中国-师傅-新加坡公积金制度面临大考

中国“师傅“新加坡公积金制度面临大考篇一：新加坡的公积金制度新加坡的公积金制度 从 1957 年开始，新加坡政府为了向失去工作能力的公民提供必要的社会保障，实行了公积金制度。经过 40 年的调整和改善，这一制度逐渐成为集养老，保健、住房、家庭保障等多 种功能为一身的综合性社会保障体系。 新加坡的积金制度实行会员制，所有新加坡公民和永久居民，无论是雇员，都必须按雇员月薪的一定比例缴交强制性的公积金，并按月存入雇员户下。1957 年开始建立公积金制度时公积金缴交率为雇员月薪的 10%；随着经济的发展，公积金缴交率逐渐提高，最高时达到 50%；从1994 年 7 月 1 日起，公积金的缴交率为雇员月薪的 40%，但最高不得超过 2400 新 元。 缴交的公积金款项被分别存入普通户头，保健储蓄户头和特别户头，分别用以支付购房，医疗、子女教育费，本人退休后的养老金和应急。随着缴费人年龄的增长，缴交的公积金款在三个户头中的分配比例会发生变化，存入保健储蓄户头的比例将逐渐提高。按照法律规定公积金存款的利率不得低于%，其中特别户头存款的利率，可比普通户头高出个百分 点，而且这部分利息收入免交所得税。任何人不得将公积金存款扣押抵债。 会员在到达 55 岁时，除保留一笔最低存款作为晚年之用外，其余公积金存款可全部提出。如果会员终身残废或永远离开新加坡，可以提前提取公积金存款。如果会员在规定年龄前不幸逝世，他的公积金存款可移交指定受益人继承。会员可以从 60 岁开始按月从最低存款中领取基本生活费用。政府鼓励已达退休年龄但身体健康的会员继续工作，以使他们积蓄更多 的公积金存款。会员在退休时存款不足，可由其子女填补他的户头。 中央公积金制度在新加坡实行 40 多年来，对经济和社会事业的发展起到了巨大的推动作用。 （1）它为国民提供了多样化的社会保障。从受益范围上说，会员不仅可以利用公积金照料好自己，还可通过有关公积金计划，相应照顾配偶、子女和父母，甚至兄弟姐妹；并通过实施全国保障计划的方式，使不同收入层次的人都得到统筹的保障。从受益时间上说，会员不仅在退休时有一笔可观的公积金存款，而且可以从实际出发，灵活运作各自户头所积累的资产使公积金成为人们终生的缜密财务计划。 （2）新加坡的中央公积金局将归集的公积金购买国债，因此，它为国家的建设和发展提供了大量资金。占到新加坡国内生产总值 51%的国民储蓄总额中，公积金存款的比例为 93%甚至更高，这充分表明公积金储蓄已成为资助国家建设和发展计划的重要资金来源。 （3）它有利于政府搞好宏观经济调控。政府可以根据经济发展的变化情况，通过调整公积金的缴交率，来节制个人消费，抑制通货膨胀，以保持国家薪金政策的稳定性，促进经济的健康发展。在前几年的金融危机中，新加坡政府提出削减成本方案的最重要的一项是将公积金中雇主负担缴付的 20%部份，在两年之内减少为10%。这使企业的成本结构得到改善，增强了它们在国际市场上的竞争力，有助于本国经济的迅速复苏。 （4）它对于提高国民素质培养自力更生、艰苦创业精神有明显的作用。它不仅鼓励国民通过提技能、努力生产来获取更高的收入和更多的公积金，即使到了退休年龄，如果身体健康，仍可以继续为社会工作，以增加积蓄，满足自身的各种福利要求。同时，要求国民充分履行对家庭和社会应尽的义务，努力倡导助人为乐的传统美德。 （5）它在增强国家的凝聚力方面产生重要影响。新加坡在推行公积金制度的过程中，通过各项提高公积金资产 值的计划，鼓励和支持会员动用公积金存款投资于股票、单位信托、政府公债、房地产业等，进一步参与国家的发展，并把更多的由政府管理的资产直接转让给人民，使国民对自己的国家有了归属感和认同感，与国家的成长和繁荣有了直接的利害关系，国家的凝聚力大大增强。二、上海的住房公积金制度 上海的住房公积金制度是住房制度改革的重要内容之一。