集团与子公司制度

集团与子公司制度篇一：XX 集团全资子公司管理制度XX 集团 全资子公司管理制度 XX 集团 公司治理类规章修改记录 目 录 1 2 3 总则.1 管理原则. 1 管理办法. 2 治理结构.2 集团总裁及总裁办公会.2 监事.3 董事会.3 集团公司职能部门.4 全资子公司总经理.4 4 5 重大事项管理.5 组织结构与人事任免 .5 经营计划与预算.6 投融资与并购.6 薪酬福利与绩效考核 .7 财务制度与资金管理 .7 重大资产采购与租赁 .8 内部控制与审计 . 9 对外宣传与披露.9 资源共享与支持 法律事务.10 行政事务. 10 政府事务.10 品牌推广.10 员工培训与活动.11 审批.11 关联.11 1 总则1、 本制度适用于北京 XX 科技集团有限公司（简称“集团公司” ）下属的全资子公司（简 称“全资子公司” ） 。 2、 为保证集团公司发展战略目标的实现，强化企业内部控制，防范各类风险，降低运营 成本，明晰集团公司与各全资子公司的内部管理权限，依据中华人民共和国公司法及公司章程等法律法规、规章的相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。3、 本制度所论及的全资子公司是指：根据中华人民共和国公司法XX 年 1 月 1 日 修订后的定义，只有“北京 XX 科技集团有限公司”一个股东的有限责任公司。 4、 本制度的解释权在集团企业发展部及集团总裁办公会。 2 管理原则 1、 集团公司管理定位战略规划中心、投融资决策中心、业务监控中心、财务管理中心和 服务支持中心： （1） 战略规划中心：决定全资子公司的战略发展目标、实施纲要和年度经营计划； （2） 投融资决策中心：决定全资子公司的投融资事项，确保实现集团公司对全资子 公司、全资子公司对下属公司的投资收益达到最大经；（3） 业务监控中心：决定全资子公司总经理和财务负责人的任免、薪酬福利及考核 办法；批准全资子公司的年度预算和重要规章制度；批准全资子公司对外媒体宣传和对外公告内容；对全资子公司重要业务流程的建设和执行情况、财务报表真实情况、年度预算完成情况及潜在法律诉讼等重大事项实施审计，降低投资风险； （4） 财务管理中心：决定全资子公司的财务管理制度及管理报表核算办法；调剂全 资子公司资金余缺，为全资子公司的运作提供资金支持；统筹安排全资子公司的税收规划，汇总全资子公司财务管理信息； （5） 服务支持中心：与全资子公司共享法务、政府关系及基金申请、经营资质与知 识产权申办、品牌推广、行政及员工培训等事务的资源，并向全资子公司提供其他必要的服务支持。 2、 全资子公司管理定位为利润增值中心和业务管理中心，享有自主经营权： （1） 利润增值中心：全资子公司作为集团公司全额投资的企业，是集团投资损益的 主要责任人，通过完成集团公司批准的年度经营指标实现利润增值； （2） 业务管理中心：严格按照上市公司、集团公司及全资子公司各治理层级的要求， 制定全资子公司完善的规章制度和业务流程，建立正常和良好的沟通机制，接 受并配合集团公司的审计工作，防范经营风险，保障集团公司的股东利益不受损害。3 管理办法 治理结构 全资子公司治理结构层级图集团总裁及总裁办公会 1、 集团总裁代表集团公司通过召开总裁办公会的方式行使全资子公司股东会的职权。 2、 集团总裁及总裁办公会行使全资子公司股东会职权时须遵守XX 公司章程及XX 董事会专门委员会章程的相关规定，对于超越集团总裁审批职权范围的事项须上报 XX 董事会或股东大会批准。篇二：集团公司下属公司管理制度正茂集团关于下属分、子公司集团管控的基本原则 总则 第一条 为加强对甘肃正茂房地产开发集团有限公司(以下简称“集团公司”) 分、子公司的管理和控制,确保分、子公司业务符合集团公司的总体战略发展方向,有效控制经营风险,保护投资者合法权益,根据中华人民共和国公司法(以下简称公司法)、 企业内部控制基本规范等法律、法规、规范性文件以及甘肃正茂房地产开发集团有限公司章程 (以下简称“公司章程”)规定,结合公司实际,制定本制度。 第二条 本制度所称“分公司”系指甘肃正茂房地产开发集团有限公司所属的不具有独立法人资格,在公司授权范围内相对独立运行的分公司；本制度所称“子公司”系指甘肃正茂房地产开发集团有限公司的全资、控股子公司，包括: (一)全资子公司,即公司持有 100%股权的子公司; (二)控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司; 1、绝对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)超过其总股权份额的 50%; 2、相对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)份额低于 50%,但因股权分散或其他原因,公司对其具有实质控制性。按照企业会计准则和公司财务会计制度,其财务报表应合并到公司财务报表之中。 第三条 集团公司委派至各控股子公司的高级管理人员, 分公 司、全资子公司经营层,以及集团公司各职能部门对本办法的有效执行负责,并按照本制度规定,有效地做好管理、指导、监督等工作。