山杏基地改造及加工扩建项目可行性研究报告

第一章 总论 目概要 业合作社成立于 2005 年， 2007 年 10 月 23日领取法人营业执照， 法人 社会员都是多年从事杏核加工的个体经营户，入社会员达 150多户，形成了公司 +协会 +农户 +基地的产业链模式，为产业的快速发 展和壮大奠定了基础。山杏收获期间，杏农将杏核交到收购点，随行就市，现金结算，达到应收尽收，得到广大杏农的信任和支持，建立起长期合作关系，保证了公司的原料供应，也促进了山杏产业的发展。 合作社注册资金 200 万元，资金来源为 150 户杏农主要以资金共同出资形式。合作社固定资产 849 万元。合作社有较高素质员工120人，具有国内较先进杏核加工、精选、检验等机械设备，产品质量优良，受到国内外客商的赞誉。 合作社主要产品为杏仁，长期出口德国、美国、日本等国家市场，或供给国内各大制药企业和 露等饮料企业，有稳固的销售渠道，保证产品质量达到出口标准。合作社注册“亚欧”牌商标，本产品在国内大型用户中有很高的信誉度。 2006 年经申请获得产品自营出口资格， 2007 年取得了河北省商务厅颁发的出口食品卫生登记证，为公司产 品直接出口创造了条件。 截止到 2007年 10月末，企业总资产 1612万元，元 ，流动资产 元，负债 950 万元，润总额 计未分配利 元，营业利润率 净资产收益率 资产负债率 业合作社 法人代表 男 ， 43 岁，。 高中 毕业。 2000年开始至今任 欧杏仁贸易 有限公司企业 总经理 。 2005 年任业合作社 法人代表。 现社会职务为 企业在发展的同时，公司法人及经营者不忘回报社会，多次扶贫济困和资助社会弱势群体，并致力于带动当地农民脱贫致富。公司自成立以来，始终以诚信经营为宗旨，树立了良好的社会形象和信誉， 合作社 从未发生欠资、欠税等有关影响 合作社 形象和信誉的现象。 项目建设地点位于 欧公司院内 ，毗临平 双 公路，距 101 国 道 30 公里， 铁路 31 公里， 地理位置优越，交通便利，通讯便捷。水、电供应有保障。 基地建设在有连片 林的 基地 总面积 达 2万 亩。 的山杏资源非常丰富 ,面积和产量一直居于全国前列是全国主要的杏仁生产基地和集散地。在全县林业生产和县域经济发展中占有重要的位置，已和食用菌设施菜一起成为全县的支柱产业。全县年产杏仁 200万公斤，年产值达 2100万元，占全县林业总产值的 1 3。 县内有起步良好，信誉高的北五十家子杏仁交易市场，该市场采购范围广，影响面积大，杏仁，杏核年交易达 5000吨， 年交易额3000 多万元，已成为颇有影响力的中国北方杏仁交易市场。县内现有 多家杏仁露 厂家。凭借 露”的强大广告 优 势，产品畅销于 全国大 中城市。县内 15 家活性炭生产厂 家的原材料 县基本能够满足需要。 活性炭在市场上倍受青睐，产品畅销于华北、东北及西北大中城市。 项目名称： 杏基地改造及 加工 扩建 项目 产品方案： 山杏基地改造 2 万亩、 山杏核加工 吨，出成品杏仁 5000吨 建设地点： 设规模： 项目对 2 万亩山杏林基地进行 了 技术改造；建设 杏仁加工 生产线 2条， 厂房等 建筑面积 3800平方米。 购进各种设备 20台（套） ；设计年加工成品杏仁 5000 吨能力的生产线二条。 进度安排： 项目建设期为 2 年，即从 2007 年 10 月至 2009年 9月。具体实施进度为： 2007 年 10月至 2008年 10月完成土建工程；2008 年 11 月至 2009年 2 月完成设备购置及安装 ; 2009年 3 月至 9月完成设备调试、试生产。 市场营销：项目产品依靠企业的销售网络，主要销往 德国、美国、日本等国家市场、供给国内各大制药企业和 料企业，有稳固的销售渠道，产品质量达到出口标准。 合作社 根据客户订单和国内市场对产品的需求规模、规格等因素制订市场营销规划。 组织管理方案：项目建设 成立 项目建设 领导小组，对项目实行监管、督办、协调。项目由 业合作社 承建，实行法人负责制、工程监理制、招投标制，确保项目建设的质量和进度。 投资结构： 总投资 1920万元， 固定资产投资 722万元 ， 流动资金 1198万元 。 