1991 年上海市第九届人大常委会第 24 次会议通过了上海市住房制度改革实施方案 ，并于同年 5 月开始正式实施。方案的 主要内容之一就是推行公积金制度。 上海的公积金也是一种强制性的长期储蓄金。凡具有上海市场镇常住户口的国家机关、群众团体、事业单位和企业的固定职工、劳动合同制职工，每月应缴占自己月工资一定比例的公积金，所在单位也每月按职工工资一定比例缴公积金，两者均归职工所有。1991 年刚起步时，职工个人和单位公积金缴费率均为基要本工资的 5%。此后，随社会经济的发展和个人收入的增加，缴交比例有所提高。到 1999 年 7 月 1 日起缴交比例达到个人、单位各缴职工月工资的 7%，如果单位还参加补充公积金计划，则两者的和不超过职工月工资的 15%。从 1993 年 7 月 1 日起，上海市公积金缴交基数由基本工资调整为工资总额，并规定以后每年从 7 月 1 日起，按上年职工月平均工资总额调整该年度的缴交基数。公积金具有利息收入，其中一年以上的公积金按银行三个月定期存款利率计息，当年缴存的公积金按活期利率计息。公积金可支取用于支付购买自住房屋、自建房屋、私房翻修和大修，其他提取只能在离 退休，调离本市、出国定居或死亡后进行。 经过近 10 年的发展和积累，上海公积金制度的覆盖面不断扩大，参加公积金的单位越来越多。至 1996 年底，全市参加公积金制度的单位已达 3 万多家，职工 463 万多人。而住房公积金每年的归集额也逐年增加，从 1991 年刚实行时的亿元/年增加到 1999 年的亿元/年。至 1999 年底，上海市累计归集住房公积金达到亿元。住房公积金成为上海一个重要而稳定的住房资金筹集渠道，政策性住房公积金信贷有效地增加了普通居民的住房消费能力，促进了住房销售，由此推动房地产市场培育发展。公积金制度还对上海市的固定资产投资和 GDP 的增长起到了有力的拉动作用。公积金制度的有效实施，加快了房地产业 这一新的经济增长点的发展。 在 19781999 年间，上海市人均的居住面积增加了一倍有余，到 1999 年上海市人均居住面积。虽然这种提高并不仅仅是住房公积金制度的功劳，但公积金对提高普通居民住房消费能力的作用却是不容小觑的。由于住房公积金制度的推行，特别是住房公积金可以为个人购买住房提拱货款，因而在逐步取消了福利分房制度后，个人购房比重出现连年上升的良好势头。1999 年商品住宅销售面积为1129 万平方米，其中个人购房的比重达到 90%以上，这一比重在 1991 年只有%，1996 年为%，1997 年为%，1998 年为%。在促进房地产业发展、带动城市就业的同时，上海的住房公积金制度本身具有一定的局限性，在不少地方需要完善。 （1）上海的住房公积金归集面并没有覆盖到所有的从业人员，到 1999 年底，实际归集人数仅为万，只占当年从业人员的四成多一点，占职工人数的近九成。由于归集面有限，影响了公积金的总归集数额，而缴交补充公积金的就更少了，资金的不足影响了住房公积金的贷款发放。（2）缴交住房公积金的人员收入水平差异较大，真正买得起房的人往往是中高收入的部分职工。截至 1999 年年底，办理了住房公积金抵押贷 款的家庭有万。收入较低的职工因为还款能力有限，往往不去申请公积金贷款，这与住房公积金制度设计中满足低收入层次职工购房需要的初衷是相悖的。 （3）在现有的制度下，住房公积金的归集额不足以满足全部的公积金贷款需求，其金不足的问题将保持相当长一段时间。 （4）上海住房公积金的存款利率较低，按照目前的有关政策规定，储存期一年以上的公积金也只能获得 3 个月整存整取的利率，这一点比新加坡还要差。 （5）按照目前的政策规定，公积金的缴交是以企业为单位的。如果企业的效益不佳，不能按时足额缴纳公积金，则会影响到企业职工对住房公积金贷款的申请。 （6）办理住房公积金贷款的手续比较烦琐，各种必备证明材料需要 14 种之多，申请人不得不多次往返各个部门办理，耗费了大量的时间和精力。 三、上海与新加坡公积金制度的比较 通过比较新加坡和上海两地的公积金制度，可以发现以下的不同： 1、由于公积金制度的发展历史长短不同，造成管理经验上的差别。新加坡的公积金制度已有 40 多年的历史，在不断调整、完善的过程中，理顺了各方面的关系，建立了一整套较成熟的规章制度，对各个环节都实施很好的监督管理；上海的公积金制度建立不足十年，管理 经验稍有欠缺，不少规章制度和管理办法还有待于进一步的完善。 2、公积金制度的作用差别较大，进而造成对社会经济发展影响力的差别。新加坡的公积金涵盖了养老、住房、医疗、教育、投资等多个领域，是一种综合性的社会保障制度，它为新加坡公民提供了多样化的社会保障的同时，还为国家的建设和发展提供了大量资金。公积金制度的运行，既加强了新加坡政府调控宏观经济的能力，又有利于提高国民素质、培养他们自力更生、艰苦创业的精神，它对新加坡社会经济发展的影响可以说是全方位的。相形之下，上海的公积金制度显得较为单一，仅仅包括住房公积金一项，它主要有助于解决普通居民住房消费水平较低的问题，对本市的房地产业有一定的促进作用，同时对特定行业（如建筑、 装璜等）的就业有积极影响。 3、两地公积金缴存的比例不同。新加坡的公积金制度中雇员和雇主两者缴费额在 1999 年以前为 40%以上，虽然为了缓解金融危机，降低了企业（即雇主）的缴存比例，但缴费率仍然远远大于上海的住房公积金制度中企业和个人共同承担的 14%。当然，这里需要说明的是，上海的公积金制度仅涉及到住房，职工养老和医疗另外计算。所以，上海的住房公积金缴存比例较低不完全代表整个社会保障缴费水平较低。实际上，上海的养老、医疗、失业、住房这四项社会保障的缴费比例已经达到工资总额的 54%（养老%，医疗%，失业 3%，住房 14%） ，从这一角度来说，上海的社会保障缴费水平是高于新加坡的。 4、两地公积金制度的覆盖面差异较大。新加坡的公积金制度覆盖了所有受雇的新加坡公民和永久居民，它是面对全体民众的综合社会保障制度。而上海的公积金制度仅包括具有本市城镇常住户口的国家机关、群众团体、事业单位和企业的固定职工、劳动合同制职工，从而把广大的农业人口与有正当职业的外来人员排除在公积金制度之外。与新加坡的公积金制度 相比，它的覆盖面很有限。 5、两地的公积金管理成本结构也有差异。在新加坡，公积金保值增值的过程中，会发生股票交易费、银行服务费等支出，再加上管理人员的工资费用，构成了公积金管理的总成本， 这一费用占缴纳的%。上海的管理费用主要包括三块，即行政事业办公费、购买设备、设计软件等的业务费、银行委托的手续费。 四、上海公积金制度的改进建议 1、建立健全公积金制度的法律法规，规范公积金管理过程，建立公积金运作的内部监控，对住房公积金进行有效的监督管理，以较低的管理成本和高效的服务赢得广大参加人员的信 任和支持。 2、应要取相应措施，加大住房公积金的归集力度，在缴费率不变的情况下保障资金的稳步增加。公积金的归集范围应进一步扩大，无论是何种形式的企事业单位，甚至个体工商户、乡镇企业，只要有雇员、雇工都应纳入缴交范围。归集面扩大，不仅能增加资金来源，也可使更多的人员被包容到社会保障的网络中，从而减少社会的不安定因素。对于已经缴交的单位，应坚决制止拒交、少交和迟交的现象。在确定缴交率时，不仅要考虑到职工的工资收入水平，还应将其与住房制度改革中的货币化分房政策、市场平均房价等因素结合起来考虑。 3、重视住房公积金的保值增值。要想发挥住房公积金的作用，首先必须保证资金能够安全持续的运转下去。扩大公积金的归集面固然是很重要的一方面，公积金的保值增值也不容忽视。