遵守财务制度

遵守财务制度篇一：严格执行财务制度严格执行财务制度，把好学校财务关 百洪小学 XX 年秋季财务清查报告 学校财务工作，是学校各项工作的重要组成部分，是一项政策性较强的工作。它直接涉及到学校各项工作的正常运转和教职工的切身利益。本学期，我校严格执行上级各项财务政策、规章制度，财务人员平时注意加强自身的学习，学习最新的财务政策、法制、法规，积极参加各级对会计人员进行的继续教育培训和学习。 按上级要求，我校财务清查小组对 XX 年春季学校财务进行了细致的清查，请予审议。 学校经费总概况：XX 年秋季经费收支情况 1、712 月份总收入元。其中，教育事业费拨款：元；上级补助收入：100000 元；事业收入（学前班学费）：3600 元；代课费、抚恤费 7700 元；危改、维修费：5000元；专项工程建设拨入经费：47500 元；其他收入：480 元。2、712 月份总支出元。其中，工资福利支出：14720 元（具体为：临时工工资：7400 元；代课费：5820元；其他：1500 元。 ） ；对个人和家庭补助：2820 元（具体为：遗属生活补助：2340 元；其他：480 元。 ） ；商品和服务支出：元（具体为：办公费：元；印刷费：477 元；信息技术费：1089 元；水费：66 元；电费：元；电话费、邮电费：289 元；车辆租用费：80 元；差旅费：1000 元；维修费：400 元；会议费：2439 元；培训费：200 元；体育用品购置费：元；劳务费：2390 元；其他：元。 ） ；拨出经费：148650 元（专项工程建设支出） 。 3、XX 年春季结转现金余额元。XX 年 712 月份收支两抵-元，连前累计现金结余元。 本学期，学校严格实行收支两条线的财务管理制度。所收费用全部上缴财政收入户，所需支出须有经办人签字、证明人签字、校长审核签字。学校报帐员吕继慧同志认真细心地做好了服务工作，她严格按照财务制度和财经纪律报帐、结算。本学期中，没有出现差错。一学期来，经过大家的共同努力，学校通过了上级教育、物价、财政等部门的验收、检查，并获得好评。 今后，我校将一如既往，更好的做好财务工作，坚持做好财务透明以及财务公示工作，积极接受群众的监督，努力为大家服务。 燕矶镇百洪小学 XX 年 12 月 31 日 注：财务清查小组成员为：余青松 吕继慧 江春兰 汪桂梅 闻梅容。 财务清查小组成员签名： 篇二：财务内控制度财务管理内控制度 根据中华人民共和国会计法 、 企业会计制度 、会计基础 工作规范 ，结合的具体情况特制定本财务管理内控制度。 一、会计人员职责 为维护国家财经制度和财经纪律，严格执行会计制度，严格控制 财务收支，认真做好会计核算，固定资产的管理，加强资金管理，妥 善保管会计档案。会计人员应履行以下职责。、认真编制并 严格执行财务计划，遵守各项收入制度，费用开支范围和标准。本着 增收节支的原则，合理地使用资金。2、会计人员必须按照国家 财务制度规定，要连续、系统、全面地反映和监督会计核算工作、会 计分析工作，定期进行会计检查工作。、合理使用现有资金， 加强资金收支管理，充分发挥资金的使用效果。、负责固定 资产验收、折旧、报废、清理和在建工程费用核算等会计核算工作。 5、妥善保管会计凭证、帐簿、报表，建立完整的会计档案，专人负 责管理。、会计人员认真遵守、宣传、维护国家财政制度和 财经纪律，同一切违法乱纪行为做斗争。、会计人员有责任 提供有关财务资料给上级部门审计、财政、银行、税务等部门。配合 财务检查工作，不得拒绝、隐匿、谎报。 二、出纳人员岗位责任制 1、办理现金和银行结算业务。严格按照国家有关现金管理和银 行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项的收付。收付 款后要在收付款凭证上签章。严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发不填金额的转帐支票时，必须经处领导批准并在支票上写明 收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限。并由领 用支票人在专用的支票领用单上签章，由出纳保管，逾期未用的空白 转帐支票，要及时收回注销。对于填写错误的支票，必须加盖“作废” 戳记，作为会计凭证一并装订。支票遗失时，要立即向银行办理挂失 手续。 2、登记现金和银行存款日记帐。根据已经办理完毕的收付款凭证， 逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结。现金帐面余额 要同库存现金核对相符。银行存款的帐面金额要及时与银行对帐单核 对。