公司权责业绩确认及单据管理制度.doc

公司权责业绩确认及单据管理制度本文由收集整理 4公司权责业绩确认及单据管理制度权责发生制收入确认原则一、软件及商品收入确认1、按照合同约定的条款，将软件及商品交付给客户并取得客户签字并盖章的收货确认单。（1）收货确认单必须是系统打印的盖章原件。传真件、扫描件等一律不予确认业绩。（2）收货确认单中签字、盖章、签收日期必须填写，缺一不可。（3）收货确认单盖章只能是公章、财务章。（4）收货确认单的盖章单位必须为合同签订单位；如果不符，必须提供相关的证明文件或者签订在合同补充条款 。（5）收货确认单必须有具体的产品模块及数量，并且与合同签订的产品模块及数量一致。（6）如收货确认单打印非一页时，请务必盖骑缝章 ，否则无法确认。2、按照权责确认的要求，将开具的软件及商品的发票交予客户并取得客户签字并盖章的发票签收单 。（1）发票签收单必须是系统打印的盖章原件 。传真件、扫描件等一律不予确认业绩。（2）发票签收单中签字、盖章 、发票接收日期必须填写 ，缺一不可。（3）发票签收单盖章只能是公章 、财务章、发票章。（4）发票签收单的盖章单位必须为合同签订单位；如果不符，必须提供相关的证明文件或者签订在合同补充条款。二、实施及客户化开发收入确认原则按照合同约定提供劳务总量的完工进度百分比确认收入，完工进度百分比以客户签字盖章确认的里程碑确认单或人天记录单为准。项目类型：大项目（5 个阶段）和小项目（交付人天在20 天以内，2 个阶段）1、项目立项单：固定格式，填写规范，项目经理签字盖章。（1）必填项：项目名称、销售合同编号、项目经理（包含邮箱）、项目分类、项目属性、产品线、收入确认方式等。（2）立项单实施经理 、pmo 必须签字确认。2、里程碑确认单：固定格式，填写规范，客户签字盖章。（1）必填项：客户名称、合同编号 、完工里程碑阶段（必须与标准名称一致）、子项目拆分情况（必须与拆分表一致）、子项目占合同工作量比等。（2）里程碑确认单必须是打印的盖章原件。传真件、扫描件等一律不予确认业绩。（3）里程碑确认单中签字、盖章、签字日期必须填写，缺一不可。（4）里程碑确认单盖章只能是公章、财务章。（5）里程碑确认单的盖章单位必须为合同签订单位；如果不符，必须提供相关的证明文件或者签订在合同补充条款。（6）有预留印鉴项目非验收阶段只需被授权人签字即可 。（7）项目拆分及分期务必在项目启动前确定并由相关领导签字确认。（8）里程碑确认单的盖章原件及项目拆分表由管理会计保管并做好登记。3、实施关键文档（1）实施文档中签字、盖章、日期必须填写，缺一不可。（2）实施文档盖章只能是公章、财务章 、合同章。（3）实施文档的盖章单位必须为合同签订单位；如果不符，必须提供相关的证明文件或者签订在合同补充条款 。（4）有预留印鉴项目非验收阶段只需被授权人签字即可。（5）各阶段关键实施文档中必须注明“该阶段已结束，达到客户需求目标，实施进入下一个阶段”等表明该里程碑进度成立的关键字句。（6）关键实施文档的盖章原件由 pmo 保管，文档的关键页复印件与里程碑确认单原件由管理会计保管并做好登记。4、实施日志（1）实施日志必须由客户签字确认。（2）实施日志必须齐全，有明确的人天确认。（3）若项目有分期，需在实施日志中标明。（4）若项目有外包，则由该项目经理按照公司要求完成实施日志。（5）实施日志原件由 pmo 保管，财务部定期抽查实施日志，对于实施日志不规范不全者一律不予确认业绩。三、支持服务收入确认原则签订规范的合同原件交予财务管理会计处保管，复印件、传真件一律不予确认业绩 。1、标准支持服务收入（即年标准服务收入）确认原则必须按照服务提供月份平均值每月确认 ，服务期间需包含当年月份。2、增值服务收入确认原则（1）按次确认的增值服务在有客户提供的有效确认服务文件并收款的前提下，于服务提供完毕的当期确认收入。（2）按进度确认的服务收入等同于实施及客户化开发收入确认原则。（3）sps四、培训教育收入确认原则1、培训产品收入确认原则培训产品收入等同于软件及商品收入确认原则。2、培训服务收入确认原则培训服务收入等同于增值服务收入确认原则五、其他合同收入确认原则（如：配套产品）：按照收付实现制核算六、其他规定1、各种确认单据确认时间为当月最后一天交予管理会计处为准。（因结账时间所限，请务必在当月的倒数第二天寄出 。）2、软件及商品订货要与软件及商品发票的开具同行，禁止未订货开具