从 1999 年开始，获得公积金贷款的资格认定条件更为严格，既是对权利义务对等原则的贯彻，也表明了公积金已存在出大于入的迹象。今后，上海的老龄化将更加严重，缴费人数将会减少，而公积金的缴费率又不可能无限制提高，存贷之间的缺口将进一步拉大。目前，上海的住房公积金中大约有 13%用于购买国债，其他的存银行得利息或者委托贷款，这种保守的保值增值方式很难解决业已存在的基金积累不足的问题。而这一问题如果得不到解决，必将使现行制度面临清偿性危机。今后，在避免高风险的前提下，应根据住房公积金的存贷情况合理地确定增值资金的比重，实行有监管的多种形式的投资，以确保资金的高效使 用。 4、适时推进住房公积金利率改革，尽可能保护所有（贷款、不贷款）职工的利益。应针对住房公积金的特殊性，单独设计利率政策，参照国外经验，将住房存款利率与公积金的储存年数相连接，鼓励人们将公积金作为一种长期投资，作为一种补充的养老保障，以增加住房 公积金的积累额。 5、开展住房公积金贷款证券化试点。借鉴国外住房金融发展经验，使住房公积金抵押贷款证券化，能够盘活住房公积金抵押贷款存量，增强住房公积金抵押贷款流动性；有利于各方面投资者介入，使抵押贷款收益平均化，最终导致住房贷款利率的下降，使借款人受益；有利于证券市场的发展，完善资本市场的证券供给结构。上海应该尽早启动住房公积金贷款证券化，通过二级住房抵押贷款市场的建立，与资本市场的相互融通，形成一个统一和开放的 住房信贷体系，以培养良好的住房消费环境，促进住房消费。 6、简化住房公积金贷款手续，各个部门和环节之间应该通过联网，实现资源共享，信息沟通，减少申请者携带大量证明材料来回奔波的辛苦，为申请贷款人员提供更为便捷优质的服 务。 篇二：论新加坡中央公积金制度及对我国的启示论新加坡中央公积金制度及对我国的启示摘 要：新加坡的中央公积金制度是一种由政府通过立法强制个人储蓄，采取完全积累模式的一种社会保障制度。这种制度为新加坡经济的发展和社会稳定发挥了积极作用，研究新加坡的中央公积金制度，对我国社会保障制度建设具有积极的启示意义。新加坡的社会保障体系由社会保险和社会福利两部分组成。社会保险由国家强制实施个人储蓄的中央公积金制度构成，是新加坡社会保障体系的主体部分，也是其最具特色之处。本文将简单分析新加坡中央公积金制度的的优越性、存在的问题以及对完善我国社会保障制度的启示，以便充分发挥社会保障制度在社会发展中稳定器和减震器的作用，为我国全面建设小康社会提供现实基础。 关键词： 新加坡 中央公积金 意义 启示 一、新加坡中央公积金制度概述 新加坡自 1955 年 7 月建立的中央公积金制度采用强制性储蓄模式，以备解决年老、残疾或死亡等急难问题。所谓强制性储蓄模式，又可称为储蓄保险模式，是一种个人交纳保险费的社会保险制度。这种模式强调雇员的个人缴费和个人账户的积累，退休者的社会保障权益来自于本人在工作期间的积累，且积累的资金通过投资基金进行运作。 随着经济与社会的发展，新加坡政府把建立和完善中央公积金制度作为经济发展的战略重点，为社会保障的发展创造了良好的外部环境。在几十年的实践和探索中，中央公积金制度已经演变为一种 从管理体制到运行方式的完整体系，公积金的用途已扩大到住房、交通、保健、投资和教育等多方面，实现了”自我养老、居者有其屋、疾病有所治、人人有保障”的根本宗旨。今天，中央公积金制度已发展成为新加坡全民社保制度，它是世界上为数不多的不具备再分配功能的养老金计划模式。其基本内容是强制性规定雇工和雇员将收入的一部分上缴给中央公积金局，通过建立中央公积金来为每个雇员建立全面的社会保障。人们可以用公积金来支付医药费、住院费，支付养老金，购买住房，购买股票、债券。新加坡对公积金的使用和管理非常严格，公积金制度的实施完全由中央公积金局依法独立操作。 新加坡以其富有效率的市场机制创造了世人瞩目的经济发展奇迹。