月末要编制“银行存款余额调节表” ，使帐面余额与对帐单上余 额调节相符，对于未达帐项要及时查询。要随时掌握银行存款余额。 不准将银行帐户出借，出租给任何单位或个人办理结算。 3、保管库存现金。对于现金，要确保其安全完整，如有短缺，要 负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙不得任意转交他 人。 库存现金不得超过银行核定限额，超过部分要及时存入银行。 不得以“白条”抵充库存现金，更不得随意挪用现金。4、保管财务印章，空白收据和空白支票。必须妥善保管财务印章， 严格按规定用途使用，签发支票所使用的各项印章，必须由出纳和会 计分别保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿进 行登记，认真办理领用注销手续。 三、会计人员的权限 国家有关财经制度赋与了会计人员维护财经纪律，参与单位的管理，实施会计监督等方面的职责和权限。为了确保会计人员能在职权 范围内认真履行职责，特明确以下权限；、会计人员有权要求本单 位各部门、人员认真执行国家财政财经制度。遵守国家财经纪律和财 务会计制度。、对违法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并应向 领导或上级机关汇报。、会计人员有权参与本单位编制财务计划、 制定定额或标准，参加有关的财务会议。有权向领导提出有利于财务 开支的经济效果方面的建议和意见。、会计人员有权监督、检查本 单位的财务收支，资金使用和财产物资的保管、收发、计量、检验等 情况。、会计人员有权要求本单位各部门提供所有与财务会计工作 有关的资料和信息。 四、固定资产的管理办法 为确保固定资产增减和结存核算的真实性挖掘潜力，发挥现有 固定资产的最大效能，应对固定资产进行定期或不定期的清查，具体 管理办法规定如下；、在每年编制年度会计报表之前，进行一次全 面清查工作。2、根据需要可以轮流进行局部清查工作。、根据清 查结果编制“固定资产盘亏毁损表” ，并按规定报请主管部门审批处 理。、盘盈的固定资产如没有账面价值，经主管部门批准，估价确 定其重置价值。、不实行折旧制度，根据重置价值调整“固定资产” 的帐面数。、分别归类，建立固定资产防护管理制度，建立健全固 定资产完整的档案，做到物、卡、帐、实相符。、专人负责固定资 产管理工作，责任落实，减少或避免灾害损失。 五、票据管理办法、各种票证统一由处财务稽核科负责管理。 、严格执行局规定票据管理及领用制度，专人负责保管。 、在使用中严格按统一要求操作，不得违反操作规定。 、严格执行财务制度，票证、钱款分开负责管理，不得擅自一 人开票收款。 5、做到日清月结，要求票、钱、帐相实相符。 、按月及时结清上月结存数、当月实发数、结存数。填写销号 清单上报处稽核。杜绝出现销误。 7、由处财务科进行严格的审核，证实无误后，统计全处的票据数。 填写统一的销号清单上报局主管部门核销。 六、内部牵制制度 1、票款分离，规费票管不准开票，开票人员不准收款。 2、 出纳不能兼管稽核，会计档案保管和收、费用债权债务帐目的登记工 作。 3、章证分离，支票印件应留单位公章、财务专用章、会计名章， 其应分别保管，签发支票要领导审查签章后，出纳方可签发支票。 4、单位固定资产和办公用品，由会计登记入帐，下设专人保管，不 允许既管帐又管实物。 5、会计档案借阅、均应经过领导批准，严 格执行安全和保密制度。 七、财务现金管理制度 为了加强财务安全防范，做好现金的保管，明确财务人员在财务 现金安全方面的工作职责，特制定本制度。 1、财务科及全处财务人员皆在本制度约束之内，财务人员应做好对财务账目、会计档案的整理归档、及时将有关凭证、报表、帐簿入档案室。2、财务室应配备保险柜用于存入日常用现金及帐簿。财务人员应严格遵守备用金制度，严格按银行规定的限额储留现金，严禁将现金放于保险柜外存放。对于超限额现金，财务人员应及时存入银行，如发生丢失、被盗等意外，由承担该现金保管的人员自负责任。 3、财务室应安装防盗门窗，在离岗、下班时，财务人员应将门窗锁（关）好。 4、财务人员应做好对本单位财务工作的保密工作，不得对无关人员介绍本单位的财务状况。 5、财务人员应加强对安全防范方面的学习，提高防范意识，树立高度的事业心和责任感，做好本职财务工作。八、专用基金管理制度 我站属上级拨款的事业单位，财务管理按照“统收、统支，收支两条线”的原则进行会计核算， 专用基金是单位具有特定来源和专门用途的可自行掌握 的自有资金。为加强对专用基金的管理，严格按照国家及部 门的有关规定管理和使用专用基金，特制定本管理制度。 