资金来源： 银行、信用社贷款 或融资 1250万元 ， 企业自筹 申请农开贴息资金 行性研究报告编制依据 项目编制的主要依据有： 中共中央、国务院关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见 （ 2007 中共中央 1号文件）；农业部关于实施“九大行动”的意见（农发 2006 2号）；河北省人民政府关于加快农产品加工业发展的意见（冀政2004146号）；河北省人民政府关于扶持农业产业化经营龙头企业的若干意见（冀政 2004134号）； 2008年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲； 006年关于加快农产品加工业发展 推进产业集群建设的若干意见；国家工业企业设计卫生标准（ 环境空气质量标准（ 锅炉大气污染物排放标准（ 工业企业厂界噪声标准（ 污水综合排放标准（ ；建设项目经济评价方法与参数（第三版）；项目建设单位及市场调查的有关基础资料和数据。 合评价 杏仁中含有大量的营养成分和维生素、微量元素，杏仁中含有丰富的维生素 A、维生素 E、亚油酸和清热解毒、祛毒养颜、 具有防治冠心病及动 脉粥样硬化的功效 . 加州杏仁协会的高级营养与食品专家，莱普斯丽博士着重强调杏仁对人体的保健作用，特别是生长在美国加利弗尼亚的杏仁。作为坚果家族最重要的成员之一，杏仁富含维他命 E、纤维素和抗氧化剂。北京医科大学所做的研究也显示，维他命 E 是最有效的天然抗氧化剂之一，能够降低多种慢性病的发病率。杏仁不含任何胆固醇，而含颇高的单不饱和脂肪酸类物质，颇具降低胆固醇之功效。 经过我县各界科技人员的充分论证，结合退耕还林项目的实施，提出在我县建设此项目，以求起到良好的示范带动作用，使仁用杏真正成为 柱产业之一，起到“拨亮一盏灯，照亮一大片”的良好效果。 最终 达到企业增效带动农民增收的多赢目的。项目实施，能显著扩大 合作社 规模，壮大 合作社 实力，带动农民增收，进而促进全县 杏仁 产业发展，提高农业组织化程度和产业化水平，推进农业农村经济结构调整，实现农业增效、农民增收，加快新农村建设步伐。项目建设有利于将农业资源优势转化为经济优势，形成本地区新的经济增长点，为现代农业发展探索新的模式。 经有关专家评估论证，认为项目建设符合国家产业政策和本地产业发展规划，技术 先进、设计合理、效益显著，产品销售市场广阔； 为提高产品 市场竟争力和市场占有率，公司积极申报此项目，拟争取 银行贷款和 国家财政 贴息 支持，以扩大生产规模，使之该产品生产能力达到 5000万吨，以满足合同订单和市场需求。 问题与建议：目前， 山杏仁 市场需求量大，但 合作社 生产加工能力不足，影响了企业的进一步发展。建议国家和省市有关部门给予资金支持和指导，通过项目建设扶持 合作社 扩大生产规模，提高加工能力，增强企业实力，提高辐射带动能力。同时，企业应加强资本运营和项目建设力度，加强项目管理和人员培训，扩大市场销售，增强产品市场竞争力。第二章 背景及必要性 目建设背景 近几年，国家、省、市高度重视“三农”工作，把“三农”问题作为农业农村工作的关键来抓，先后出台了一系列扶持农业农村经济发展的重大方针政策。中共中央、国务院关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见、农业部关于实施发展现代农业重点行动的意见、农业部关于实施“九大行动”的意见、河北省人民政府关于扶持农业产业化经营龙头企业的若干意见等文件，明确提出要充分发挥当地资源和区域优势，大力扶持农业产业化龙头企业，重点支持专用粮食、蔬菜、林业等农业主导产业发展。 山杏产 业列为当地重点产业，提出按照“壮龙头、拓市场、强管理、增效益、可持续发展”的原则，大力推进杏仁食品产业规模化生产、标准化管理、市场化运作，大力发展粮食食品加工业，强力推动杏仁食品产业的快速发展。 目建设的必要性 2007年全县农业生产总产值 15亿元，粮食产量达 25 万吨，农民人均纯收入 1940 元。 均低于全国和河北省平均水平。如何在低水平条件下，加速社会主义新农村建设进程，是当地政府急需解决的重要问题。本县是山杏主产区，由于加工企业较少，农民 的销售渠道 有限，农业收入增长缓慢。项目建设可提高基地农民增加，进而全面繁荣农村经济，推进社会主义新农村建设。 目建设是培育壮大 山杏 产业，加快农业产业化发展的需要 的山杏资源非常丰富 ,面积和产量一直居于全国前列是全国主要的杏仁生产基地和集散地。在全县林业生产和县域经济发展中占有重要的位置，已和食用菌设施菜一起成为全县的支柱产业。县内有起步良好，的北五十家子杏仁交易市场，采购范围广，影响面积大，杏仁，杏核年交易达 10000 吨，年交易额 4500 多万元，已成为颇有影响力的中国北方杏仁交易市场。