新加坡推行的中央公积金制度已取得了巨大的成功，增强了国家的凝聚力，有利于社会的安定，并成为社会保障制度方面举世关注的典范。 二、新加坡中央公积金制度的优越性 （一）强化了公民自力更生、自我保障的意识 公民的公积金存款额的大小取决于个人的工作收入，并非来自社会的再分配。为了获得可靠的社会保障，只能立足于加倍努力工作，争取更高的收入，才可能存入更多的公积金。随着公积金制度的完善趋向多元化，公积金可供使用的款项逐年增加，更激发公民为增加公积金的存款额而发奋工作。公民加强了自力更生的能力，以实现自我保障。 （二）由于筹资模式是完全积累式的，避免财政负担的增加，也避免了人口老龄化的影响和困扰 中央公积金是一种长期性、强制性的储蓄。按照新加坡法律规定，所有受薪人员包括国家公务员和外籍人员，在新加坡参加工作时，就自动成为公积金会的会员，必须交纳公积金，这样政府从而保障了资金的来源和数量，避免加重财政负担，使公民们也可以老有所养。 （三）基金管理规范，运作良好 新加坡的中央公积金制度是典型的国家集中管理模式。具体的管理和投资运作由中央公积金局负责，完全由中央公积金局依据法律独立操作，独立于政府财政，独立核算、自负盈亏。从而保证了公积金运营的稳定性和安全性，确保基金管理、运作的质量。 （四）实现了社会保障功能与激励机制的兼容 新加坡中央公积金制度是公民通过个人缴费的积累，利用公积金实现自我养老，拥有稳定的社会保障。同时社会保障鼓励自食其力，个人劳动与社会保障力度成正比，激发公民自我保障的积极性，因此公积金制度也具有强烈的激励机制。 三、新加坡中央公积金制度存在的问题 新加坡的中央公积金制度在取得巨大成功的同时，也面临诸多方面的问题。具体表现在以下几个方面： （一）新加坡的中央公积金制度社会共济性差 中央公积金制本质是强制个人储蓄，是完全的个人账户式，没有 任何形式的统筹，与我们现代意义上的社会保障制度在本质上有很大差异，特别是因其不具备社会再分配的功能，因而长期以来备受许多经济学家的责难。这种模式将社会保障私有化，退休者的社会保障权益来自本人在工作期间的积累，工资越高，存款额越大，他所享受的社会保障待遇越高。反之，一些低收入者或年轻人在相当长的时间内难以积累到足以满足购房的存款额，难以享受到公积金所能够带来的益处，从而形成待遇悬殊、贫富不均的社会现象，这种制度的设置不能很好地体现社会保障的公平性、互济性特征。该项制度只具有强制储蓄性质，缺乏互助、互济、分担风险的功能，缺乏社会统筹，不能发挥社会保障调剂互助功能，社会化程度低。 （二）企业和劳动者的投保费率过高，致使企业和个人负担较重 过高的缴费水平，降低了新加坡人储蓄的可能。而企业的投保费率过高，致使企业负担大，产品成本高，面对国际经济竞争激烈，新加坡企业竞争力将面临严峻挑战。有数据表明，新加坡的国际市场竞争力比中国香港弱50%，比中国台湾弱 15%，比韩国弱 35%。雇主缴纳高额保费，企业负担重。新加坡公积金的缴费率随着社会保障功能的扩展和工资水平的提高而不断攀升。雇主将所缴纳的公积金计入产品成本，成本升高，削弱了产品的国际竞争力。 （三）养老金种类单一，缺乏多层次的保障体系，在国家经济不景气时，养老金的支付面临困难 新加坡要求的企业投保费率过高，无力再出资筹办企业补充养老保险，养老保险层次单一，不能促进多层次养老保险的出台。雇员 只能享受单一的基本养老保险，而年轻人和低薪工人的老年保障就不太可靠，在国家经济遇到困难时，向公民支付养老金也会变成一大难题，因此应该减少强制性的、过高的企业和劳动者的投保费率。 （四）过度的储蓄导致需求不足，经济衰退 新加坡采用的是强制储蓄模式，公民的储蓄可谓在世界上是最高的，虽然这样政府可以有足够的能力去搞建设，但人们会因储蓄抬高，自由支配的资金变小，丧失了消费热情，导致消费需求不足，供求失衡，这必然不利于经济的进步。