、严格按照专款和专项管理原则进行管理，不能任意改变专用基金的用途和扩大专用基金的开支范围。 、坚持“先提后用，计划使用”的原则，做到量入为出，收支平 篇三：财务制度唱 嗨 纯 K 岗 位 职 责 唱嗨三岛餐饮娱乐有限公司 XX 年 08 版 KTV 财务制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 本公司财务制度采用董事长“一支笔” （即任何收、支以及与经济相关的事项必须经董事长最终确认并享有一票否决权）本公司财务部设立会计、出纳、审单员、收银员、采购、库管等到岗位。会计为本部门具体负责人 一、财务负责人岗位职责： 1、财务负责人在董事长的领导下全面负责单位财务管理和会计核算 工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案； 2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查，发现问题，及时纠正，如发现重大问题，应及时向董事长报告。 3、运用会计资料，采用科学方法，进行经济预测，找出管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。 4、依法实行会计监督。组织对单位各活动部门定期或不定期地进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题 重大的及时向总经理和董事长报告。5、组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业道德，不断提高会计人员的政治思想素质和业务水平，并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。 6、编制工资发放名册，并按时正确发放。 7、设置固定资产明细帐，参与固定资产的清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定进行帐务处理，同时要查明原因，分清责任，按规定审批权限办理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产要及时向总经理汇报，并提出处理意见。 8、根据公司成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本的核算，成本对象和成本中心的确定，费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。 9、在成本核算的基础上，开展公司经济核算，对管理团队的经济活动进行考核、评价和奖惩。 二、出纳岗位职责 1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。 2、遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银 行。3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。 4、及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。 5、收付现金准确，在交款人面前点清数目，如有异议及时解决； 6、严格把好现金支付关，每笔支出都要经过董事长签字同意； 7、督促上交营业款，收款完毕后认真核对交款金额与交款凭证是否相同，并在缴款单上签字； 8、备用金每周核对，不得以白条抵库，不得任意挪用现金，未经董事长批准不得将现金借给任何部门或个人；9、营业款中收取支票必须查看印鉴是否清晰书写是否标准，并留下对方的姓名及联系方式； 10、保持适当的库存现金，超额的现金要及时送存银行，保证收银台的零钱供应。营业款中刷卡小票要每张核对单子，并留好银联小票； 11、严格遵守现金管理制度，做到日清月结； 12、做好每月供货商结账和工资发放工作，及资金的筹备； 13、每月底及时上传收入和支出单据，协助会计做好月末盘点和账目 核算工作； 14、严格遵守店里的规章制度，以身作则，接受和完成领导临时安排 的其他工作；三、收银员岗位职责 1、禁止与收银台无关人员进入吧台，或使用电脑做私人的事情。 2、 遵守上下班时间、不迟到、早退； 3、按照仪表标准配戴齐全，严禁穿带兜的衣服进入吧台。举止大方，方语谦逊有礼； 4、 不准将个人现金和吧台现金带入带出收银台； 5、 备齐工作所须的一切用品， “计算器、订书机、钉、曲别针、验钞机、发票、零钱” ； 6、 每天上岗要清点备用金，检查电