第四条 分、子公司在集团公司总体方针目标框架下,独立经营和自主管理,合法有效地运作企业财产。同时应当执行集团公司对分、子公司的各项制度规定。 第五条 分、子公司设经营管理委员会，经营管理委员会委员由集团公司直接任命。集团公司向分、子公司委派或推荐高级管理人员,并根据需要对任期内委派或推荐的高级管理人员作适当调整。 第六条 分、子公司应按时召开经营管理会议，会议应当有记录,会议记录和会议决议须有到会委员和会议记录人签字。 第七条 经营管理委员会形成决议后,应当在 2 个工作日内将其相关会议决议及会议纪要报集团公司存档。 第八条 由集团公司派出的高级管理人员在其被授权范围内行使职权,并承担相应的责任,对集团公司负责。集团公司派出的高级管理人员负责集团公司经营计划在分、子公司的具体落实,同时将分、子公司经营、财务及其他情况及时向集团公司反馈。 第九条 集团公司各职能部门根据集团公司内部控制的各项管理制度或办法,对分、子公司的经营、财务、重大投资及人力资源等方面进行指导、管理及监督。 第一条 分、子公司应严格执行国家劳动法及有关法律和行政法规,并根据企业实际情况制订劳动合同管理制度,本着“合法、效率”的原则,规范用工行为。 第二条 非经集团公司委派的控股子公司、分公司部门主管以上管理人员,分、子公司应在其任命后的 2 个工作日内报集团公司备案。 第三条 分、子公司应结合企业经济效益,参照本地区、本行业的市场薪酬水平,制订有一定竞争性的薪酬激励制度,并报集团公司备案。 第四条 分、子公司应按照集团公司要求,及时将以下信息上报集团公司备案: (一)年度劳动力使用计划及上年执行情况; (二)年度人工成本、工资总额计划及上年执行情况; (三)部门主管人员年度薪资实际发放情况; (四)在公司定员范围内,分、子公司的机构设置和人员编制情况； (五)分、子公司应制定员工招聘录用、辞退及日常管理办法； (六)其他需要报备的人力资源管理相关信息。 第五条 集团公司委派到分、子公司的高级管理人员应维护集团公司利益,忠诚地贯彻执行集团公司对分、子公司作出的各项决议和决策。 第六条 集团向分、子公司派出的高级管理人员,在经营管理中出现重大问题,给集团公司造成损失的,应承担赔偿责任和法律责任。 第一条 分、子公司应健全会计机构设置,并配备相应的会计人员。第二条 集团公司对分公司的财务管理,实行集团公司财务部归口管理制度。上述归口管理的内容包括但不限于以下条款: (一)财务会计人员招聘与使用; (二)资金统一调度。除预留日常生产经营周转资金之外,剩余资金全部上划到集团银行账户; (三)财务会计岗位设置; (四(转 载于: 小 龙 文档网:集团与子公司制度)对财务会计人员的监督与考评; (五)融资行为; (六)集团公司规定的其他要求。 第三条 集团公司对子公司的财务主管(会计机构负责人)实行委派制,被派往控股子公司的财务主管(会计机构负责人)由集团公司财务部负责管理。控股子公司不得违反程序更换财务主管;如确需更换的,应向集团公司报告,经集团公司同意后按程序另行委派。 第四条 分、子公司在银行开设账户由集团财务部统一管制。原则上一正三辅,即一个基本结算账户,三个辅助结算账户。确因经营需要增设辅助账户的,必须书面申请报集团财务部批准后方可开设。 第五条 分、子公司应按照集团财务部统一要求,按时上报货币资金结存状况表。 第六条 集团公司实行年度预算制度,全面预算目标每年编制一 次,预算年度与会计年度相同。分、子公司财务部门应按照全面预算管理规定,做好全面预算管理工作,对经营业务进行核算、监督和控制,加强成本、费用、资金管理。分、子公司超年度预算的费用支出,要严格履行追加预算手续,报集团公司总经理办公会议审批。第七条 分、子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等,应遵循集团公司财务会计制度及其有关规定。 第八条 分、子公司应根据自身经营特征,按照集团公司编制合并会计报表和对外披露会计信息要求,定期报送会计报表、会计报告以及提供会计资料。其会计报表同时接受集团公司委托的注册会计师审计。 财务报告分为月报、季度报告、半年度报告和年度报告。每月(季度) 结束后 10日内向集团公司财务部报送月度(季度)财务报表及分析(包括资产负债表、损益表、财务分析报告及其他内部管理报表等)。每半年度结束后 15 日内向集团公司财务部报送半年度财务报告(除前述财务报表、财务分析之外还应当包括现金流量表、会计报表附注等)。每年度结束后 30 日内(即每年 1 月 30 日前),向集团公司财务部报送上年度财务报告。第九条 分、子公司应严格控制与关联方之间资金、资产及其它资源往来,避免发生任何非经营占用情况。因上述原因给公司造成损失的,集团公司有权依法追究相关人员的责任。 本制度所述关联方为: 1、集团公司及分、子公司的高级管理人员。 2、集团公司及分、子公司的关系密切的家庭成员(包括配偶、父 篇三：集团公司与子公司具体职责、权力的界定附表：集团公司与子公司具体职责、权力的界定 1 实战精华版 本资料选自国内最具含金量，最精华的人力资源顶级方法与实操大全-XX资料每年升级，全国各地免费送货，货到付款，详情咨询 qq：514457731（加 qq 无需验证） 2实战精华版 本资料选自国内最具含金量，最精华的人力资源顶级方法与实操大全-XX资料每