长而久之，新加坡的经济就会缺乏消费刺激而出现衰退。 （五）新加坡的中央公积金制度拉大了社会收入分配的差距 新加坡的公积金存款额取决于其公民的工作收入，收入越高，存入的公积金越多，社会保障越全面；反之，则社会保障较差。这会出现”富者更富，贫者更贫”的现象，实际上中央公积金制度在一定程度上拉大了收入分配的差距。 对此，新加坡政府正在制定面向 21 世纪的社会保障制度改革方案，如：扩大养老金来源，鼓励国民参加商业人寿保险；增加新的公积金投资计划，适当扩大投资范围，拉动消费需求；在不影响中央公积金制度的实施情况下，适当降低总投保费率，减轻企业负担，提高产品的国际竞争力等。 四、借鉴新加坡中央公积金制度的意义 （一）有利于建立新的国民意识 新加坡政府从西方发达国家在经济强劲增长时期所陷入的社会福 篇三：新加坡公积金制度新加坡中央公积金 摘要：新加坡的中央公积金制度是一种由政府通过立法强制个人储蓄，采取完全积累模式的一种社会保障制度这种制度为新加坡经济的发展和社会稳定发挥了积极作用，研究新加坡的中央公积金制度，对我国社会保障制度建设具有积极的启示意义。新加坡的社会保障体系由社会保险和社会福利两部分组成社会保险由国家强制实施个人储蓄的中央公积金制度构成,是新加坡社会保障体系的主体部分,也是其最具特色之处社会福利是指政府对无法维持最低生活水平的成员给予救助,如对穷人发放津贴和救助金,它是社会保障体系的辅助部分 本文的基本旨趣就是分析新加坡中央公积金制度的的运行方式特点以及对完善我国社会保障制度的启示，以便充分发挥社会保障制度在社会发展中稳定器和减震器的作用，为我国全面建设小康社会提供现实基础 关键词： 新加坡实行的社会保障制度，是以 1955 年建立的中央公积金制度为主体的。中央公积金制度是政府立法强制个人储蓄，采取完全积累模式和集中管理模式的社会保障制度。它是一项行之有效的社会保障制度，在其 50 多年的运作过程中日趋成熟、完善，已由最初的退休养老储蓄计划逐渐发展成为集养老、医疗、住房、家庭保障、教育与资产增值等多种功能为一体的综合性社会保障体系，被认为是东亚乃至世界范围内社会保障制度成功运行的典范。 一、新加坡的社会保障管理体制 社会保障管理体制是社会保障有效实施的关键。严格规范、富有成效的基金管理是新加坡中央公积金制度成功运行的重要保障。新加坡政府对中央公积金实行严格的管理制度，并做到立法先行。 (一)中央公积金的管理体制 公积金的规模庞大并且所提供的服务众多，因此，如何有效地管理公积金以使机构顺畅运作至关重要。为此，新加坡政府建立了一整套较成熟的法律规范，对整个制度的运行过程实施严格周密的法律监督与管理。公积金制度运作的法律依据是 1953 年通过的中央公积金法令 ，对中央公积金的缴费率、公积金会员的责任和义务、公积金的提取与使用等均做出明确的法律规定。对于违反公积金条例者，中央公积金局依法追究其责任。 依据该法令，1955 年，新加坡政府设立了中央公积金管理局。作为公积金制度的管理机构，中央公积金局以国家立法为前提，并在劳工部制定基本方针政策的基础上，负责整个公积金的管理运行，对公积金实行规范化、制度化和企业化管理。中央公积金局虽然隶属于劳工部，但是一个独立的具有半官方性质的机构，依法独立工作，其它部门不得干预其日常事务。中央公积金局采用现代公司结构董事会领导下的总经理负责制。董事会为最高管理机构，下设财金委员会和规划决策会，负责制定重要的保障政策，其中比较重大的保障计划需经劳工部批准。董事会由董事会主席、总经理和其它 10 名董事会成员组成。其中董事会主席和总经理由劳工部任命，任期 3 年，日常工作由总经理负责。董事会成员由政府代表、雇主代表、雇员代表和专家等所谓的“中性人士”四方组成，从而确保其制定的有关政策能够比较广泛地反映各方的利益和意志。