县地税局2015年税收票证自查报告.doc

县地税局 2015 年税收票证自查报告县地税局 2015 年税收票证自查报告xx 地方税务局：为了强化管理，规范执法，提高税收票证管理和税款缴库工作水平，及时发现和解决税收票证和税款缴库工作中的问题，保证税款及时、足额入库，根据州局印发的xx 地方税务局关于开展 2015 年税收票证自查工作的通知（巴地税发201512 号）文件要求，对 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日所有开具已使用及未使用库存的税收票证、结报手册、总帐进行自查。现将检查的情况报告如下：一、领导重视，确保自查工作的落实为确保 2015 年度税收票证自查工作落实到位，我局专门召开会议，成立了以尚局长为组长，副局长、纪检组长为副组长，各征收科所负责人及税收票证管理员为成员的税收票证自查工作领导小组，下设办公室在计征科。本次税收票证自查工作抽调 16 人组成 4 个自查小组、两个复查组开展税收票证自查。二、自查工作开展情况（一 ）税收票证的库存情况。截止 2014 年 12 月底 ，我局现库存各类税收票证 15 种，其中：1.税收缴款书(税务收现专用四联)3000 份，所属结存 1103 份；2.税收缴款书(银行经收专用六联)5850 份，所属结存 1125 份；3.通用机打发票 5250 份，所属结存 1600 份；4.收入退还书 500 份，所属结存 13 份；5.税收完税证明(文书式一联)450 份，所属结存4 份；6.税收完税证明(表格式二联)100 份，所属结存 0 份；7.印花税销售凭证 3820 份，所属结存 324 份；8.税收缴款书(代扣代收专用三联)498 份，所属结存 0 份；9.印花税定额壹佰元 415 枚，所属结存 4 枚；10.印花税定额五十元368 枚，所属结存 3 枚；11.印花税定额拾元 1880 枚，所属结存 178 枚；12.印花税定额伍元票 3612 枚，所属结存 391枚；13.印花税定额贰元 527 枚，所属结存 213 枚；14.印花税定额壹元 3085 枚，所属结存 407 枚；15.印花税定额伍角1849 枚 ，所属结存 3 枚。（二 ）税收票证的使用情况。截止到 2014 年 12 月 31 日，我局各科、所、委托代征单位共填各类税收票证 15 种，其中：1.税收缴款书(税务收现专用四联)12565 份 ，作废 335 份；2.税收缴款书(银行经收专用六联)8593 份，作废 432 份；3.通用机打发票 6893 份，作废 158 份；4.税收入退还书 26 份，作废 0 份；5.税收完税证明(文书式一联)46 份，作废 0 份；6.税收完税证明(表格式二联)0 份；7.印花税销售凭证 1098 份 ，作废 8 份；8.税收缴款书( 代扣代收专用三联)0 份，作废 0 份；9.印花税定额壹佰元 415 枚，所属结存 4 枚；10.印花税定额五十元10 枚；11.印花税定额拾元 42 枚；12.印花税定额伍元票3134 枚；13.印花税定额贰元 254 枚；14.印花税定额壹元545 枚；15.印花税定额伍角 5 枚。（三）税收票证和税款缴库的检查情况1税收票证的管理制度建设。我 局根据国家税务总局和自治区地方税务局的税收票证管理办法，结合本局实际制定了本局的税收票证管理办法。一是规定了税收票证的填写要求 ，严格监督用票 单位和 代征单位票证填写情况；二是对各科所税款入库和票证缴销进行严格规定，不能积压税款、挪用税款；三是规定各科所室必须按号销票，对填写错误的作废 票，经科所长审核签字后全份销票。对票证填写不全的每份均扣款 3 元，金额大小不符扣款 3元，每月作废票超过三份每份扣款 1 元。各征收单位按照税收票证管理办法对税收票证的领、用 、存、销以及票证填写严格把关，做到以制度管理人，有效的提高了票证的填开质量。