但是， 还存 在着一些深层次的问题，一是 我县仁用杏的生产还存在着科技含量低，管理粗放，投入不足，单位面积产量低的缺点，使得资源优势得不到充分发挥，不能真正地使其成为群众脱贫致富的主要途径。 而且由于产量低 ，综合效益差，农户积极性受挫，在很大程度上影响了退耕还林的生态效益的实现。二 是“靠天收”的生产经营方式在很大程度上制约了这一优势产业的长足发展。与其作为全县支柱产业的地位还极不相称。虽然县级政府对仁用杏产业发展的重视程度逐年提高，但是由于传统的经营观念已在果农心中根深蒂固，这还缺乏良好的典型引导和高科技示范园区的建立。要 适应新形式下仁用杏的发展，调节市场供求关系，迫切需要项目支持，建立一批具有高水平管理的优质仁用杏基地，以引导仁用杏经营户走上自我管理，自我发展的良好轨道上来。 传统农业的经营方式和生产模式，难以满足经济社会快速发展和市场需求的变化，客观要求必须加快科技进步，走现代农业之路，以实现集约化、规模化、产业化发展。本项目以 绿色环保的山杏 为原料，通过加工实现增值，进行产、加、销一体化经营，走农村工业化之路，有利于推进传统农业向现代农业方向转变，变资源优势为经济优势，加快现代农业 建设步伐。 目前，农民从事 杏仁小作坊式生产， 增产不增收。大力发展农产品加工业，通过扶持农产品加工 合作社 ，可解决农产品销售难的问题，为农民进一步增收提供较大的空间，使资源优势转化为经济优势。同时，项目建设可吸收大量农村劳动力和城镇下岗职工就业，增加贫困农民的收入，有利于加快脱贫致富奔小康步伐。 项目实施后，可有效带动农村劳动力向仁用杏产业转移，有利于维护社会的稳定和农民增收。另外，可以带动相关产业，如杏仁露、活性炭产业的迅速发展、壮大，对于加快县域经济发展，提高农民收入 等都具有积极影响。 通过扩建后，辐射带动全县 19 个乡镇、农户 5000 户，带动农村劳动力 1 万余人从事山杏生产，使年农民增收总额达到 1500万元，带动能力提高达 50%。同时，项目实施后安排农村剩余劳动力和下岗再就业职工就业（其中贫困户和下岗职工占 20%以上） 180名，年工资总额 180万元。 高企业效益 的需要 00万公斤，占全国总产量的 全市总产量的 25%，是仁用杏生产大县。县内现有以 太平洋 公司为龙头的杏仁露、杏仁粉生产厂家 15 家，年需杏仁 230 万公斤，县内的生产都需向外地购进杏仁，就企业而言，增加了成本，就全县而言，浪费了优势资源。县内企业的发展将会促进仁用杏基地的建设。在满足县内生产企业需求的同时，要走向国内甚至国际市场，前景十分广阔。 根据仁用杏目前生产现状及加工企业的不断发展壮大，杏仁供给量远远不能满足企业的生产要求及出口创汇的需要。只有加强仁用杏基地建设，扩大生产规模，使我县的年杏仁产量达到 500万公斤以上，才能够满足我县杏仁 加工企业 的需求 ，最大限度的满足国内外市场对产品的需要 。 需要 当前，在农产品加工 中，充分利用原料资源，降低消耗，实现原料利用最大化，是我国政府大力提倡的发展循环经济的基本要求。 杏生产 大县， 年产杏仁 200万公斤，占全国总产量的 为农民增收和县域经济发展做出了较大贡献。 在生产加工过程中， 加工后的杏核壳是活性炭的主要原料 这样就延长了 山杏仁 活性炭 的产业链条，达到了原料的综合利用，并能带动周边地区 山杏产业 发展。项目建设为农产品加工业发展和循环经济提供了范例。 综上所述，项目实施有利于充分利用 山杏 资源，促进当地农业结构调整，培育支柱产业，加快产业化经营步伐，实现 农村繁荣、农业增效、农民增收，全面推进社会主义新农村建设。同时，项目建设还可扩大企业规模，增强企业实力，提高产品市场竞争力。因此，项目建设十分必要。 第三章 建设条件 目区概况 、蒙三省区交界处，北与内蒙古的赤峰市相连，东与辽宁省的凌源市接壤，西邻旅游胜地 向京、津、唐，具有得天独厚的地利条件。自古以来， 鸣三省，通及辽蒙”的美称，也称古八沟，是沟通关内外的交通要道，是著名的商品集散地，目前已发展成三省区交界 处的经济重镇。 于东经 118 2015，北纬 40 4122之间，全县东西宽 74 公里，南北相距 里，最高海拔 1756 米，最低海拔 335米，属低山丘陵区。项目区属温带大陆性季风气候，年平均气温 年均降水 540夜温差大，年日照时数2700霜期 98温和降水由北向南递增，气候条件非常适宜山杏生长。 七山一水二分田”的 山区农业大县，地域广 阔，资源丰富，地貌类型复杂，以中低山和丘陵为主 ,有五大河流流经本县，年径流量 立方米。 