他们对公积金的各种计划进行审核和监督，确保公积金的合理使用。 中央公积金管理局本身是一个准金融机构，下设内务审计部、会员服务部、信息技术服务部、政策与公司发展部、人事部等部门，在这些部门下还有许多分支机构，主要负责公积金的汇集、结算、使用和储存等。公积金管理局是一个独立的系统，对公积金的管理独立于新加坡政府的财政之外，单独核算，自负盈亏，不受政府财政收支丰歉的影响。政府财政无权动用公积金款项，只能以政府债券的形式有偿借用并如期归还，但却负有担保公积金价值、偿付公积金贬值损失的义务。 (二)中央公积金的缴纳与分配新加坡的公积金制度实行会员制，即所有受雇的新加坡公民和永久居民都是公积金局的会员，无论是雇主和雇员都必须按雇员月薪收入的一定比例向公积金局缴纳公积金。由中央公积金局加上每月应得利息，一并记入每个公积金会员的账户，专户专储。公积金会员的存款采用个人账户集中管理的办法，其账户每年都经过国家审计局审计并对外公开，使这一制度的透明度大，监督和约束机制强。与此同时，政府公积金各项费用的收支、管理、运营的情况透明度也很高，有利于监督、管理和宏观调控。 公积金的缴费率并不是一成不变的，而是根据国家经济发展的变化情况不断予以调整。与此同时，政府还针对不同年龄的雇员制定了不同的缴费率，随着雇员年龄增长，公积金的缴费率相应降低。 在资金分配上，根据中央公积金法令 ，55 岁以下的会员拥有的个人账户分为三部分：一是普通账户，可用于购置政府组屋、支付获准情况下的投资、保险和教育支出以及转拨款项填补父母或配偶的退休户头；二是保健储蓄账户，主要用于支付本人及直系亲属住院医疗费用；三是特别账户，只限于养老和特殊情况下的应急支出，一般在退休前不能动用。会员年满 55 岁时，普通账户和特别账户向退休账户转换，此时的个人账户就由两个账户组成，即退休账户和保健储蓄账户。会员除保留一笔最低存款留在退休账户以备晚年之用外，其余存款可全部提出。会员如果终身残废或永久离开新加坡，可以提前提取公积金存款。如果会员在规定年龄前不幸逝世，那么他的公积金存款可移交指定受益人继承。 (三)中央公积金的投资与运作 如上所述，新加坡对社会保障基金实行集中管理体制，公积金集中于中央公积金局统一管理。中央公积金局将归集的公积金除用于支付公积金费用开支和利息外，其结存款项的大部分用于购买政府债券、投资公共住宅、股票以及基础设施建设，并开始用作对国外的投资，千方百计使其保值增值。 中央公积金的具体投资运营是由新加坡货币管理局和新加坡政府投资管理公司负责。其中，新加坡货币管理局负责中央公积金对国债和银行存款的投资管理。而新加坡政府投资管理公司则负责把积累的公积金投资于国内的住房和基础设施建设，并把大量资金投资于外国资产以获取较高的收益，成为新加坡庞大的外汇储备的一个重要来源。新加坡政府注重公积金投资安全，并以实际持有的资产储备作担保。这就保证了公积金存款的良好信誉，其稳妥程度超过新加坡的私人银行，成为独立稳定而信誉高的储金。中央公积金局还实施了一系列投资计划以促进公积金资产的保值增值，主要包括：新加坡巴士有限公司股票计划、非住宅产业计划、基本投资和增进投资计划、填补购股计划等。此外，从 20 世纪 70 年代起，公积金局鼓励会员自己选择投资，给予会员一定程度上的投资选择权。会员可以根据自己的公积金储蓄情况自主选择投资于各种类型的金融工具，包括股票、基金、政府债券、房地产、保险等，也可委托政府进行管理获取稳定的收益。这样不仅分散了风险，而且也避免了公积金局的直接投资责任。 (四)建屋发展局新加坡低收入者住房保障制度的具体实施者 新加坡低收入者住房保障制度在短短数十年内成功地解决了普通老百姓的住房难题，并且实现了住房由量到质的提升，成为世界上公认的住房问题解决得最好的国家之一。其中建屋发展局作为低收入者住房保障制度的具体实施者发挥了巨大作用。