、其他 546.5 万元（2008 年廉租住房保障户交纳 44 万元，22 户，2 万元/户；2010 年廉租住房保障户交纳 502.5 万元，144 户，3.5 万元/户）。在上述资金中，2010 年筹集廉租住房建设资金 1036.5 万元，其中：中央财政补助350 万元，省财政补助 280 万元，市、县两级自筹 506.5 万元（其中：2009 年度城镇廉租住房建设项目“ 以奖代补”资金 4万元、2010 年廉租住房保障户个人交纳 502.5 万元，144 户，3.5 万元/户）。截至 2010 年底，省、市财政拨付*财政部门廉租住房建设资金 801.5 万元，县财政拨付*住房和城乡建设局城镇廉租住房保障工作专户 801.5 万元。其中，2010 年，省、市财政拨付*财政部门廉租住房建设资金 640 万元，县财政拨付*住房和城乡建设局 640 万元。截至 2010 年底，滚存结余 98.1 万元（*住房和城乡建设局城镇廉租住房保障工作专户）。（四）廉租住房货币补贴资金筹集、管理使用情况截至 2010 年底，*计划筹集廉租住房货币补贴资金共计 724.71 万元，其中：省财政补助 242.89 万元，市财政自筹313.99 万元，县财政自筹 167.83 万元。在上述资金中，2010年*计划筹集廉租住房货币补贴资金共计 290.29 万元，其中：省财政补助 96.76 万元，市财政自筹 96.76 万元，县财政自筹 96.77 万元。截至 2010 年底，实际市财政下拨县财政廉租住房货币补贴资金 724.71 万元；县财政拨付*住房和城乡建设局232.32 万元。其中，2010 年，市财政下拨县财政廉租住房货币补贴资金 290.29 万元；县财政拨付*企财所廉租住房货币补贴资金 290.29 万元。截至 2010 年底，滚存结余 147.11万元，其中，*住房和城乡建设局 97.20 万元，*企财所49.91 万元。截至 2010 年底，*住房和城乡建设局共累计向 1439户的 5566 人发放廉租住房货币补贴累计 577.6 万元，分别占应享受 1439 户、5566 人和应发放货币补贴 577.6 万元的100%、100%和 100%。其中，2010 年，共向 1636 户的 4897- 5 -人发放廉租住房货币补贴累计 253.7 万元，分别占应享受1636 户、4897 人和应发放货币补贴 253.7 万元的 100%、100%和100%。截至 2010 年底，结余廉租住房补贴资金 147.11 万元，其中，*住房和城乡建设局 97.20 万元，*企财所 49.91 万元（一卡通专户）。三、审计评价（一）*廉租住房保障工作于 2007 年启动，县委、县政府高度重视，成立了*城镇廉租住房保障工作领导小组，办公室设在*住房和城乡建设局，同时出台了清政发2007 22号*城镇廉租住房管理办法。（二）廉租住房项目建设进展较为顺利由于*是国定贫困县，年财政收入不足 2000 万元，在县政府的高度重视和有关部门的共同努力下，廉租住房项目建设进展基本顺利，取得了一定的成果。审计调查中，截至2010 年底全县已购买旧窑洞 22 孔、新建竣工 2 栋，共计 166套，分别占计划 50%和 53%；建筑面积 9573.68 平方米，占计划 65%；完成投资 1450.85 万元，占计划 83%；筹集的廉租住房保障资金由 2007 年的 11.22 万元增加到 2010 年的 290.29元，增长 25 倍；保障总户数由 90 户增加到 1636 户，增长 18倍。（三）城镇廉租住房制度建设目标管理责任书确定的各项任务完成情况2010 年 市 政 府 下 达 的 任 务 ：新 增 廉 租 住 房 （包 括新 建 、购 买 、改 建 、租 赁 等 方 式 ）105 套 ，面 积 5250 平方 米 ，占 地 面 积 5.25 亩 ，实 物 配 租 总 投 资 840 万 元 ；租 赁 补 贴 1466 户 ，人 均 租 赁 补 贴 标 准 3.04（元 /月 m2），租 金 补 贴 总 投 资 243 万 元 ；新 建 经 济 适 用 住 房 50 套 ，面 积 0.3（万 平 方 米 ）占 地 面 积 2.25 亩 ，总 投 资 0.06 亿元 。截至 2010 年底实际完成：租赁补贴 1636 户，人 均 租 赁补 贴 标 准 3.8（元 /月 m2），租 金 补 贴 总 投 资 290.29 万元 ；2010 年 度 新 建 廉 租 住 房 完 成 设 计 、图 审 、勘 查 等前 期 工 作 ，于 2011 年 4 月 份 公 开 招 标 ，新 建 2 栋 98套 ，建 筑 面 积 6184.44 平 方 米 ，于 5 月 6 日 开 始 动 工修 建 。主 要 原 因 为 ：2009 年 下 达 （2008）中 央 廉 租 住 房专 项 补 助 结 余 资 金 投 资 67.5 万 元 用 于 购 买 旧 窑 洞 50孔 ，由 于 符 合 条 件 的 窑 洞 较 少 ，加 之 价 格 逐 年 提 高 ，难 以 落 实 ；经 济 适 用 住 房 截 至 审 计 调 查 时 未 启 动 ，主要 原 因 为 征 地 困 难 。 （四）廉租住房项目建设组织管理得到加强为确保廉租住房项目的工程质量和严格资金管理，县政府和有关部门对工程项目建设高度重视，出台*城镇廉租住房管理办法、 *廉租住房资金监管办法等相关管理制度，坚持基本建设程序，加强项目的审批、施工、监理和验收管理，确保工程质量安全。同时严格控制资金流向，做到专户储存、专款专用，2009 年度城镇廉租住房保障资金实行财- 7 -政一卡通发放，确保资金及时足额兑现。审计调查发现，*廉租住房资金管理使用和项目建设中还存在以下问题。四、审计发现的主要问题（一）政策执行方面存在的问题1.未完成廉租住房规划（计划）。按照*政府 2008 年至2010 年住房建设规划要求，截至 2010 年底应建成廉租住房265 套，购买旧窑洞 50 孔，而实际完成购买旧窑洞 22 孔、竣工 2 栋 144 套（2009 年度计划），完成规划（计划）52%。其主要原因为：购买旧窑洞 50 孔，由于符 合 条 件 的 窑 洞 较 少 ，加 之 价 格 逐 年 提 高 ，难 以 落 实 ；2010 年 新 建 廉 租 住 房105 套 ，由 于 项 目 建 设 起 动 迟 ，设 计 、图 审 、勘 查 等 前期 工 作 相 应 推 迟 ，于 2011 年 5 月 份 开 工 建 设 。2.廉租住房建设资金筹集存在资金缺口，无法保障廉租住房建设资金的需要。截至 2010 年底，已竣工廉租住房 2 个项目，共计建筑面积 9573.68 平方米。经调查计算，廉租住房建设成本平均为 1430 元平方米，需要 1369 万元。扣除中央、省、市、县财政补助 917.5 元/平方米，还存在 512.5 元/平方米的资金缺口，主要向廉租户个人筹集解决，据此存在资金缺口 491 万元。其主要原因为：县财政困难未配套，土地出让金平衡县财政预算，住房公积金起动晚，未产生净收益。3.廉租住房和经济适用住房目标责任未落实。按照榆林市与*政府2010 年城镇廉租住房制度目标管理责任书的考核指标：2 010 年 新 增 廉 租 住 房 （包 括 新 建 、购 买 、改建 、租 赁 等 方 式 ）105 套 ，面 积 5250 平 方 米 ，占 地 面积 5.25 亩 ，实 物 配 租 总 投 资 840 万 元 ；新 建 经 济 适 用住 房 50 套 ，面 积 3000 平 方 米 ）占 地 面 积 2.25 亩 ，总投 资 600 万 元 。截止 2010 年底仅完成廉租住房的前期工作，经济适用住房未启动（截止调查时），其主要原因为：廉租住房项目建设起动迟，经济适用住房征地困难。(二) 廉租住房和经济适用住房建设方面存在的问题1.部分廉租住房计划未能按期实施、 进度缓慢。如：2009年计划安排（2008）中央廉租住房专项补助结余资金投资67.5 万元，用于购买旧房 50 孔 1350 平方米，至审计调查时未实施；2009 年廉租住房 144 套 8825.68 平方米，至审计调查时已竣工未验收交付使用；2010 年度廉租住房 98 套6184.44 平方米，至审计调查时，于 2011 年 4 月份进行公开招标，5 月 6 日开工建设，施工进度只占计划工期的 10，经济适用住房未启动。其主要原因为：廉租住房项目起动迟，经济适用住房征地困难。2.部分廉租住房单套建筑面积超过规 定标准。实施的2009 年度 144 套廉租住房单套面积为 62 平方米，2010 年度98 套廉租住房单套面积为 63 平方米，均超过廉租住房单套建筑面积 50 平方米的规定标准。3.廉租住房存在少建套数情况。未严 格执行下达的廉租住房建设计划，如：2008 年计划新建 20 套，实际购买旧窑洞- 9 -22 孔；2009 年计划新建 140 套、购买旧窑洞 50 孔，实际 新建 2 栋 144 套；2010 年计划建设 105 套，实际建设 98 套，截止审计调查时共少建 51 套（新建楼房 1 套、购买旧窑洞 50孔）。 (三)廉租住房资金管理方面存在的问题1.未按规定从土地出让净收益中按时足额提取廉租住房保障资金。按规定，从土地出让净收益中提取廉租住房保障资金的比例不得低于 10%。但*未从土地出让净收益中提取廉租住房保障资金，共计少提取 22.3 万元。其主要原因为：财政困难用于平衡预算。2.未按规定将公积金增值收益作为城市廉租住房建设资金。其主要原因为：2008 年县政府决定建立全县干部职工住房公积金制度，缴存基数为月基本工资总额（不含津补贴），缴存比例为月基本工资的 10%（其中财政配套 5%，个人缴 5%），由于县财政极度困难，年财政收入不足 2000 万元，无法解决配套资金，未能启动该项目。至 2010 年底县财政多方面筹集资金，分期分批拨付配套资金 1220 万元，住房公积金未能及时开展贷款业务，没有创造增值收益，从而未提取廉房建设补充资金。3.部分廉租住房工程款支付不符合规定。一是工程款直接支付到施工方个人账户，*住房和城乡建设局将监理费16.57 万元直接支付个人账户；二是违反现金管