全县土壤分 4 类， 12 个亚类， 53 土属， 146 个土种。其中棕壤土 161 万亩，褐土 亩，亚高山草甸土 亩，草甸土 亩。耕地以淋溶褐土为主，全县有林地 265万亩，林木蓄积量 330万立方米。 季分明 ,昼夜温差大 ,年平均降水量 540均气温 年日照时数 2700 2900 小时，无霜期 130 145 天。最高气温 最低气温 27。霜冻、风雹等自然灾 害时有发生，气温和降水由北向南递增。受气候条件限制，属于一年一熟种植区域。 会经济状况 308平方公里，现有耕地面积 人口 人，其中农业人口 40 万人，行政区划为 9 镇 10 乡329个行政村，现有劳动力 年来，县委、县政府不断加大农业结构调整力度，山杏产业一直是农业的主导产业， 2007年全县农业生产总产值 15亿元，粮食产量达 25万吨，农民人均纯收入 1940元。 目建设地点选择 项 目 建 设 地 点 位 于 距 县 城 30 公 里 的 该地点交通便利，位于 平双 公路旁，距101国道 30公里，距锦承铁路 火车站 31公里；通讯发达、便捷，项目区位于中国移动、联通等通讯讯号覆盖区，并接通了网通的通讯线路；企业用电由华北电网供电，电力满负荷供应有保障；地理位置优越，项目地点位于本县 山杏 规模区域，基地集中连片，原料来源集中，供应有保障；水源供应充足，能满足生产加工需要。 行业及关联产业发展现状 山杏种植 作为 支柱产业，经过多年发展，产业规模迅速扩大，产、供、销、服一体化的龙型经济初步 形成，企业和农户间“公司基地合作组织”的“风险共担，利益共享”的利益分配机制更加完善。县内有 林业 研究所等研究推广机构，全县各乡镇均设有 林业 发展办公室，全县有 林业 技术人员 200多人。 在北五十家子村 建有中国北方 最大的杏仁 交易市场，有经纪人 500余人，有从事 山杏 品种科研、 山杏 加工和销售的公司 ，形成了龙头企业、农民经纪人、大户 等多元化经销格局。另外，县内有纸箱厂 2家，塑料制品厂 1家，可为项目提供充足的产品包装材料。项目还可带动运输业、餐饮业发展。 目建设条件优劣势分析 策优势 我国现已进入 “以工促农、以城带乡”的发展阶段，近年来，中共中央、国务院非常重视农业发展，每年连续以一号文件的形式下发文件，加大对 “三农”工作的扶持力度，为农业、农村经济发展提供了政策保证，在政策上和资金上不断加大支农惠农力度， 优先扶持粮食 和农产品 产业， 有效促进了农业和农村经济发展。 2007年中央、省、市、县着力于努力实现粮食 和农产品 稳定增产、农民持续增收，加快社会主义新农村建设，均出台了一系列文件。 农产品 产业作为全市农业发展的支柱产业，制定了一系列促进粮食 和农产品 产业发展的政策措施。 政 府十分重视粮食产业发展，制定了扶持政策，每年都召开专门的工作会议，制定工作计划，解决粮食 和农产品 生产和存在的问题。 源优势 我国的山杏资源 主要分布在华北的河北、山西、内蒙等省区和西北的甘肃、宁夏等省区。山杏加工所产的杏仁广泛应用于食品工业，也是生产高级杏核油的原料，国内外市场需求广阔，潜力巨大；脱苦杏仁可直接用于生产杏仁露、杏仁份以及休闲食品，因其高蛋白、低脂肪、低糖，深受广大消费者的喜爱；杏核壳是加工优质活性炭的主要原料，果核壳活性炭具有吸附能力强、绿色环保等功能，广泛应用于水、空气以及加工 净化，具有不可替代的功能。另外，区的 内蒙、辽宁、吉林等省也是 山杏 主产区，项目原料来源十分充足。 杏仁脂肪含量达 53%，蛋白质含量达 27%，广泛用于医药、食品、轻化工业和高精密仪器的保护。杏仁油国内市场销售价 110120元 /公斤，国际市场售价 公斤，且供不应求。随着科学技术的进步及人们日益提高的生活水平及轻化工业的飞速发展，杏仁及其加工品越受人们的喜爱，市场前景非常广阔。 本合作社借助于亚欧杏仁贸易公司 在华北、华南、华中等地 的销售网络和稳定的销售渠道，与客户建立 了长期稳定的合作关系。该 公司产品在国内市场上具有良好的形象和信誉。项目投产后，在充分利用 合作社加 公司 的优势，在充分利用 现有销售网络和渠道的同时，积极开辟其它省份大中城市市场，以技术和品质迅速提高市场占有率。 技支撑条件 业 研究会、 林业技术推广中心， 各乡镇均有 林 业 技术推广站 等部门，全县有农业专业技术人员 200多人，这些机构、部门和专业技术人员专门从事 林 业 及山杏 新品种和新技术的引进、开发与推广工作，指导 林 业生产，为 山杏 生产规模的扩大和品质的提高提供技术保障。 