1960 年，新加坡政府宣布成立建屋发展局。建屋发展局直属国家发展部，是一个独立的、非营利机构，其财政预算纳入国家计划。在发展公共住宅方面，建屋发展局是起主导作用的组织者。新加坡政府赋予其广泛的合法权力，它既代表政府行使权力，负责制定组屋发展规划及房屋管理，实现“居者有其屋”的目标；同时又作为最大的房地产经营管理者，负责组屋施工建设工程、房屋出售和出租，因此肩负着多重职能。多年来，建屋发展局一直是新加坡唯一获授权的公共住屋机 构，直到最近才有为数不多的私人发展商被允许参与公共房屋开发。二、新加坡中央公积金的优点 ：集中管理和强制性管理程度都很高的社会保障制度 （一）实现了老年社会保险的社会化，覆盖率达到 98%以上。 （二）退休金年年大量盈余（因为最低储蓄计划） 。 （三）实现了自我养老保障（利息收入可以解决管理成本，另外还有产业赚取的租金） ，但是税收、利率上国家给予了帮助。 （四）逐渐演变成一项全面的社会福利保障储蓄计划。（五）促进了国家经济运行的良性循环。 （六）强制性地使人民必须为自己的种种保障之需进行预防性储蓄和投资。从而降低了政府的社会福利开支，又为公共设施建设和资本市场发展提供了大量资金。 （七）公积金在积累的过程中，会员可以使用公积金来买房、购买产业或进行投资以提高收入。人人安居乐业，再加上在养老和医疗上保障较好，这就能较好地免除个人和家庭的后顾之忧，从而增强了国家的凝聚力，有利于社会的安定。 （八）中央公积金的退休制度，激励人们要不断努力工作，增加收入，这样既能增加储蓄金额，又可以在算工资水平时具有优势。 （九）中央公积金的存款方式可以避免会员一次取走退休金，可以保证会员不会因为透支而增加国家负担，且不统一存放在中央公积金局利于防止腐败。 三、新加坡中央公积金制度与中国国家统筹型制度的比较 （一）筹集渠道的比较： 新加坡中央公积金是通过强制储蓄为人们提供老年保障的制度，其对象限于有一定规模企业职工，他们再就业期间，职工及所在企业向中央基金交费，所交费用分别计入每个职工的个人账户，国家财政不负担任何费用，只对法定比例内的公积金免征所得税；而中国的是强制个人和企业共同缴纳，并且国家给与财政补贴。 （二）覆盖面的比较： 新加坡实行的是中央公积金，保障对象由原来的部分企业雇员扩大为：新加坡公民和永久居民；所有雇员；所有自雇人士，新加坡中央公积金享受人群惠及全民 98%以上；自愿交纳公积金者。而中国保障对象是城镇人口、企业职工和部分农民。 （三）养老金占国民收入的比重： 新加坡的养老公积金所占国民收入的比重超过国民收入的一半以上，其他公积金所占的比重小；而中国养老保障金占国家国民收入的比重小 （四）退休金发放上： 我国的国家统筹型养老保障退休金发放是国家规定的单一退休金， “难以抵挡 CPI 的上升；退休金额根据投保率、退休前工资水平和存储利率确定，比较灵活。由于可以根据投标率和存储利率来决定退休金额，可以更好抵挡通货膨胀 （五）实质上： 我国国家统筹型制度实质只是一项保障计划；新加坡中央公积金的实质不仅是保障计划，而且是国家宏观调控的主要手段，财政收入的一大来源 四、新加坡中央公积金制度对我国的启示 新加坡的公积金制度实施了几十年，已完全实现了规范化和法制化，在世界上，中央公积金制度已经成为政府主导型社会保障制度的典范。其制度优点和存在的不足都对我国社会保障制度的建设和发展具有一定的启示作用。 （一）加快我国社会保障制度的立法。中国目前还没有独立的社会保障或社会保险法，只是就具体社会保障或社会保险项目的一些部门法规以及地方性政策规定，而且由于各地方的社会经济发展水平不同，许多地方性政策规定都不尽相同，不能满足社会保障改 革全面推进的需求。应该加快制定劳动合同法、社会保险法、劳动争议处理法、就业促进法等法律，修改完善劳动法。研究在刑法等相关