2 严格按照票证管理制度的有关规定，要求用票人员必须持“票款结报手册”领取票证，领发的票证清点完毕后，领、发票证的双方人员交换结报手册，待双方相互核 对领发票证的种类、数量及领发时间准确无误后，在票证结报手册上相互签章。严格要求用票人员做到勤领勤缴，限时限额，并且由专人负责票证管理及票证发放， 要求持票人员票不离身 ，票清离岗，票证管理人员不直接开具税收票证等制度。3 要求用票人员严格执行票证填用的有关规定，采取不定期抽查各用票人员领、用、存情况和检查票证的安全防范措施，将各种隐患消灭在萌芽状态，保证票证使用安 全。我局通过加大票证管理力度，真正做到了票证领、用、销签章齐全，交接清楚，记录完整 ，按月清库，切实做到了账账、账表、账实相符。4 严格落实税票缴销制度，保证税款及时入库 。按规定做到每月三次缴销票证，领票人将领用税票交于票证管理人员审核无误后，双方才能在结报手册上相互签字，确 保帐、票、款的一致性。每季度向州局报送税收票证用存季度报表和印花税票用存季度报表，票证管理人员在日常工作中严格按照规定领发税收票证，确保 了税收票证的及时供应，并且每月月末对所有票证进行一次彻底的盘点清查，如发现隐患，及时报有关领导并采取积极措施并加以防范。5税收票证管理工作纳入目标考核。我局把税收票证管理纳入经常性和规范化管理范畴，落实日常考核管理，强化税收票证基础管理，严 格落实票 款缴销制度，保证税款及时入库，对已填用缴销的税收票证依照税收票证制度，按照编码顺序折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称，年 度，月份和起讫日期 ，由装订人在装订线签章 。我局按照税款退库有关要求，严格把关，手续完备，从未出现未经审批擅自退税的问题。6税收票证盘点。（1）县局按月填制税收票证盘点表，对结存的票证每月进行盘库和清点，保证结存票证与账簿数字一致，填票人员每日工作结束后 ，将剩余票证与“票款结报手册”相核对。（2）征收部门的票证管理人员对税务人员和扣缴义务人 、代征代扣单位(人)所存票证与“票款结报手册 ”进行清点核对，核对后在“票款结报手册”上互相签章，并按月结报后再核发新票。7税收票证审核。按月对票证进行审核、检查，填写登记票证审核检查差错清单并将差错情况统计报财务室，依据县局的税收票证管理办法的规定，进行税收执法责任追究。8税收票证销毁。按照规定的程序对 2009 年 12 月 31日前保管到期已填开税收票证造册，销毁票证的审批程序符合规定，手续齐全。同时对 2010 年的税收票证已经造册登记完毕，以便于州局现场监督销毁。9税款缴库的及时性。（1）我局对自收现金税款的税务人员和代征单位按照“双限”等规定及时向税收会计办理票款的结报缴销，无延压税款得行为。（2 ）我局无擅自违规开设税款过渡账户或将税款存入其它账户的行为。10税款缴库的安全性。（1）我局的税款征收缴库的程序合法，没有改变预算科目和预算级次的行为 。（2）没有开票不收税或收税不开票以及多征少征税款行为。（3） 无贪污、挪用税款的行为；票证管理员按月定期检查征收人员的票证使用情况 ，盘库，对错票、作废票进行统计，填制检查底稿 ，做到票款结报手册帐帐相符、帐实 相符。同时我局领导十分重视税收票证的管理工作，定期对各征收人员进行票证检查。要求用票人员对各自使用的票证进行日常管理，特别强调了票证的安全问题 。 通过一系列措施的实施，我局税收票证填开质量较上年有了明显提高。三、自查工作中存在的问题我局通过税收票证自查主要发现以下问题：一是发现个别缴销的票证上有印章不全的现象，现已整改。二是发现在个别作废票上有科所长未签字现象，现已整改。在今后的工作中，我局应在现有的工作基础上把差错率降到最低，及时解决票证中存在的各种问题。进一步加强税收票证的管理，加大