础设施条件 项目区位于距县城 30 公里的 理条件优越，公路纵横交错，交通、通讯便利。项目所在地电力供应充足，能够保证满负荷生产。项目地点水层较浅，水源充足，水质好，取水设施齐备，能满足生产用水。 第四章 市场分析与销售方案 场分析 从市场销售需求的角度来看，杏仁是我国出口创汇的商品，在国际上享有很高声誉。随着国内食品加工，轻化工业的发展和人民生活水平的提高，高品位的杏仁加工饮品越来越受到人们 的青睐，供需矛盾越来越大，出现杏仁抢购大战，就我县而言，全县有杏仁露生产 15 家，年需杏仁 230 万公斤，而我县年产杏仁仅为 200 万公斤，缺口为 30 万公斤。 亚欧公司是目前全国最大的行人出口企业， 因原料供应不足满足不了出口创汇的需要。 为此亚欧山杏合作社提出以亚欧公司为龙头，联合县东北部退耕还林大户加盟实施山杏基地建设，提高产品质量和产量，优化产品结构，加强山 杏基地建设，通过高技术管理，可全面提高杏仁的产量和质量，对于遏制恶性竞争，维护稳定的市场经济秩序是十分有益的。 杏仁 具有 以下竞争优势： 一是生产技术居国内领先水平。 设备选用国内名牌产品，力求精度高、质量好、可靠性强 ,能达到产品生产工艺和技术要求。 二是产品为纯天然的营养健康食品。 杏仁中含有大量的营养成分和维生素、微量元素，杏仁中含有丰富的维生素 A、维生素 E、亚油酸和清热解毒、祛毒养颜、 具有防治冠心病及动脉粥样硬化的功效 . 加州杏仁协会的高级营养与食品专家，莱普斯丽博士着重强调杏仁对人体的保健作用，特别是生长在美国加利弗尼亚的杏仁。作为坚果家族最重要的成员之一，杏仁富含维他命 E、纤维素和抗氧化剂。北京医科大学所做的研究也显示 ，维他命 够降低多种慢性病的发病率。杏仁不含任何胆固醇，而含颇高的单不饱和脂肪酸类物质，颇具降低胆固醇之功效。 杏仁还含有丰富的黄酮类和多酚类成分，这种成分不但能够降低人体内胆固醇的含量，还能显著降低心脏病和很多慢性病的发病危险性。 近日美国一篇杂志上发表的 “ 1出，杏仁属于这 1州杏仁商会高级营养师凯伦 杏仁中所含的营养成份中，蛋自质和纤维含量很高，味道亦十分美味。她总结了有关杏仁的健康益处： 心脏的脂肪。杏仁里的饱和脂肪酸含量很低，它含有丰富的有益于心脏健康的单不饱和脂肪酸，有研究证明这种物质可以降低胆固醇。 维生素 E。杏仁中含有维生素 则占日摄入量的 36。研究显示，维生素 仁中包含有特殊的、被称为“植物化学成份”的天然物质，它可以帮助对付癌症，避免心脏病发作以及其它因年龄而导致的问题。 仁含有一系列的矿物质， 包括镁、钾和钙等物质，有研究表明，这些物质能够有助于保持血压水平正常。 仁富含纤维，可以消除饥饿感（对控制饮食很有效）。纤维同时对于内消化道和心脏健康十分重要，并可以减少肠道癌症的危险性。一盎司杏仁所含的膳食纤维与一个苹果或一个橙子中所含的纤维含量相当。 三是销售网络健全，有较稳定的客户群，市场竞争优势明显。本合作社 借助于 欧杏仁贸易有限公司 健全的销售网络、稳定的销售渠道，特别是 该公司 具有一大批高素质的销售人员，已与客户建立了长期稳定的合作关系，公司信誉良好 。项目投产后，可利用 该 公司现有销售网络和渠道，直接销往各地 市场的同时，开发市场潜力较大的市场。 产品独特，营养丰富，适应消费群体广泛，形成 杏仁 具备明显的市场竟争优势，附加值高。 销售方案 根据国内市场对产品需求规模 、规格等因素的要求制订相应的营销方案。具体营销策略如下： A、产品宣传定位： 突出宣传 杏仁 功效， 杏仁中含有大量的营养成分和维生素、微量元素，杏仁中含有丰富的维生素 A、维生素E、亚油酸和清热解毒、祛毒养颜、 具有防治冠心病及动脉粥样硬化的功效 .。宣传方式采取电视广告、产品促 销、文艺演出、召开邀请会等，争取在最短的时间内全面打开全国各大中城市市场。 B、目标市场及消费群 销售目标主要放在 欧洲、东南亚和国内 经济发达地区，非 杏仁产区的需求及营养食品消费高的地区。 C、销售策略 在掌握一定时期市场需求的基础上，利用市场与价格的关系，以获得最大当期利润为目标来确定价格。按照现代企业制度进行管理，按生产技术标准要求生产，在巩固目前市场的同时，积极拓展江浙、粤、闽和港、澳、日韩等亚洲市场，采取直销公关促销；发展代理商和经销商，通过展销会和订货会、网上促销、实物广告促销，目标市场媒体促销、统 一卖场促销等方法，稳步推进扩大销售市场份额。 销进度 项目建成后，采取各种有效措施积极扩大国内经销商、国外代理商与相关直销合作机构（餐饮、酒店、医疗保健机构等消费团体）的渠道客情关系。