财务资料交接制度

财务资料交接制度篇一：关于会计人员工作移交制度会计人员工作交接制度 第一章 总则 第一条、为了保证会计工作的连续性，使会计工作有条不紊地进行，根据国家会计法和财政部有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条、会计人员工作调动和离职（在一个月以上） ，必须在本部门负责人规定的期限内，将本人所经管的会计工作移交清整，未办完交接手续，不得离开原工作岗位。 第二章移交前的准备工作 第三条 、已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应填制完毕；尚未回复的事项，应予以答复处理。 第四条 、尚未登记的账目，应登记完毕，并且在最后一笔余额上加盖本人印章。 第五条、 整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明材料。 第六条 、 编制移交清册时，移交清册上应列明双方交接的内容，包括：凭证、帐表、公章、现金、支票、文件资料及需要说明的问题，交接双方和监交人应签字、盖章，并写明监交日期。 第三章 监交 第七条、 会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务部经理监交。财务部经理交接，由公司分管财务负责人监交。 第四章 业务交接的具体要求第八条、 会计人员业务交接，由移交人按照移交清册，逐项向接替人移交；接替人要逐项核对签收。具体规定如下： 1、现金、有价证券要根据账面余额清点移交。如发生账实不符时，要在规定时间内解决。 2、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符。银行对账单余额调整表必须经银行签证，未达账项，必须单证齐全或在截止期后做账务处理。 3、会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。 4、各明细账余额与总账及有关账户必须核对相符；各种财产物资账面数与实物相符，如发生账实不符时，应查明原因，并在移交清册中注明、 5、对于移交的未了会计事宜，由接替人继续办理。但移交后发现原经办人办理的会计业务有违犯财务制度和财经纪律的问题，其责任由原移交人承担。 6、接替会计人员继续使用原来账簿，以保证财务账的连续性。 7、交接完毕后，应由移交人、接替人、监交人签字或盖章，一式三份，移交人、交替人各执一份，资料保管一份。 8、会计人员因特殊原因不能办理移交，经部门主管领导认定后，由财务部经理代为交接。在交接过程中，在严格按规定办理移交手续的同时，应注明或说明不能到场移交的原因。 第九条、 由于临时工作的需要，会计人员需要短期内（时间在一个月内）离职的，由指定的会计人员代为本会计人员工作，也可以不办理移交手续，但必须对工作有一个衔接，以保证财务工作的连续性，并将代为工作的业务交接，列到公司财务部的工作安排记录中去。第五章附则 第十条 、 本制度的解释权由财务部负责 第十一条、 本制度从公布之日起执行。 篇二：财务工作交接管理制度财务工作交接管理制度 （试行) 1. 目的 为确保*公司（以下简称“公司” ）战略目标的实现，推进企业“制度化、规范化、标准化、精细化”管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。 2.适用范围 本制度适用于公司及各分支机构财务人员。 3.交接工作规定 财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进行工作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清册，否则一律不得离岗。 4. 财务工作移交事项分类 出纳移交事项 移交对内事项：库存现金、现金日记账及银行日记账、各种原始凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、现金及转账支票、银行对账单及流水、网银 U 盾（用户名及密码） 、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种银行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表（用印、外出使用文件、文件使用等） 、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合作协议及其他财务档案资料。 移交对外事项：对外相关机构联系人及联系方式。 会计移交事项移交对内事项：会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登陆的用户名及密码、发票税控盘、发票领购簿、发票（存根及作废发票） 、缴税所用 UK 钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名及密码、公章、审计报告、专项审计、报送各机构的财务报表及其他财务档案资料等。 移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。 财务审计部经理移交事项： 移交对内事项：重大财务事项、财务人员基本情况、财务计划、财务预算及执行情况。 移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。 5.财务工作移交流程 财务工作移交流程图 岗位职责流程关键控制点移交人准备移交前事项： 移交人为出纳时，应将所需移交的全部资料准备齐全，现金及银行日记账要结出余额。 移交人为会计时，在移交前应将所受理的经济业务，包括尚未填制的会计凭证应当填制完毕、尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章或签字。 整理应移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。要核实所有往来账目，并尽可能处理结清，未处理完毕的事项应列出明细。 移交人为财务审计部经理时，应将所负责的财务审计工作、重大财务事项和财务人员情况等向接收人详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。 移交人应负责协调关联外部机构的相关工作事项，并辅助接收人及时与相关外部机构对接。 财务人员临时离职或因病不能工作需要他人接替或代理工作的，应由财务审计部经理或副总经理指定有关人员接替或者代理工作，并办理交接手续。临时离职财务人员恢复工作的，应当与接替或代理人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务审计部经理或副总经理批准，由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。 移交人应详细填写移交清册表 （附件） ，包括交接日期、移交事项、交接双方和监交人签字，以及需要说明的问题和意见等。 接收人核对事项： 接收人在办理交接手续时，移交人员要按照移交清册内容逐项移交，接收人要逐项核对点收，并注意以下几点：（1） 现金要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金必须与会计账簿记录保持一致，不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理。 （2）会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，查明原因并在移交清册中加以注明，由移交人负责。 （3）银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符。 （4） 财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符，确保账实核对、账账相符。 （5） 附注核算日常工作的核算资料及备查资料。 接管人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会 篇三：财务人员工作交接制度四川新豪道路工程有限公司 财务人员工作交接制度（试行） 为规范公司财务人员的工作交接手续，保证财务工作的正常开展，根据国家有关法规和公司的实际情况，特制定本制度。 第一章 总则 第一条 本制度所指的财务人员，包括公司总部出纳、会计、财务负责人、财务总监、各项目部、子公司、分公司出纳、会计、财务负责人及其他所有从事财务工作的人员。 第二条 财务人员工作调动或者离职，必须与接管人办理交接手续，将本人所负责的财务会计工作全部移交给接替人员。财务人员临时离职或者因病暂时不能工作，需要有人接替或代理工作的。也应按照规定办理交接手续。没有办清交接手续的，不得调动和离职。 第三条 财务人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。交接完成后，交接人、接管人、监交人三方必须签字确认，否则，视为未办清交接手续。 第四条 会计工作交接的基本程序可分为交接前的准备、移交、监交、移交后事项处理四个阶段。 第二章 交接前的准备 第五条 财务人员工作调动或辞职，需要具备以下手续方可进行移交工作： 1、 财务人员因工作调动需要办理工作移交的，必须有公司人力资源管理部签发的内部工作调动通知单。 2、 财务人员因辞职需要办理工作移交的，必须有经主管领导、部门签字同意的书面辞职申请。 第六条 接管人员必须持公司人力资源管理部签发的内部工作调动通知单 才能与移交人员办理交接。第七条 财务人员在办理工作交接前，应提前做好以下各项准备工作： 1、 对已受理的经济业务，尚未填制会计凭证的应当填制完毕； 2、 对尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员的印章。出纳人员交接工作的，还必须将出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误； 3、 整理应移交的各项资料，对未了事项和遗留问题，写出书面材料； 4、 编制移交清册，列明移交的凭证，账薄、报表、印章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行电算化的单位，还应在移交清册中列明会计软件及密码，会计软件数据磁盘及有关资料，实物等内容。 第三章 移交 第八条 移交人员必须将本人经管的工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项予以点收。 第九条 公司财务负责人、财务部副部长的工作移交：1、 经管的保险柜、钥匙及其密码； 2、 办公室钥匙。 3、 保管的印鉴应逐一点收，同时应现场加盖印鉴章。4、 银行资料，包括贷款卡及密码、网上银行支付卡及密码等。 5、 相关外部单位（如业主、银行、税务等）联系资料及其他资料。 6、 全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况资料。 7、 遗留问题和未完事项的书面材料。 8、 接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。 第十条 公司财务主管需移交的工作资料： 1、 办公室钥匙。2、 经管的项目资料，包括项目财务报表、项目财务人员情况资料及其他项目财务资料。 3、 接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。 第十一条 公司主办会计、综合会计的工作移交： 1、 办公室钥匙或保管的保险柜钥匙、密码。 2、 经管的公司及项目账务资料，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表进行逐一查收，必须完整无缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。现金银行总账要与出纳登记的日记账核对相符，明细账与总账核对相符，账本记录要与报表核对相符。不符要在规定时间内查明原因。对从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 3、 公司纳税申报资料。包括纳税申报表、税务检查报告等资料。 4、 公司银行资料。 5、 其他会计资料。 第十二条 公司出纳的工作移交： 1、 经管的保险柜、钥匙及其密码； 2、 办公室钥匙。 3、 库存现金、有价证券、银行支票及其他实物资料。现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点收。库存现金、有价证券必须与会计账薄余额一致，不一致时，移交人应在规定期限内负责查清。银行支票交接时必须详细记录支票种类、张数、号码等。 4、 现金日记账、银行日记账及其他收支账本及资料。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符；各种财产物资和债仅、债务的明细账户余额，要与总账有关账户余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账要与往来单位个人核对。 5、 公司开户资料，包括公司账户名称、账号、相关印鉴片、往来单位账 户资料、公司开户许可证等。第十三条 项目财务负责人和项目会计的工作移交： 1、 经管的保险柜、钥匙及其密码； 2、 办公室钥匙。 3、 保管的印鉴应逐一点收，同时应现场加盖印鉴章。4、 经管的项目账务资料，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表进行逐一查收，必须完整无缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。现金银行总账要与出纳登记的日记账核对相符，明细账与总账核对相符，材料账要与库管的材料明细账核对相符。账本记录要与报表核对相符。不符要在规定时间内查明原因。对从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 5、 项目的债权、债务（包括潜在债务）情况如在报表中没有反映的，应予以单独说明并移交。 6、 相关外部单位（如业主、银行等）联系资料和其他资料。 7、 全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况资料。 8、 遗留问题、未完事项的书面材料。 9、 其他项目财务资料，如业主资料、项目财务分析、历次项目资金使用计划等。 10、 接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。 第十四条 项目出纳的工作移交： 1、 经管的保险柜、钥匙及其密码； 2、 办公室钥匙。 3、 库存现金、有价证券、银行支票及其他实物资料。现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点收。库存现金、有价证券必须与会计账薄余额一致，不一致时，移交人应在规定期限内负责查清。银行支票交接时必须详细记录支票种类、张数、号码等。 4、 现金日记账、银行日记账及其他收支账本及资料。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符；各种财产物资和债仅、债务的明细账户余额，要与总账有关账户余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账要与往来单位个人核对。5、 项目开户资料，包括账户名称、账号、相关印鉴片、往来单位账户资料等。 第十五条 临时离职的工作交接： 1、 财务人员因病、休假或其他原因短期内临时离岗，需要将工作交接的，应将工作交由互不相容岗位的人员，具体由财务管理部、人力资源部指定接替人员，并办理相关交接手续。 2、 项目财务人员不得将其保管的财务印鉴交由本项目