不断加大销售力度，扩大市场满足供应，努力达到产销平衡，完成项目设计目标进度。 公司严格按照现代企业制度进行管理，按产品生产技术标准要求组织生产。在巩固 市场 的同时，积极拓展江、浙、粤、闽和港、澳及日、韩等亚洲市场，扩大市场占有率。 场风险分析 目产品市场风险因素分析 本项目产品无论从目前还是从 长远情况看，随着人口的增加和人民生活水平的不断提高，国内外对 杏仁 的需求量不断增加，国内市场 杏仁 的需求量每年以 20%以上的速度递增。但是产品的生产成本、 生产数量 、销售价格、项目投资和同业竞争等，都是影响项目效益的风险因素。企业经营管理水平的高低，也将影响项目预期效益目标的实现。所以要求我们必须从降低生产成本、不断提高产品质量入手，增加市场竞争力。 范和降低风险对策 企业在生产经营中，根据发展情况要不断完善各项规章制度、加强管理、提高经营管理水平、尽最大努力降低生产和销售成本、增加产品产量 、提高产 品质量、加强产品销售力度，按照现代企业管理制度的要求，做好原料采购、产品加工、质量检测、产品销售、市场开拓等各项工作，以保证项目达到预期经济和社会效益。 第五章 建设方案 品方案和建设规模 本项目建设 杏仁加工 生产线 2条，计划建筑面积 3800平方米。购进各种设备 20台（套） 。 设规划和布局 。 项目计划于 2007 年 10 月 开工到 2009 年 9 月 竣工， 厂房等 建筑面积 3800平方米。 购进各种设备 20台（套） 。 厂区根据产品生产需要进行合理规划，规划为办公区、生产区、生活区、原料区、能源供应区 五部分。项目建设总体布置以满足生产技术规范、方便生产和生活为原则，同时考虑建筑物与道路、厂区绿化的协调一致。各建筑物之间按防火规范留有足够的间距，确保各种车辆畅通。车间及其它建筑物均设有疏散通道和疏散门，确保员工的人身安全。建筑设有消防给水系统，可由水塔供水。建筑物内的电气设备均设接地保护装置，以防触电。 目建设标准 项目土建工程采用钢筋、砖、水泥的混合结构，顶棚采用钢架结构，屋面用彩钢瓦。所有工程设计严格执行建设设计规范、建筑防火规范、建筑防雷设计规范等标准，在保证质量的前提下，降低造 价，节省投资。在生产设备选型上，公司计划从国内技术先进、规模较大的厂家购进知名品牌设备，以保证设备的先进性，确保满足工艺要求。 产工艺技术方案 A 产品生产技术指标： 色泽： 无霉烂色泽 微黄。 风味： 具有 微 味，无其它异味。 杂质：无肉眼可见的外观杂质。 等级：产品大小均匀，分为一等、二等，三等。 B 生产工艺 采用干法 破碎、机械分级、人工挑选等对产品进行分级。 保证营养成分不破坏，保质期达两年以上。 设备采用办自动生产线 ，其流程如下： 机械上料破碎分选去杂 分级质检包装入库 料消耗定额及平衡 项目每生产 1 吨 成品杏仁 需消耗 杏核 3 吨 ， 包装袋 20 个，电100度 。项目年生产 5000吨 成品杏仁 共消耗 杏核 装袋10万个，电 50万度。 料和燃料供应方案 项目建设基地 2万亩，加周边 20万亩山杏主产区的成年杏林，能满足项目 原材料 需 要 。 应 项目用电由华北电网提供，电力充足，稳定可靠。 用工程、辅助工程、及其它配套工程 项目建设 破碎分拣车间 500平方米，原料库房 300平方米，晾晒场 2000 平方米， 成品库房 300 平方米，全部为一层起脊房，共3100平方米。其他附属设施 00平方米。合计为 3800平方米。 施进度安排 本项目建设期 2 年，即从 2007 年 10 月至 2009 年 9 月，具体实施进度见下表。 表 5 项目实施进度表 年 度 2007 2008 月 份 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 土建工程 设备购置及安装 设备调试、试生产 年 度 2008 2009 月 份 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 土建工程 设备购置及安装 设备调试、试生产 第六章 环境影响评价 境影响 该项目建设对环境的影响有两项：一是 取暖 锅炉烟尘和噪音影响，二是污水影响。公司拟购进新型节能环保锅炉，其噪音和烟尘排放指数均经过严格处理，达到环保要求；生产产生的污水经处理达标后排入河道。所以项目建成后对环境影响很小。 境保护与治理 措施 生产过程中产生的污水经隔栅排至集水池后，达到标准后外排；公司拟购新型环保锅炉 进行取暖 ，节约能源。生产设备及锅炉运行产生噪音的设备，采取建设封闭厂房、选用低噪音设备、安装隔音罩、减振等措施，确保噪声达标排放；锅炉产生的烟尘和二氧化硫等经湿式脱硫除尘设备处理达标后，经过 25米高的烟囱高空排放；项目生产过程中产生的 杏核壳进行活性炭加工 ，不可回收的分别交给各部门统一处理。锅炉产生的炉渣直接出售给砖厂回收利用。 价与审批 建项目 本项目属于扩建项目，经市、县环保局审批 ， 同意立项 。 第七章 项目组织与管理 织机构与职能划分 成立农业综合开发领导小组，由县长任组长， 由主管农业的县长任副组长 ，农开、财政等部门领导为成员，办公室设在县农开办，对项目建设和运行实行监管、督办、协调、验收等管理工作；公司成立项目建设小组，负责项目实施。项目建设实行法人负责制、工程监理制、招投标制，负责项目建设工作，保证项目按计划全部完成建设任务，按期竣工投产达效并接受省市验收。 营管理模式 项目实行“公司 +合作社 +农户”的管理模式。企业严格按照合作社章程及项目实施要求和产品生产 加工技术要求进行经营管理，同时负责基地的品种 、技术等指导和杏仁回收工作，实行标准化生产。公司与农户签订产销合同，明确双方权利，企业制订保护价，保证农民利益。基地采取大户带动、农户自主经营模式，以便于技术指导和产品回收。 营管理措施 工程管理：工程建设由企业负责，工程采取招投标的办法，确定有资质的建筑公司施工，并由县项目领导小组办公室进行监督管理，确保工程质量。 生产管理：实行总经理负责制，由总经理任命生产科长和车间主任，并制定生产管理制度和考核制度，班组长及员工严格按照公司的生产管理制度和产品要 求从事生产。 财务管理：由财务科专门建帐、专款专用、单独管理，并接受银行、财政、审计等部门的监督，严格执行项目资金财务规定并及时向财政局、农业开发办公室汇报情况。 营销管理：按照销售策划的具体内容进行管理，包括管理机构设置、营销策略、品牌策略、宣传策略等，按公司贯例，努力稳定好老客户，积极寻找新客户。企业营销均执行公司的合同评审程序、不合格产品控制程序和预防和纠正措施控制程序。 术培训 项目加大技术培训力度：一是聘请专家，对项目区农民进行优质山杏栽培技术培训。二是根据生产需要，到农村 基地农户分片或小片集中向农民传授山杏栽培和嫁接技术。三是对企业员工进行培训。由企业技术人员在上岗前对工人进行集训，使其熟练掌握生产加工技术，经培训合格后方可上岗。 动安全、卫生与消防 企业用工根据劳动部门有关规定执行工资福利和劳保待遇，教育职工提高安全生产意识，严格执行生产环节中的各项操作规程，确保安全生产。企业严格按食品加工企业标准和卫生管理制度的要求进行产品生产，保证产品达到合格要求。厂区建筑物及车间内备有消防设施，保证消防安全。 第八章 投资估算与资金来源 资估算依 据 本项目固定资产投资概算依据河北省建筑工程核算定额（ 1999 年）、 2008 年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲 等文件进行编制。设备出厂价格按近期向生产厂家询价计算（含安装费用），建筑工程根据结构形式按当地实际造价水平计算，其它各项费用按国家、部门和地区有关规定计算。 资估算 投资 总投资 1920 万元， 固定资产投资 722 万元 ， 流动资金 1198 万元 。 42 万元。其中 破碎分拣车间 500 平方米， 投资 60万元； 原料库房 300 平方米， 投资 30 万元； 晾晒场 2000 平方米，投资 159万元； 成品库房 300平方米， 投资 30万元； 全部为一层起脊房，共 3100 平方米。其他附属设施 00 平方米。合计为 3800 平方米。 投资 240万元。 项目需购进各种设备 20 台（ 含安装费 ） ，详见附表 2 基地建设 需资金 100万元 对 2 万亩基地农户的山杏林进行提质增效， 地 下 修树盆 进行水利 配套 。 地上 进行 技术改造。 利用现有山杏 嫁接晚花山杏和大扁杏。其中改接杏扁 1万亩，晚花山杏 1万亩。 预备费用 40万元。 主要用于 涨价 和不可预见费。 根据项目建设规模和项目对流动资金的需要，参照同行业流动资金运转情况，按分项详细估算法估算，项目运行需要流动资金 1198万元。用于原材料和各种辅助材料的购进。 详见附表 3 金来源 本项目总投资 1920 万元， 企业自筹 行、信用社贷款 或融资 1250万元 ，申请农开贴息资金 企业自筹资金共需 企业股东投入 。 金使用和管理 项目资金由 企业财务科专门建帐 、专款专用、专人管理，并接受财政、农开、审计等部门的监督，严格执行上级的财务规定，并及时向 息 资金使用和管理 本项目 财政贴息资金用于银行贷款贴息。 项目的 信用社 贷款 ，主要用于固定资产和流动资金投入，在使用中严格按照用途使用，同时接受期检查 ，严格按项目设计的 使用范围使用资金，做到专款专用。 第九章 财务评价 务评价依据 项目财 务评价方法按照建设项目经济评 价方法与参数及国家和河北省现行的财务、金融政策有关规定进行。 生产规模及产品方案：项目达产后，年加工成品杏仁 5000吨，平均售价 /吨。 实施进度及项目计算期：项目计算期 12年，第 1 3年达到设计能力的 100%，达产年限为 10年。 基准收益率： 8% 银行贷款按年息 算。 税收：根据国家有关政策规定，销项税为销售收入的 13%，进项税为外购原材料 (农产品 )的 13%和外购原材料 (工业品 )及燃料和动力的 17%，城市维护建设税为增值税的 ，教育费附加为增值税的 4%；企业所得税率为 25%。 折旧及摊销年限：根据有关规定，房屋及建筑物折旧年限为20年，残值率为 5%； 机器设备 为 10年，残值率为 5%； 业收入营业税金和附加估算 杏仁 13000元 /吨 5000=6500万元 销项税 6500万元 13% 845万元 进项税 5300 13% 200 17% 723万元 增值税 =84522万元 城市建设维护税 =122 教育费附加 =122 4%=销售税金及附加 =成本及经营成本估算 成品杏仁生产成本为 11022元 /吨。其中原材料 10600元，包装物 100 元，燃料及动力 100 元，工资及福利费 160 元 ，制造费用 62元 该项目经 计算 年总成本为 中原材料 5300万元，包装材料 50万元，燃料及动力费 50 万元，工资及福利 80万元，修理费 31万元，折旧及摊销 中土建折旧 备折旧 地 10万、预备 贷款利息 它费用 经营成本 =年总成本折旧摊销 贷款利息 经计算年经营成本为 5790万元。 务效益分析 项目实施后，正常年份利润总额为 得税按利润总额的 25%计算，年所得税总额为 后利润为 经计算该项目的投 投资利税率为 投 投资回收期为 二年建设期）。 经计算，项目各项盈利指标如下： 总投资收益率 =利息 +（ 利润总额 ） /总投资 =资本金净利润率 =净利润 /资本金 =税后财务净现值（ %） =税前财务净现值（ %） =税后财务内部收益率： 税前财务内部收益率： 税后静态投资回收期： 税前静态投资回收期： 税后动态投资回收期： 税前动态投资回收期： 财务评价结果表明，项目盈利能力较好，财务内部利益率 于行业基准收益率，财务净现值大于零，项目在财务上可行。 确定性分析 （ 100%=即生产能力达到设计能力的 ，企业生产盈亏平衡，说明项目具有一定的抗风险能力。 影响企业经济效益的主要因素有：产量、成本、售价和固定资产投资， 本项目就单因素变化情况下 ，对经济效益的影响进行敏感性分析。计算结果表明，经营成本和销售收入对项目影响最为敏感，因此企业在生产经营中应加强产品销售力度，降低经营成本，提高产品质量，以达到预期的经济效益。 表 9项目敏感性分析表 变动比例 固定资产投资 经营成本 销售收入 （ %） ) ) ) 3 务评价结论 项目正常运行后，年销售收入 6500万元 , 得税按利润总额的 25%计算，年所得税总额为 后利润为 元 税后财务净现值（ %） 元，总投资收益率 资本金净利润率 税后 静态投资回收期 综合分析项目的盈利能力 、清偿能力 、盈亏平衡和内部收益率敏感性分析等指标，表明该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力，经济效益合理、财务可行。 第十章 社会效益分析 会评价基本结论 项目建设能充分利用当地杏仁产业布局优势，调动农民 种植 的积极性 ，进一步壮大 山杏 产业，加快农民脱贫致富步伐，有效改善农村生产条件和生活条件，为社会主义新农村建设创造有利条件。 业产业化经营 进结构调整分析 本项目通过公司 +合作社 +农户的运行机制，可带动全县 500 户农民种植 优质山杏 ，与基地农户订立 优质山 杏 收购合同， 并对基地农户进行 优质山杏 新品种栽培技术培训 。这样可优化品种结构，增加 山杏 种植面积，提高 山杏 产量，对调整优化本地农业种植结构具有积极的推动作用； 合作社 年新增 成品杏仁 5000吨 ，能实现 杏仁 加工增值，获得显著的效益。因此项目实